ПАО «Татнефть». Ежеквартальный отчет за 2 квартал 2018 года - часть 19

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 

20 

Примечание 6: Банковская деятельность: Банковские кредиты клиентам 

На 31 марта 

2018 

На 31 декабря 

2017 

Кредиты юридическим лицам 

105 201 

122 699 

Кредиты физическим лицам 

36 221 

35 566 

Кредиты клиентам, оцениваемые по амортизированной 

стоимости, до обесценения 

141 422 

158 265 

Резерв под обесценение 

(14 848) 

(7 282) 

Итого кредиты клиентам, оцениваемые по 

амортизированной стоимости 

126 574 

150 983 

Кредиты клиентам, оцениваемые по справедливой стоимости 

через прибыли или убытки 

14 599 

- 

Итого кредиты клиентам 

141 173 

- 

За вычетом долгосрочных кредитов, оцениваемые по 

справедливой стоимости через прибыли или убытки 

(14 599) 

- 

За вычетом долгосрочных кредитов, оцениваемые по 

амортизированной стоимости 

(103 784) 

(112 579) 

За вычетом резерва под обесценение долгосрочных кредитов 

11 906 

6 091 

Итого краткосрочные кредиты клиентам и текущая часть 

долгосрочных кредитов клиентам, оцениваемые по 

амортизированной стоимости  

34 696 

44 495 

По состоянию на 31 марта 2018 и 31 декабря 2017 гг. Группой были предоставлены ссуды 22 и 17 клиентам 

на  общую  сумму  57 125  млн.  рублей  и  50 314  млн.  рублей  соответственно,  которые  по  отдельности 

превышали 5% от капитала Банка ЗЕНИТ. 
По состоянию на 31 марта 2018 и 31 декабря 2017 гг. общая сумма заложенных прав требований по кредитам 

юридическим лицам составила 3 043 млн. рублей и 3 297 млн. рублей, сумма прав требований по кредитам 

физическим  лицам  5 892  млн.  рублей  и  5 985  млн.  рублей  соответственно.  Данные  права  требования 

заложены при привлечении Средств банков и ЦБ РФ. 
Анализ изменений в структуре резерва под ОКУ за три месяца, закончившихся 31 марта 2018 г., представлен 

в таблице ниже:  

Кредиты 

юридическим 

лицам 

Кредиты 

физическим 

лицам 

Итого 

Оценочный резерв под кредитные убытки 

кредитного портфеля на 1 января 2018 г. 

(12 962) 

(1 154) 

(14 116) 

Начисление суммы оценочного резерва под 

кредитные убытки за период, нетто 

(473)

(259)

(732) 

Оценочный резерв под кредитные убытки 

кредитного портфеля на 31 марта 2018 г. 

(13 435) 

(1 413) 

(14 848) 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 

21 

Примечание 6: Банковская деятельность: Банковские кредиты клиентам (продолжение) 
Анализ изменений в структуре резерва по обесценению кредитов за три месяца, закончившихся 31 марта 

2017 г., представлен в таблице ниже:  

Кредиты 

юридическим 

лицам 

Кредиты 

физическим 

лицам 

Итого 

Резерв под обесценение кредитов на 1 января 2017 

(1 030) 

(137)

(1 167)

Начисление суммы резерва по обесценению займов за 

период, нетто 

(1 013) 

(66)

(1 079)

Резерв под обесценение кредитов на 31 марта 2017 

(2 043) 

(203)

(2 246)

Сумма  кредитов  и  авансов  юридическим  лицам,  которые  в  связи  с  переходом  на  МСФО  (IFRS)  9  были 

реклассифицированы в категорию оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по 

состоянию  на  1  января  2018  г.  составила  14 599  млн.  рублей  (на  31  декабря  2017  г.  данные  кредиты 

оценивались  по  амортизированной  стоимости,  их  балансовая  стоимость  составляла  21 353  млн.  рублей  до 

резервов  под  обесценение,  резерв  составлял  6 037  млн.  рублей).  Информация  о  справедливой  стоимости 

кредитов и авансов клиентам, в том числе в разрезе уровней иерархии оценки, представлена в Примечании 19. 

Информация об операциях со связанными сторонами раскрыта в Примечании 17. 

