ПАО «Татнефть». Консолидированная финансовая отчетность по МСФО за 2018 год

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Содержание

Аудиторское заключение независимого аудитора

КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

Консолидированный отчет о финансовом положении ......................................................................................... 1
Консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе ........................................... 2
Консолидированный отчет об изменении капитала .............................................................................................. 4
Консолидированный отчет о движении денежных средств ................................................................................ 5

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

Примечание 1: Краткая информация о Компании ................................................................................................. 7
Примечание 2. Основные принципы представления финансовой отчетности ................................................... 7
Примечание 3: Основные положения учетной политики ..................................................................................... 8
Примечание 4: Ключевые бухгалтерские оценки и профессиональные суждения в применении учетной

политики ........................................................................................................................................ 28

Примечание 5: Применение новых или измененных стандартов и интерпретаций ......................................... 33
Примечание 6: Денежные средства и их эквиваленты ........................................................................................ 39
Примечание 7: Дебиторская задолженность ........................................................................................................ 40
Примечание 8: Банковская деятельность: Банковские кредиты клиентам ....................................................... 44
Примечание 9: Прочие финансовые активы ....................................................................................................... 47
Примечание 10: Товарно-материальные запасы .................................................................................................. 52
Примечание 11: Предоплата и прочие краткосрочные активы .......................................................................... 52
Примечание 12: Основные средства ..................................................................................................................... 53
Примечание 13: Налоги ......................................................................................................................................... 55
Примечание 14: Задолженность по кредитам и займам ...................................................................................... 58
Примечание 15: Кредиторская задолженность и начисленные обязательства ................................................. 59
Примечание 16: Банковская деятельность: Средства банков и ЦБ РФ ............................................................. 60
Примечание 17: Банковская деятельность: Средства клиентов ......................................................................... 60
Примечание 18: Прочие долгосрочные обязательства ........................................................................................ 61
Примечание 19: Акционерный капитал ............................................................................................................... 63
Примечание 20: Расходы на вознаграждения работникам ................................................................................. 65
Примечание 21: Доходы и расходы по процентам по небанковским операциям ............................................. 66
Примечание 22: Процентные доходы и расходы по банковским операциям ................................................... 66
Примечание 23: Комиссионные доходы и расходы по банковским операциям ............................................... 67
Примечание 24: Информация по сегментам ........................................................................................................ 67
Примечание 25: Операции со связанными сторонами ........................................................................................ 70
Примечание 26: Условные и договорные обязательства .................................................................................... 73
Примечание 27: Основные дочерние предприятия ............................................................................................. 77
Примечание 28: Управление финансовыми рисками .......................................................................................... 78

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Акционерное общество «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» (АО «ПвК Аудит»)

Бизнес-центр «Белая площадь», ул. Бутырский Вал, 10, Москва, Россия, 125047

T: +7 (495) 967-6000, Ф:+7 (495) 967-6001, www.pwc.ru

Аудиторское заключение независимого аудитора

Акционерам и Совету директоров ПАО «Татнефть» им. В.Д. Шашина:

Наше мнение

По нашему мнению, прилагаемая консолидированная финансовая отчетность отражает

достоверно во всех существенных отношениях консолидированное финансовое положение

ПАО «Татнефть» им. В.Д. Шашина и его дочерних обществ

(далее – «Группа») по состоянию на

31 декабря 2018 года, а также его консолидированные финансовые результаты и

консолидированное движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в

соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).
Предмет аудита
Мы провели аудит консолидированной финансовой отчетности Группы, которая включает:
• консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2018 года;
• консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе за год,

закончившийся на указанную дату;

• консолидированный отчет об изменениях в капитале за год, закончившийся на указанную

дату;

• консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся на

указанную дату;

• примечания к консолидированной финансовой отчетности, включая основные положения

учетной политики и прочую пояснительную информацию.

Основание для выражения мнения

Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита (МСА). Наша

ответственность в соответствии с этими стандартами описана далее в разделе «Ответственность

аудитора за аудит консолидированной финансовой отчетности» нашего заключения.
Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и

надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения.
Независимость
Мы независимы по отношению к Группе в соответствии с Кодексом этики профессиональных

бухгалтеров Совета по международным стандартам этики для бухгалтеров (Кодекс СМСЭБ) и

этическими требованиями Кодекса профессиональной этики аудиторов и Правил независимости

аудиторов и аудиторских организаций, применимыми к нашему аудиту консолидированной

финансовой отчетности в Российской Федерации, и нами выполнены прочие этические

обязанности в соответствии с этими требованиями и Кодексом СМСЭБ.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Наша методология аудита

Краткий обзор

Существенность на уровне консолидированной финансовой отчетности

Группы в целом: 12 900 миллионов российских рублей (млн. руб.), что

составляет 4,7% от прибыли до налогообложения.

• Мы провели работу по аудиту на 4 существенных отчитывающихся

предприятиях Группы.

• Аудиторская группа посетила предприятия, расположенные в

Альметьевске, Нижнекамске и Москве.

• Объем аудита покрывает 95% выручки Группы и 94% абсолютной

величины прибыли Группы до налогообложения.

Ключевой вопрос аудита

• Чистые убытки от обесценения финансовых активов.

При планировании аудита мы определили существенность и провели оценку рисков

существенного искажения консолидированной финансовой отчетности. В частности, мы

проанализировали, в каких областях руководство выносило субъективные суждения, например,

в отношении значимых бухгалтерских оценок, что включало применение допущений и

рассмотрение будущих событий, с которыми в силу их характера связана неопределенность. Как

и во всех наших аудитах, мы также рассмотрели риск обхода системы внутреннего контроля

руководством, включая, помимо прочего, оценку наличия признаков необъективности

руководства, которая создает риск существенного искажения вследствие недобросовестных

действий.
Существенность
На определение объема нашего аудита оказало влияние применение нами существенности.

Аудит предназначен для получения разумной уверенности в том, что консолидированная

финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Искажения могут возникать в

результате недобросовестных действий или ошибок. Они считаются существенными, если можно

обоснованно предположить, что в отдельности или в совокупности они могут повлиять на

экономические решения пользователей, принимаемые на основе этой консолидированной

финансовой отчетности.
Основываясь на своем профессиональном суждении, мы установили определенные

количественные пороговые значения для существенности, в том числе для существенности на

уровне консолидированной финансовой отчетности Группы в целом, как указано в таблице

ниже. С помощью этих значений и с учетом качественных факторов, мы определили объем

нашего аудита, а также характер, сроки проведения и объем наших аудиторских процедур и

оценили влияние искажений (взятых по отдельности и в совокупности), при наличии таковых,

на консолидированную финансовую отчетность в целом.

Существенность

Объем

аудита

Группы

Ключевые

вопросы

аудита

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Существенность

на

уровне консолидированной

финансовой отчетности

Группы в целом

12 900 млн. руб.

Как мы ее определили

4,7% от прибыли до налогообложения

Обоснование

примененного базового

показателя для

определения уровня

существенности

Мы приняли решение использовать в качестве базового

показателя для определения уровня существенности

прибыль до налогообложения, потому что мы считаем, что

именно этот базовый показатель наиболее часто

рассматривают пользователи для оценки результатов

деятельности Группы, и он является общепризнанным

базовым показателем. Мы установили существенность на

уровне 4,7%, что попадает в диапазон приемлемых

количественных пороговых значений существенности,

применимых для предприятий, ориентированных на

получение прибыли, в данном секторе экономики, и

соответствует значению, использованному в предыдущем

году.

Ключевые вопросы аудита
Ключевые вопросы аудита – это вопросы, которые, согласно нашему профессиональному

суждению, являлись наиболее значимыми для нашего аудита консолидированной финансовой

отчетности за текущий период. Эти вопросы были рассмотрены в контексте нашего аудита

консолидированной финансовой отчетности в целом и при формировании нашего мнения об

этой отчетности, и мы не выражаем отдельного мнения по этим вопросам.

Ключевой вопрос аудита

Какие аудиторские процедуры были

выполнены в отношении ключевого

вопроса аудита

Чистые убытки от обесценения финансовых

активов

См. Примечания 7, 9 к консолидированной

финансовой отчетности.