Примечание 7: Прочие финансовые активы  
На 31 марта 2018 г. прочие краткосрочные финансовые активы включают следующее: 

На 31 марта 

2018 

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости 

Векселя к получению  

4 

Прочие займы (за вычетом резерва под обесценение в размере

 

11 

млн. рублей по 

состоянию 31 марта 2018 г.) 

487 

Банковские депозиты (за вычетом резерва под обесценение в размере 5 547 млн. 

рублей по состоянию на 31 марта 2018 г.) 

403 

Средства в банках (за вычетом резерва под обесценение в размере

 5

 

млн. рублей по 

состоянию 31 марта 2018 г.) 

702 

РЕПО в банках 

229 

Ценные бумаги, удерживаемые Группой (за вычетом резерва под обесценение в 

размере

 

40 

млн. рублей по состоянию 31 марта 2018 г.) 

29 242 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

306 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

28 936 

Ценные бумаги, находящиеся в залоге согласно договорам перепродажи (за вычетом 

резерва под обесценение в размере

 

53 

млн. рублей по состоянию 31 марта 2018 г.) 

10 861 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

10 861 

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль 

или убыток 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

1 159 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

4 533 

Корпоративные акции 

338 

Производные финансовые инструменты 

270 

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий 

совокупный доход 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

344 

Корпоративные долговые ценные бумаги (за вычетом резерва под обесценение в 

размере

 

1 

млн. рублей по состоянию 31 марта 2018 г.) 

5 899 

Итого краткосрочные финансовые активы 

54 471 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 

22 

Примечание 7: Прочие финансовые активы (продолжение) 
Прочие краткосрочные финансовые активы включают следующее на 31 декабря 2017 г.: 

На 31 декабря 

2017 

Займы и дебиторская задолженность 

Векселя к получению 

1 

Займы 

455 

Банковские депозиты (за вычетом резерва под обесценение в размере 5 547 млн. 

рублей по состоянию на 31 декабря 2017 г.) 

2 

Средства в банках 

956 

РЕПО в банках 

459 

Финансовые активы, предназначенные для торговли 

Ценные бумаги, удерживаемые Группой 

6 006 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

1 564 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

4 265 

Корпоративные акции 

177 

Ценные бумаги, находящиеся в залоге согласно договорам перепродажи 

2 495 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

1 022 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

1 473 

Финансовые активы в наличии для продажи 

Ценные бумаги, удерживаемые Группой 

6 680 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

12 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

6 668 

Ценные бумаги, находящиеся в залоге согласно договорам перепродажи 

3 976 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

1 052 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

2 924 

Инвестиции, удерживаемые до погашения 

Ценные бумаги, удерживаемые Группой 

32 362 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

238 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

32 124 

Ценные бумаги, находящиеся в залоге согласно договорам перепродажи 

15 533 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

2 191 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

13 342 

Итого краткосрочные финансовые активы 

68 925 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 

23 

Примечание 7: Прочие финансовые активы (продолжение) 
Прочие долгосрочные финансовые активы включают следующее на 31 марта 2018 г.: 

На 31 марта 

2018 

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости 

Векселя к получению (за вычетом резерва под обесценение в размере 318 млн. рублей 

по состоянию на 31 марта 2018 г.) 

455 

Займы, выданные работникам (за вычетом резерва под обесценение в размере 1 753 

млн. рублей по состоянию на 31 марта 2018 г.)  

1 097 

Прочие займы (за вычетом резерва под обесценение в размере 11 349 млн. рублей по 

состоянию на 31 марта 2018 г.) 

7 925 

Банковские депозиты 

300 

Средства в банках (за вычетом резерва под обесценение в размере 2 млн. рублей по 

состоянию на 31 марта 2018 г.) 

226 

Ценные  бумаги,  удерживаемые  Группой  (за  вычетом  резерва  под  обесценение  в 

размере 156 млн. рублей по состоянию на 31 марта 2018 г.) 

17 594 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

5 778 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

11 816 

Финансовые активы оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или 

убыток 

Ценные бумаги, удерживаемые Группой 

768 

Корпоративные акции 

768 

Финансовые  активы,  оцениваемые  по  справедливой  стоимости  через  прочий 

совокупный доход 

Ценные  бумаги,  удерживаемые  Группой  (за  вычетом  резерва  под  обесценение  в 

размере 164 млн. рублей по состоянию на 31 марта 2018 г.) 

32 781 

Корпоративные акции 

12 226 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

1 343 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

6 256 

Паи инвестиционных фондов 

12 956 

Итого долгосрочные финансовые активы 

61 146 

Прочие долгосрочные финансовые активы включают следующее на 31 декабря 2017 г.: 

На 31 декабря 

2017 

Займы и дебиторская задолженность 

Векселя к получению (за вычетом резерва под обесценение в размере 318 млн. рублей 

по состоянию на 31 декабря 2017 г.) 

455 

Займы, выданные работникам (за вычетом резерва под обесценение в размере 1 420 

млн. по состоянию на 31 декабря 2017 г.)  

1 558 

Прочие займы (за вычетом резерва под обесценение в размере 7 894 млн. рублей по 

состоянию на 31 декабря 2017 гг.) 

10 866 

Банковские депозиты 

300 

Средства в банках 

227 

Финансовые активы в наличии для продажи 

Ценные бумаги, удерживаемые Группой 

31 049 

Корпоративные акции  

12 824 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

1 711 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

3 558 

Паи инвестиционных фондов 

12 956 

Инвестиции, удерживаемые до погашения 

Ценные бумаги, удерживаемые Группой 

7 909 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

3 732 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

4 177 

Итого долгосрочные финансовые активы 

52 364 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 

24 

Примечание 7: Прочие финансовые активы (продолжение) 
Справедливая стоимость финансовых активов и метод их оценки представлены в Примечании 19. 
Корпоративные долговые ценные бумаги представляют собой деноминированные в рублях, евро и долларах 

США облигации и еврооблигации, выпущенные российскими компаниями и банками. 
Федеральные долговые ценные бумаги Российской Федерации представлены государственными ценными 

бумагами, выпущенными Министерством Финансов РФ, также называемыми облигациями федерального 

займа, а также еврооблигациями Российской Федерации. 
Муниципальные  долговые  ценные  бумаги  представляют  собой  деноминированные  в  рублях  облигации, 

выпущенные органами региональной и муниципальной власти Российской Федерации. 
Корпоративные  акции,  оцениваемые  по  справедливой  стоимости,  представлены  обращающимися  и  не 

обращающимися на организованном рынке акциями российских компаний и банков. По состоянию 31 марта 

2018 г. не обращающиеся акции, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, 

включают 7 300 млн. рублей (17,24%) акций ПАО «АК БАРС» БАНК. По состоянию на 31 декабря 2017 г. 

инвестиции в акции ПАО «АК БАРС» БАНК учитывались в составе финансовых активов в наличии для 

продажи.  
Паи инвестиционных фондов представлены инвестиционными паями закрытого паевого инвестиционного 

фонда «АК БАРС – Горизонт», владеющего инвестициями в земельные участки в Республике Татарстан. 

Группа не оказывает существенного влияния на данный фонд и поэтому учитывает инвестиции в него в 

составе финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (в 

2017 г.: в составе инвестиций, имеющихся в наличии для продажи).  
По состоянию на 31 марта 2018 и 31 декабря 2017 гг. средства банков на сумму 16 064 млн. рублей и 19 757 

млн. рублей были получены по договорам перепродажи, справедливая стоимость заложенных ценных бумаг 

составила 10 861 млн. рублей и 22 004 млн. рублей. 

Примечание 8: Товарно-материальные запасы 

На 31 марта 

2018 

На 31 декабря 

2017 

Сырье и материалы 

14 847 

13 692 

Сырая нефть 

7 642 

8 745 

Нефтепродукты 

10 798 

12 541 

Продукция нефтехимии и прочая готовая продукция 

8 092 

4 340 

Итого товарно-материальные запасы 

41 379 

39 318 

Примечание 9: Предоплата и прочие краткосрочные активы 
Предоплата и прочие краткосрочные активы включают следующее: 

На 31 марта 

2018 

На 31 декабря 

2017 

Предоплата по экспортным пошлинам 

2 698 

3 003 

НДС к возмещению 

7 231 

6 817 

Авансы выданные 

9 624 

10 534 

Предоплата по транспортным расходам 

1 185 

1 247 

Прочее 

1 860 

1 522 

Предоплата и прочие краткосрочные активы 

22 598 

23 123 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

25 

Примечание 10: Налоги 
Расход по налогу на прибыль включает следующие компоненты: 