По состоянию на 31 декабря 2018 года в

составе

финансовых

активов

Группы

отражаются в том числе краткосрочные и

долгосрочные займы выданные (строки

«Прочие

краткосрочные

финансовые

активы»

«Прочие

долгосрочные

финансовые активы» Консолидированного

отчета

финансовом

положении),

краткосрочная и долгосрочная дебиторская

задолженность.

Нами были выполнены следующие процедуры

с тем, чтобы убедиться в том, что примененные

руководством Группы оценки и методология

расчета являются обоснованными:

• проверка на выборочной основе

моделей и расчетов, используемых для

коллективной

индивидуальной

оценки кредитных убытков;

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Ключевой вопрос аудита

Какие аудиторские процедуры были

выполнены в отношении ключевого

вопроса аудита

В соответствии с требованиями МСФО (IFRS)

9 «Финансовые инструменты», начиная с 1

января 2018 года руководство Группы

перспективно

оценивает

ожидаемые

кредитные убытки, связанные с прочими

финансовыми активами и дебиторской

задолженностью, и признает оценочный

резерв под кредитные убытки на каждую

отчетную дату. Оценка ожидаемых кредитных

убытков представляет собой непредвзятую и

взвешенную с учетом вероятности сумму,

определенную путем оценки диапазона

возможных результатов, и отражает всю

обоснованную

подтверждаемую

информацию о прошлых событиях, текущих

условиях

прогнозируемых

будущих

экономических условиях, доступную на

отчетную дату.
Где

применимо,

Группа

анализирует

информацию

платежеспособности

должников, запрашивает экспертные оценки

отношении

рыночной

стоимости

предоставленных

залогов

по

займам

выданным, строит модели дисконтированных

ожидаемых денежных потоков, запрашивает

иную дополнительную информацию.
По результатам проведенной оценки в 2018

году Группа отразила чистые убытки от

обесценения финансовых активов в сумме 14

955 млн. руб. (строка «Чистые убытки от

обесценения

финансовых

активов»

консолидированного отчета о прибыли или

убытке и прочем совокупном доходе).
Мы уделили этому вопросу особое внимание в

связи

существенностью

величины

обесценения,

также

значимостью

профессиональных суждений и оценок,

необходимых для его расчета.

• анализ

критических

допущений,

использованных руководством Группы

при

оценке

текущей

рыночной

стоимости

имущества,

предоставленного

качестве

обеспечений по договорам займов. Для

оценки анализа текущей рыночной

стоимости имущества, находящегося в

залоге у Группы по предоставленным

займам,

мы

привлекли

наших

экспертов в области оценки;

• пересчет математической точности

моделей

дисконтированных

ожидаемых потоков денежных средств

(где применимо), а также оценка

критических

допущений,

использованных руководством Группы

в данных моделях.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Определение объема аудита Группы
Объем аудита определен нами таким образом, чтобы мы могли выполнить работы в достаточном

объеме для выражения нашего мнения о консолидированной финансовой отчетности в целом с

учетом структуры Группы, используемых Группой учетных процессов и средств контроля, а

также с учетом специфики отрасли, в которой Группа осуществляет свою деятельность.
В рамках разработки общей методологии аудита Группы мы определили виды работ, которые

необходимо выполнить в отношении предприятий Группы групповому аудитору и аудиторским

группам компонентов под нашим руководством. В отношении работы, выполненной

аудиторской группой Банковской Группы ЗЕНИТ, мы определили уровень нашего участия в

процессе аудита этого компонента, чтобы иметь возможность сделать вывод о том, были ли

получены достаточные надлежащие аудиторские доказательства для обоснования нашего

мнения в отношении консолидированной финансовой отчетности Группы в целом.
Мы определили следующие существенные предприятия Группы, в отношении которых мы

выполнили аудиторские процедуры в полном объеме: ПАО «Татнефть» им. В.Д. Шашина –

головное общество, расположенное в г. Альметьевск, АО «ТАНЕКО» – нефтеперерабатывающее

дочернее предприятие, расположенное в г. Нижнекамск, ПАО «Нижнекамскшина» – дочернее

предприятие по производству шин, расположенное в г. Нижнекамск, Банковская Группа ЗЕНИТ

– дочерние предприятия, осуществляющие банковскую деятельность, головное общество

расположено в г. Москва. В дополнение для повышения уровня комфорта мы выполнили

заданные аудиторские процедуры в отношении выборочной финансовой информации на ряде

менее значительных предприятий.