 

За три месяца, 

закончившихся 

31 марта 2018 

За три месяца, 

закончившихся 

31 марта 2017 

Текущий расход по налогу на прибыль 

(11 646) 

(8 382) 

Расход по отложенному налогу на прибыль 

(535) 

(759) 

Расход по налогу на прибыль за период 

(12 181) 

(9 141) 

Ниже представлена сверка между расходом по налогу на прибыль, начисленным за период и суммой налога, 

определяемой путем умножения прибыли до налога на прибыль на ставку налогообложения 20% (в 2017 г.: 
20%), 

предусмотренную законодательством: 

 

За три месяца, 

закончившихся 

31 марта 2018 

За три месяца, 

закончившихся 

31 

марта 2017 

Прибыль до налога на прибыль 

54 099 

45 777 

Теоретически рассчитанная сумма налога на прибыль по 

установленной законодательством ставке 

(10 820) 

(9 155) 

Увеличение в результате: 

 

 

Не подлежащих вычету расходов, нетто 

(1 319) 

(218) 

Использование ранее непризнанных отложенных налоговых 

активов, перенесенных на будущие периоды 

- 

232 

Прочие 

(42) 

- 

Расход по налогу на прибыль 

(12 181) 

(9 141) 

 

Группа облагается следующими налогами, помимо налога на прибыль: 

 

За три месяца, 

закончившихся 

31 марта 2018 

За три месяца, 

закончившихся 

31 марта 2017 

Налог на добычу полезных ископаемых 

58 804 

45 553 

Налог на имущество 

1 458 

1 413 

Штрафы и пени по налогам 

9 

133 

Прочее 

345 

360 

Итого налоги, кроме налога на прибыль 

60 616 

47 459 

 

Налоговые обязательства по состоянию на 31 марта 2018 и 31 декабря 2017 гг.:  

 

 

На 31 марта 

 2018 

На 31 декабря 

2017 

Налог на добычу полезных ископаемых 

19 229 

20 030 

НДС на реализованные товары 

5 028 

2 789 

Экспортные пошлины 

1 898 

1 344 

Налог на имущество 

2 112 

774 

Прочее 

3 803 

2 869 

Итого задолженность по налогам 

32 070 

27 806 

 

 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

26 

Примечание 11: Задолженность по кредитам и займам  

 

На 31 марта  

2018 

На 31 декабря  

2017 

Краткосрочные кредиты и займы 

 

 

Выпущенные облигации 

5 578 

6 836 

Выпущенные долговые ценные бумаги 

1 860 

3 330 

Кредитное соглашение 2011 г. на 75 млн. долларов США  

1 511 

1 508 

Кредитное соглашение 2011 г. на 144,5 млн. долларов США 

2 900 

2 917 

Кредитное соглашение 2013 г. на 55 млн. ЕВРО 

2 351 

2 364 

Кредитное соглашение 2017 г. на 40 000 млн. рублей 

3 986 

20 955 

Прочие кредиты и займы 

971 

2 006 

Итого краткосрочные кредиты и займы 

19 157 

39 916 

Долгосрочные кредиты и займы 

 

 

Выпущенные облигации 

906 

906 

Субординированные займы  

4 532 

4 492 

Выпущенные долговые ценные бумаги 

100 

98 

Прочие кредиты и займы 

1 348 

1 400 

Итого долгосрочные кредиты и займы 

6 886 

6 896 

 

Кредитные соглашения. В ноябре 2011 г. комплекс АО «ТАНЕКО» заключил кредитное соглашение на 75 

млн. долларов США с погашением равными полугодовыми платежами в течение 10 лет. Организаторами 

кредита выступили Nordea Bank AB (Publ), Société Générale и Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe 
Limited

. Процентная ставка по кредиту составляет ЛИБОР плюс 1,1% годовых. По кредитному соглашению 

заемщик  обязан  соблюдать  определенные  финансовые  требования,  включающие,  но  не  ограниченные 

поддержанием  минимального  уровня  консолидированной  чистой  стоимости  материальных  активов  и 

коэффициента покрытия долга.  
В ноябре 2011 г. комплекс АО «ТАНЕКО» заключил кредитное соглашение на 144,5 млн. долларов США с 

погашением равными полугодовыми платежами в течение 10 лет. Дата первого погашения – 15 мая 2014 г. 