Прочая информация

Руководство несет ответственность за прочую информацию. Прочая информация содержит

«Анализ руководством компании финансового состояния и результатов деятельности за три

месяца и за год, закончившийся 31 декабря 2018 года» (но не включает консолидированную

финансовую отчетность и наше аудиторское заключение по данной отчетности), который мы

получили до даты настоящего аудиторского заключения, Годовой отчет ПАО «Татнефть» им.

В.Д. Шашина за 2018 год и Квартальный отчет эмитента за 1 квартал 2019 года, которые, как

ожидается, будут нам предоставлен после этой даты.
Наше мнение о консолидированной финансовой отчетности не распространяется на прочую

информацию, и мы не предоставляем и не будем предоставлять вывод, выражающий

уверенность в какой-либо форме в отношении данной информации.
В связи с проведением нами аудита консолидированной финансовой отчетности наша

обязанность заключается в ознакомлении с указанной выше прочей информацией и

рассмотрении при этом вопроса о том, имеются ли существенные несоответствия между прочей

информацией и консолидированной финансовой отчетностью или нашими знаниями,

полученными в ходе аудита, и не содержит ли прочая информация иных возможных

существенных искажений. Если на основании проведенной нами работы в отношении прочей

информации, которую мы получили до даты настоящего аудиторского заключения, мы

приходим к выводу о том, что такая прочая информация содержит существенное искажение, мы

обязаны сообщить об этом факте. Мы не выявили никаких фактов, которые необходимо отразить

в нашем заключении.
Если при ознакомлении с Годовым отчетом Общества за 2018 год и Квартальным отчетом

эмитента за 1 квартал 2019 года мы придем к выводу о том, что в них содержится существенное

искажение, мы должны довести это до сведения лиц, отвечающих за корпоративное управление.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Ответственность руководства и лиц, отвечающих за корпоративное

управление, за консолидированную финансовую отчетность

Руководство несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной

консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО и за систему внутреннего

контроля, которую руководство считает необходимой для подготовки консолидированной

финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных

действий или ошибок.
При подготовке консолидированной финансовой отчетности руководство несет ответственность

за оценку способности Группы продолжать непрерывно свою деятельность, за раскрытие в

соответствующих случаях сведений, относящихся к непрерывности деятельности, и за

составление отчетности на основе допущения о непрерывности деятельности, за исключением

случаев, когда руководство намеревается ликвидировать Группу, прекратить ее деятельность или

когда у него отсутствует какая-либо иная реальная альтернатива, кроме ликвидации или

прекращения деятельности.
Лица, отвечающие за корпоративное управление, несут ответственность за надзор над процессом

подготовки консолидированной финансовой отчетности Группы.

Ответственность аудитора за аудит консолидированной финансовой

отчетности

Наша цель состоит в получении разумной уверенности в том, что консолидированная

финансовая отчетность не содержит существенных искажений вследствие недобросовестных

действий или ошибок, и в выпуске аудиторского заключения, содержащего наше мнение.

Разумная уверенность представляет собой высокую степень уверенности, но не является

гарантией того, что аудит, проведенный в соответствии с МСА, всегда выявляет существенные

искажения при их наличии. Искажения могут быть результатом недобросовестных действий или

ошибок и считаются существенными, если можно обоснованно предположить, что в отдельности

или в совокупности они могут повлиять на экономические решения пользователей,

принимаемые на основе этой консолидированной финансовой отчетности.
В рамках аудита, проводимого в соответствии с МСА, мы применяем профессиональное суждение

и сохраняем профессиональный скептицизм на протяжении всего аудита. Кроме того, мы

выполняем следующее:
• выявляем и оцениваем риски существенного искажения консолидированной финансовой

отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок; разрабатываем и проводим

аудиторские процедуры в ответ на эти риски; получаем аудиторские доказательства,

являющиеся достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения

нашего мнения. Риск необнаружения существенного искажения в результате

недобросовестных действий выше, чем риск необнаружения существенного искажения в

результате ошибки, так как недобросовестные действия могут включать сговор, подлог,

умышленный пропуск, искаженное представление информации или действия в обход

системы внутреннего контроля;

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

• получаем понимание системы внутреннего контроля, имеющей значение для аудита, с целью

разработки аудиторских процедур, соответствующих обстоятельствам, но не с целью

выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля Группы;

• оцениваем надлежащий характер применяемой учетной политики и обоснованность

бухгалтерских оценок и соответствующего раскрытия информации, подготовленного

руководством;

• делаем вывод о правомерности применения руководством допущения о непрерывности

деятельности, а на основании полученных аудиторских доказательств – вывод о том, имеется

ли существенная неопределенность в связи с событиями или условиями, в результате

которых могут возникнуть значительные сомнения в способности Группы продолжать

непрерывно свою деятельность. Если мы приходим к выводу о наличии существенной

неопределенности, мы должны привлечь внимание в нашем аудиторском заключении к

соответствующему раскрытию информации в консолидированной финансовой отчетности

или, если такое раскрытие информации является ненадлежащим, модифицировать наше

мнение. Наши выводы основаны на аудиторских доказательствах, полученных до даты

нашего аудиторского заключения. Однако будущие события или условия могут привести к

тому, что Группа утратит способность продолжать непрерывно свою деятельность;

• проводим оценку представления консолидированной финансовой отчетности в целом, ее

структуры и содержания, включая раскрытие информации, а также того, представляет ли

консолидированная финансовая отчетность лежащие в ее основе операции и события так,

чтобы было обеспечено их достоверное представление;

• получаем достаточные надлежащие аудиторские доказательства, относящиеся к финансовой

информации организаций или деятельности внутри Группы, чтобы выразить мнение о

консолидированной финансовой отчетности. Мы отвечаем за руководство, контроль и

проведение аудита Группы. Мы остаемся полностью ответственными за наше аудиторское

мнение.

Мы осуществляем информационное взаимодействие с лицами, отвечающими за корпоративное

управление, доводя до их сведения, помимо прочего, информацию о запланированном объеме и

сроках аудита, а также о существенных замечаниях по результатам аудита, в том числе о

значительных недостатках системы внутреннего контроля, которые мы выявляем в процессе

аудита.
Мы также предоставляем лицам, отвечающим за корпоративное управление, заявление о том,

что мы соблюдали все соответствующие этические требования в отношении независимости и

информировали этих лиц обо всех взаимоотношениях и прочих вопросах, которые можно

обоснованно считать оказывающими влияние на нашу независимость, и в необходимых случаях

– о соответствующих мерах предосторожности.
Из тех вопросов, которые мы довели до сведения лиц, отвечающих за корпоративное управление,

мы определяем вопросы, которые были наиболее значимыми для аудита консолидированной

финансовой отчетности за текущий период и, следовательно, являются ключевыми вопросами

аудита.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе

(в миллионах российских рублей)

Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.

Прим.

За год,

закончившийся

31 декабря 2018

За год,

закончившийся

31 декабря 2017

Выручка от реализации и прочие операционные доходы от
небанковской деятельности

910 534

681 159

Затраты и прочие расходы по небанковским операциям

Операционные расходы

(132 215)

(123 517)

Стоимость приобретенных нефти и нефтепродуктов

(76 080)

(70 984)

Затраты на геологоразведочные работы

(688)

(1 143)

Транспортные расходы

(36 952)

(35 925)

Коммерческие, общехозяйственные и административные

расходы

(49 700)

(48 327)

Износ, истощение и амортизация

12,24

(30 520)

(24 885)

Чистые убытки от обесценения финансовых активов

5,7,9

(14 955)

(15 156)

Чистые убытки от обесценения основных средств и прочих

нефинансовых активов

(5 874)

(356)

Налоги, кроме налога на прибыль

(293 162)

(194 316)

Расходы на содержание социальной инфраструктуры и передача

объектов социальной сферы

(5 613)

(5 427)

Итого затраты и прочие расходы по небанковским
операциям

(645 759)

(520 036)

(Убыток)/прибыль от выбытия дочерних компаний и
инвестиций в ассоциированные компании, нетто

(1 842)

109

Прочие операционные доходы, нетто

488

1 343

Операционная прибыль по небанковским операциям

263 421

162 575

Чистые процентные, комиссионные и прочие
доходы/(расходы) и прибыли/(убытки) по банковским
операциям

Процентные и комиссионные доходы

22,23,24

23 259

30 964

Процентные и комиссионные расходы

22,23

(11 132)

(14 342)

Оценочный резерв под кредитные убытки

(1 310)

(8 685)

Операционные расходы

(10 019)

(7 498)

Чистый убыток от операций с иностранной валютой, нетто

(205)

(27)

Прочие операционные расходы, нетто

(36)

(1 220)

Итого чистые процентные, комиссионные и прочие
доходы/(расходы) и прибыли/(убытки) по банковским
операциям

557

(808)

Прочие доходы/(расходы)

Прибыль/(убыток) по курсовым разницам, нетто

7 936

(1 618)

Доходы по процентам по небанковским операциям

5 497

6 494

Расходы по процентам по небанковским операциям, за вычетом

капитализированной суммы

(3 590)

(3 095)

Доля в результатах ассоциированных компаний и совместных

предприятий

(32)

(10)

Итого прочие доходы, нетто

9 811

1 771

Прибыль до налога на прибыль

273 789

163 538

Налог на прибыль

Текущий расход по налогу на прибыль

(58 015)

(34 227)

Расход по отложенному налогу на прибыль

(4 226)

(5 419)

Итого расход по налогу на прибыль

(62 241)

(39 646)

Прибыль за год

211 548

123 892

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе

(в миллионах российских рублей)

Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.

Прим.

За год,

закончившийся

31 декабря 2018

За год,

закончившийся

31 декабря 2017

Прочий совокупный доход/(убыток), за вычетом налога на
прибыль:

Статьи, которые впоследствии могут быть
реклассифицированы в прибыли или убытки:

Корректировки по пересчету сумм в иностранной валюте

(76)

476

Прибыль по долговым финансовым активам, оцениваемым по

справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
нетто

Нереализованная прибыль по финансовым активам, имеющимся

в наличии для продажи (только для сравнительных
показателей)

133

Статьи, которые впоследствии не могут быть

реклассифицированы в прибыли или убытки:

Убыток по долевым финансовым активам, оцениваемым по

справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
нетто

(150)

Актуарная прибыль/(убыток) по пенсионным планам

334

(250)

Прочий совокупный доход

152

359

Итого совокупный доход за год

211 700

124 251

Прибыль/(убыток), причитающиеся:

- акционерам Группы

211 812

123 139

- неконтролирующей доле участия

(264)

753

211 548

123 892

Итого совокупный доход/(убыток), причитающийся:

- акционерам Группы

211 964

123 498

- неконтролирующей доле участия

(264)

753

211 700

124 251

Базовая и разводненная прибыль на акцию (рублей)

Обыкновенную

94,11

54,73

Привилегированную

93,89

54,32

Средневзвешенное количество выпущенных акций, (в
миллионах штук)

Обыкновенных

2 103

Привилегированных

148

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Консолидированный отчет об изменении капитала

(в миллионах российских рублей)

Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.

Причитается акционерам Группы

Неконтро-

лирующая

доля

участия

Итого

капитал

Кол-во

акций (в

тысячах

штук)

Акцио-

нерный

капитал

Добавочный

капитал

Выкуплен-

ные

собствен-

ные акции

Актуарный

(убыток)/

прибыль

по пенсионным

планам

Корректи-

ровки по

пересчету

сумм в

иностранной

валюте

Нереализованная

прибыль/(убыток)

по финансовым

активам,

имеющимся в

наличии для

продажи (только

для

сравнительных

показателей)

Прибыль/(уб

ыток) по

финансовым

активам,

оцениваемы

м по

справедливо

й стоимости

через

прочий

совокупный

доход, нетто

Нераспре-

деленная

прибыль

Итого

акционер

ный

капитал

На 1 января 2017 г.