Организаторами кредита выступили Société Générale, Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited и 
Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ LTD

. Процентная ставка по кредиту составляет ЛИБОР плюс 1,25% годовых. 

По  кредитному  соглашению  заемщик  обязан  соблюдать  определенные  финансовые  требования, 

включающие,  но  не  ограниченные  поддержанием  минимального  уровня  консолидированной  чистой 

стоимости материальных активов и коэффициента покрытия долга.  
В  мае  2013  г.  комплекс  АО  «ТАНЕКО»  заключил  кредитное  соглашение  на  55  млн.  евро  с  погашением 

равными  полугодовыми  платежами  в  течение  10  лет.  Организаторами  кредита  выступили  Royal Bank of 
Scotland plc 

и Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited. Процентная ставка по кредиту составляет 

ЛИБОР  плюс  1,5%  годовых.  В  соответствии  с  условиями  кредитного  соглашения  погашение  займа 

осуществляется в долларах США. По кредитному соглашению заемщик обязан соблюдать определенные 

финансовые  требования,  включающие,  но  не  ограниченные  поддержанием  минимального  уровня 

консолидированной чистой стоимости материальных активов и коэффициента покрытия долга. В мае 2016 г. 

по данному кредитному соглашению произошла смена агента на Citibank Europe plc, UK Branch, при этом 

все детали кредитного соглашения остались прежними. 
В  декабре  2017  г.  Компания  заключила  кредитный  договор  с  ПАО  «Сбербанк  России»  об  открытии 

возобновляемой  рамочной  кредитной  линии  с  дифференцированными  процентными  ставками  на  общую 

сумму 40 000 млн. рублей и сроком действия до 2020 г. В декабре 2017 г. в рамках данного договора были 

получены кредитные средства под процентную ставку от 6,91% до 7,44% годовых, которые были выплачены 

в феврале 2018 г. В марте 2018 г. Компания получила кредитные средства под процентную ставку 6,60% 

годовых и сроком погашения в 2018 г. 
Выпущенные облигации. По состоянию на 31 марта 2018 и 31 декабря 2017 гг. деноминированные в рублях 

облигации, выпущенные Банком ЗЕНИТ, имеют срок погашения, наступающий в период с 2018 по 2025 гг. 

По состоянию на 31 марта 2018 и 31 декабря 2017 гг.  годовые ставки купонного дохода по данным ценным 

бумагам варьируются в диапазоне от 8,0% до 10,75% и от 8,5% до 10,75% соответственно. По большинству 

облигаций  предусмотрена  оферта  досрочного  приобретения/выкупа  в  установленные  эмиссионной 

документацией сроки по требованию владельцев. Кроме того, в любой момент по усмотрению эмитента и 

при согласии владельца/владельцев облигаций, может быть осуществлено досрочное приобретение/выкуп 

облигаций. Досрочное приобретение/выкуп облигаций не является досрочным погашением облигаций. 

 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

27 

Примечание 11: Задолженность по кредитам и займам (продолжение) 
Субординированные  займы.  По  состоянию  на  31  марта  2018  и  31  декабря  2017  гг.  в  составе 

субординированных  займов  Группы  учитывались  три  субординированных  займа,  привлеченных  Банком 

ЗЕНИТ. По состоянию на 31 марта 2018 и 31 декабря 2017 гг. процентные ставки по субординированным 

займам варьируются в диапазоне от 6,5% до 8,81%, сроки погашения наступают в период с 2019 по 2024 гг.  
Группа  обязана  соблюдать  определенные  финансовые  условия  в  отношении  двух  субординированных 

займов с датами погашения в 2021 и 2024 гг. и ставкой 8,81%. По состоянию на 31 марта 2018 г. Группа 

соблюдала эти финансовые условия. 
В сентябре 2015 г. Банк ЗЕНИТ получил Облигации федерального займа по договору займа с Агентством 

Страхования  Вкладов  (далее  «АСВ»)  в  сумме  9 933  млн.  рублей.  Облигации  федерального  займа, 

полученные  от  АСВ,  учтены  на  внебалансовых  статьях.  Полученные  Облигации  федерального  займа 

увеличили капитал Банка ЗЕНИТ (рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ), и используются в 

целях  расширения  кредитования  предприятий,  осуществляющих  деятельность  в  приоритетных  отраслях 

экономики, малого и среднего бизнеса, а также ипотеки. 
Выпущенные долговые ценные бумаги. По состоянию на 31 марта 2018 и на 31 декабря 2017 гг. векселя 

с дисконтом к номинальной сумме и процентные векселя, выпущенные Банком ЗЕНИТ, деноминированы в 

российских рублях и долларах США. Сроки погашения наступают в период с 2018 по 2028 гг.  
По состоянию  на 31 марта 2018 и 31 декабря 2017 гг. Группой были выпущены беспроцентные векселя 

общей номинальной стоимостью 185 млн. рублей и 505 млн. рублей соответственно, с целью осуществления 

расчетов, причем большинство векселей погашаются по предъявлении. 

 

Примечание 12: Кредиторская задолженность и начисленные обязательства 
 

 

 

На 31 марта  

2018 

На 31 декабря  

2017 

Торговая кредиторская задолженность 

 

25 054 

22 366 

Кредиторская задолженность по дивидендам 

 

344 

6 032 

Прочая кредиторская задолженность 

 

1 637 

3 400 

Итого финансовые обязательства в составе 

торговой и прочей кредиторской 

задолженности 

 

27 035 

31 798 

 

 

 

 

Задолженность по заработной плате 

 

2 605 

3 374 

Авансы, полученные от заказчиков 

 

3 709 

8 003 

Текущая часть резервов по выводу активов из 

эксплуатации  

 

64 

64 

Прочая кредиторская задолженность и прочие 

начисленные обязательства 

 

5 018 

4 322 

Итого нефинансовые обязательства 

 

11 396 

15 763 

Кредиторская задолженность и начисленные 

обязательства 

 

38 431 

47 561 

 

Справедливая стоимость каждого класса финансовых обязательств, вошедших в краткосрочную торговую 

и прочую кредиторскую задолженность, по состоянию на 31 марта 2018 и 31 декабря 2017 гг. приведена в 

Примечании 19. 

 

 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

28 

Примечание 13: Процентные доходы и расходы по банковским операциям 

 

За три месяца, 

закончившихся 

31 марта 2018 

За три месяца, 

закончившихся 

31 марта 2017 

Процентные доходы 

 

 

 

 

 

Банковские кредиты клиентам  

4 112 

7 117 

Средства банков 

114 

608 

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной 

стоимости  

485 

- 

Инвестиции, удерживаемые до погашения (только для 

сравнительных показателей)  

- 

83 

Корреспондирующие счета 

5 

8 

Финансовые активы, предназначенные для торговли (только для 

сравнительных показателей) 

- 

152 

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости 

через прибыль или убыток 

133 

- 

Финансовые активы в наличии для продажи (только для 

сравнительных показателей)  

- 

255 

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости 

через прочий совокупный доход 

314 

- 

Итого процентные доходы по банковским операциям 

5 163 

8 223 

Процентные расходы 

 

 

 

 

 

Срочные депозиты физических лиц 

(1 288) 

(1 409) 

Срочные депозиты юридических лиц 

(578) 

(1 039) 

Выпущенные облигации, выраженные в рублях 

(468) 

(272) 

Субординированные займы 

(126) 

(232) 

Срочные размещения ценных бумаг банком 

(286) 

(386) 

Долговые ценные бумаги выпущенные 

(21) 

(11) 

Итого процентные расходы по банковским операциям 

(2 767) 

(3 349) 

Чистые процентные доходы по банковским операциям по 

банковским операциям 

2 396 

4 874 

 
 

Примечание 14: Комиссионные доходы и расходы по банковским операциям 

 

За три месяца, 

закончившихся 

31 марта 2018 

За три месяца, 

закончившихся 

31 марта 2017 

 

 

 