2 250 718

11 767

85 224

(10 250)

(1 621)

1 201

1 713

615 477

703 511

5 393 708 904

Прибыль за год

123 139

753 123 892

Прочий совокупный (убыток)/доход за год

(250)

476

133

359

Итого совокупный (убыток)/ доход за год

(250)

476

133

123 139

123 498

753 124 251

Выкупленные собственные акции:

(2)

(1)

- Приобретение

(92)

(32)

- Выбытие

Объединение бизнеса

Приобретение неконтролирующей доли

участия в дочерних компаниях

(787)

787

Выбытие неконтролирующей доли участия в

дочерних компаниях

(145)

Дивиденды объявленные (Примечание 19)

- (114 362) (114 362)

(15) (114 377)

Остаток на 31 декабря 2017 г.

2 250 716

11 767

84 437

(10 251)

(1 871)

1 677

1 846

624 254

711 859

6 870 718 729

Влияние первого применения МСФО (IFRS) 9

(Примечание 5)

(1 846)

1 846

(6 959)

(2 048)

(9 007)

Остаток на 1 января 2018 г.

2 250 716

11 767

84 437

(10 251)

(1 871)

1 677

1 846

617 295

704 900

4 822 709 722

Прибыль/(убыток) за год

211 812

(264) 211 548

Прочий совокупный доход/(убыток) за год

334

(76)

(106)

152

Итого совокупный доход/(убыток) за год

334

(76)

(106) 211 812

211 964

(264) 211 700

Приобретение неконтролирующей доли

участия в дочерних компаниях

(48)

Выбытие неконтролирующей доли участия в

дочерних компаниях

1 052

Дивиденды объявленные (Примечание 19)

- (145 599) (145 599)

(46) (145 645)

Остаток на 31 декабря 2018 г.

2 250 716

11 767

84 437

(10 251)

(1 537)

1 601

1 740

683 508

771 265

5 516 776 781

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Консолидированный отчет о движении денежных средств

(в миллионах российских рублей)

Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.

Прим.

За год,

закончившийся

31 декабря 2018

За год,

закончившийся

31 декабря 2017

Операционная деятельность

Прибыль за год

211 548

123 892

Корректировки:

Чистые процентные, комиссионные и прочие (доходы)/расходы и
(прибыли)/убытки по банковским операциям

(557)

808

Износ, истощение и амортизация

30 520

24 885

Расход по налогу на прибыль

62 241

39 646

Чистые убытки от обесценения финансовых активов

5,7,9

14 955

15 047

Чистые убытки от обесценения основных средств и прочих
нефинансовых активов

5 874

356

Убыток от выбытия дочерних компаний и инвестиций в
ассоциированные компании, нетто

1 842

Влияние курсовых разниц

1 445

(504)

Доля в результатах ассоциированных компаний и совместных
предприятий, за вычетом полученных дивидендов

Изменение резерва под обесценение дебиторской задолженности
(только для сравнительных показателей)

3 462

Доходы по процентам по небанковским операциям

(5 497)

(6 494)

Расходы по процентам по небанковским операциям, за вычетом
капитализированной суммы

3 590

3 095

Прочее

807

(559)

Изменения в операционном оборотном капитале (за исключением
изменений в денежных средствах):

Дебиторская задолженность

(27 786)

1 245

Товарно-материальные запасы

(11 015)

(5 997)

Предоплата и прочие краткосрочные активы

132

Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток

504

(106)

Кредиторская задолженность и начисленные обязательства

4 011

(6 265)

Обязательства по уплате налогов

10 939

4 071

Прочие долгосрочные активы

375

Чистые денежные средства, полученные от небанковской

операционной деятельности до уплаты налога на прибыль и
процентов

303 658

197 033

Чистые процентные, комиссионные и прочие доходы/(расходы) и

прибыли/(убытки) по банковским операциям

557

(808)

Корректировки:

Резерв под обесценение кредитов

1 310

8 685

Резерв под обесценение обязательств кредитного характера

(551)

Изменение справедливой стоимости финансовых активов

917

Прочее

165

(1 842)

Изменения в операционном оборотном капитале по банковской

деятельности, за исключением изменений в денежных средствах:

Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ

Средства в банках

(589)

8 371

Банковские кредиты клиентам

(11 107)

15 861

Средства банков и ЦБ РФ

(16 149)

15 181

Средства клиентов

18 413

(18 961)

Выпущенные долговые ценные бумаги

(2 298)

(1 098)

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через

прибыли или убытки

4 989

(534)

Прочие активы и обязательства

(2 620)

Чистые денежные средства, (использованные)/полученные в

банковской операционной деятельности до уплаты налога на
прибыль

(4 302)

22 307

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Консолидированный отчет о движении денежных средств

(в миллионах российских рублей)

Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.

Прим.

За год,

закончившийся

31 декабря 2018

За год,

закончившийся

31 декабря 2017

Налог на прибыль уплаченный

(58 150)

(35 144)

Проценты по небанковским операциям уплаченные

(846)

(160)

Проценты по небанковским операциям полученные

5 396

6 236

Чистые денежные средства, поступившие от операционной

деятельности

245 756

190 272

Инвестиционная деятельность

Приобретение основных средств

(97 945)

(84 986)

Поступления от реализации основных средств

1 693

1 744

Чистый денежный поток от приобретения дочерних компаний

(173)

(3 300)

Поступления от выбытия дочерних и ассоциированных компаний, за
вычетом выбывших в их составе денежных средств

Приобретение финансовых активов в наличии для продажи (только
для сравнительных показателей)

(32 399)

Приобретение финансовых активов, оцениваемых по справедливой
стоимости через прочий совокупный доход

(35 086)

Приобретение инвестиций, удерживаемых до погашения (только для
сравнительных показателей)

(59 038)

Приобретение финансовых активов, оцениваемыx по
амортизированной стоимости

(20 965)

Поступления от реализации финансовых активов, имеющихся в
наличии для продажи (только для сравнительных показателей)

19 379

Поступления от выбытия финансовых активов, оцениваемых по
справедливой стоимости через прочий совокупный доход

36 574

Поступления от выбытия инвестиций, удерживаемых до погашения
(только для сравнительных показателей)

13 680

Поступления от возврата финансовых активов, оцениваемыx по
амортизированной стоимости

43 658

Поступления от реализации внеоборотных активов,
предназначенных для продажи

170

901

Поступления от /(приобретения) инвестиций в ассоциированные
компании и совместные предприятия

(738)

Поступления от возврата депозитов

21 314

33 399

Размещение денежных средств в депозиты

(21 053)

(994)

Поступление денежных средств по займам и долговым ценным
бумагам

4 282

1 343

Выдача займов и приобретение долговых ценных бумаг

(24 068)

(1 316)

Изменения в денежных средствах с ограничением к использованию

Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной

деятельности

(91 569)

(112 322)

Финансовая деятельность

Получение кредитов и займов по небанковской деятельности

25 920

25 107

Погашение кредитов и займов по небанковской деятельности

(49 466)

(5 434)

Выпуск облигаций

2 365

Погашение облигаций

(6 979)

(25 740)

Получение субординированных займов

194

Погашение субординированных займов

(1 359)

Выплата дивидендов акционерам

(100 920)

(108 479)

Выплата дивидендов неконтролирующей доле участия

(46)

(15)

Выкуп собственных акций

(32)

Поступления от продажи выкупленных собственных акций

Поступления от выпуска акций дочерними предприятиями

Чистые денежные средства, использованные в финансовой

деятельности

(132 850)

(111 985)

Чистое изменение остатков денежных средств и их эквивалентов

21 337

(34 035)

Влияние изменения обменных курсов на денежные средства и их

эквиваленты

1 355

(274)

Денежные средства и их эквиваленты на начало периода

42 797

77 106

Денежные средства и их эквиваленты на конец периода

65 489

42 797

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ПАО «Татнефть». Консолидированная финансовая отчетность по МСФО за 2018 год - часть 1