Расчетные операции 

539 

453 

Кассовые операции 

87 

131 

Операции с иностранными валютами 

88 

92 

Финансовые гарантии выданные  

36 

68 

Операции с ценными бумагами 

6 

8 

Управление активами  

3 

3 

Прочее 

51 

42 

Итого комиссионные доходы по банковским операциям 

810 

797 

 

 

 

Расчетные операции 

(209) 

(180) 

Кассовые операции 

(3) 

(31) 

Операции с ценными бумагами 

(12) 

(11) 

Операции с иностранными валютами 

(5) 

(6) 

Финансовые гарантии полученные 

(2) 

(1) 

Прочее 

(39) 

(20) 

Итого комиссионные расходы по банковским операциям 

(270) 

(249) 

Чистые комиссионные доходы по банковским операциям 

540 

548 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

29 

Примечание 15: Прочие доходы и расходы 
Процентные доходы по небанковским операциям представляют собой следующие виды доходов: 

 

За три месяца, 

закончившихся 

31 марта 2018 

За три месяца, 

закончившихся 

31 марта 2017 

Доходы по процентам по займам и дебиторской задолженности 

(только для сравнительных показателей) 

- 

1 886 

Доходы по процентам по финансовым активам, оцениваемым по 

амортизированной стоимости  

844 

- 

Раскрытие дисконтирования текущей стоимости долгосрочных 

финансовых активов 

116 

16 

Итого доходы по процентам по небанковским операциям 

960 

1 902 

 

Процентные расходы по небанковским операциям представляют собой следующие виды расходов: 

 

За три месяца, 

закончившихся 

31 марта 2018 

За три месяца, 

закончившихся 

31 марта 2017 

Банковские кредиты и займы 

84 

108 

Амортизация дисконта резерва по выводу активов из 

эксплуатации 

675 

818 

Амортизация дисконта долгосрочных финансовых активов и 

обязательств 

15 

17 

Итого расходы по процентам по небанковским операциям 

774 

943 

 

За три месяца, закончившихся 31 марта 2018 г., Группа отразила прибыль и убыток по курсовым разницам 

в  размере  3 394  млн.  рублей  и  3 613  млн.  рублей  соответственно  в  консолидированном  промежуточном 

сокращенном отчете о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе (за три месяца, закончившихся 31 

марта 2017 г.: 2 635 млн. рублей и 4 995 млн. рублей соответственно). 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

30 

Примечание 16: Информация по сегментам 
Операционные сегменты представляют собой компоненты, осуществляющие хозяйственную деятельность, 

при этом они могут генерировать выручку или могут быть связаны с расходами, операционные результаты 

таких  сегментов  регулярно  анализируются  Советом  директоров  и  Правлением  Компании,  и  для 

операционных сегментов имеется отдельная финансовая информация.  
Сегменты,  выручка,  прибыль  или  активы  которых  составляют  10%  или  более  от  всех  сегментов, 

представляются в отчетности отдельно. 
Группа осуществляет деятельность в рамках четырех основных операционных сегментов:  

• 

Сегмент  разведки  и  добычи  нефти  включает  разведку,  разработку,  добычу  и  реализацию 

собственной  сырой  нефти.  Межсегментная  реализация  представляет  собой  передачу  нефти  на 

переработку, а также реализацию прочих товаров и услуг другим сегментам.  
• 

Сегмент переработки и реализации нефти и нефтепродуктов включает закупки и реализацию нефти 

и  нефтепродуктов  у  внешних  поставщиков,  а  также  нефтепереработку  и  реализацию  нефти  и 

нефтепродуктов через собственную розничную сеть. 
• 

Сегмент нефтехимии включает производство и реализацию шин, нефтехимического сырья, а также 

продуктов нефтепереработки, используемых при производстве шин.  
• 

Сегмент банковской деятельности включает операции Банковской Группы ЗЕНИТ. 

Прочая реализация включает доходы от вспомогательных услуг, предоставленных специализированными 

подразделениями  и  дочерними  предприятиями  Группы,  таких  как  реализация  нефтепромыслового 

оборудования, а также выручку от предоставления дополнительных услуг, связанных с нефтехимическим 

производством,  реализации  материалов,  осуществления  прочей  деятельности,  которая  не  является 

отдельным отчетным сегментом.  
Оценка Группой результатов деятельности своих производственных сегментов, включаемых в отчетность, 

и распределение ресурсов осуществляется на основании данных о доходности сегментов, определяемых как 

прибыль до вычета налогов на прибыль и неконтролирующей доли участия и без учета доходов и расходов 

по процентам по небанковской деятельности, доли в результатах ассоциированных компаний и совместных 

предприятий, прочих доходов (расходов), положительных/отрицательных курсовых разниц. Операции по 

реализации  между  сегментами  осуществляются  по  ценам,  приближенным  к  рыночным.  Управление 

финансами (включая расходы и доходы по процентам по небанковской деятельности) и налогом на прибыль 

Группы осуществляется на уровне Группы и не распределяется по операционным сегментам.  
За три месяца, закончившихся 31 марта 2018 г., выручка Группы в размере 22 159 млн. рублей или 12% от 

общей суммы выручки от реализации и прочих доходов от операционной деятельности была получена от 

операций с одним внешним покупателем. 

 

 

За три месяца, закончившихся 31 марта 2017 г., выручка Группы в размере 21 819 млн. рублей или 13% от 

общей суммы выручки и 18 277 млн. рублей или 11% от общей суммы выручки от реализации и прочих 

доходов от операционной деятельности была получена от операций с двумя внешними покупателями. 

 

 

Указанная  выручка  включает  выручку  от  реализации  сырой  нефти  и  нефтепродуктов  и  приходится  на 

сегмент разведки и добычи, а также сегмент переработки и реализации нефти и нефтепродуктов.  
Руководство Группы не считает, что Группа зависима от какого-либо конкретного покупателя. 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

31 

Примечание 16: Информация по сегментам (продолжение) 
Выручка от реализации и прочие доходы от операционной деятельности по сегментам. В таблице ниже 

представлена выручка от реализации и прочие операционные доходы в разбивке по сегментам: 

 

За три месяца, 

закончившихся 

31 марта 2018 

За три месяца, 

закончившихся 

31 марта 2017 

Разведка и добыча 

  

  

Собственная нефть, реализация на внутреннем рынке 

36 779 

24 826 

Собственная нефть, реализация в СНГ 

6 061 

4 477 

Собственная нефть, реализация в странах дальнего зарубежья 

52 651 

59 944 

Прочее 

1 339 

1 114 

Межсегментная реализация 

41 312 

28 099 

Итого выручка от разведки и добычи нефти 

138 142 

118 460 

 

  

 

Переработка и реализация нефти и нефтепродуктов 
Реализация на внутреннем рынке 

 

 

Покупная нефть для перепродажи 

- 

431 

Нефтепродукты 

31 314 

28 887 

Итого реализация на внутреннем рынке 

31 314 

29 318 

Реализация в СНГ 

 

 

Нефтепродукты 

5 002 

1 964 

Итого реализация в СНГ

(1)

 

5 002 

1 964 

Реализация в страны дальнего зарубежья 

 

 

Покупная нефть для перепродажи 

1 837 

1 908 

Нефтепродукты 

39 574 

28 399 

Итого реализация в страны дальнего зарубежья 

(2)

 

41 411 

30 307 

Прочее 

1 557 

1 603 

Межсегментная реализация 

261 

277 

Итого выручка от переработки нефти и реализации 

нефтепродуктов 

79 545 

63 469 

 

  

 

Нефтехимия 

Шины – реализация на внутреннем рынке 

5 986 

6 784 

Шины – реализация в СНГ 

1 626 

1 619 

Шины – реализация в страны дальнего зарубежья 

586 

489 

Продукты нефтехимии, нефтепереработки и прочее 

785 

631 

Межсегментная реализация 

190 

214 

Итого выручка от нефтехимии 

9 173 

9 737 

Банковская деятельность 

 

 

Процентные доходы 

5 163 

8 223 

Комиссионные доходы 

810 

797 

Итого выручка от банковской деятельности 

5 973 

9 020 

Итого выручка от реализации по сегментам 

232 833 

200 686 

Корпоративная и прочая реализация 

3 248 

3 369 

Исключение межсегментных продаж 

(41 763) 

(28 590) 

Итого выручка от реализации и прочие доходы от 

операционной деятельности 

194 318 

175 465 

(1) – 

аббревиатура СНГ означает Содружество Независимых Государств (не включая Российскую Федерацию). 

(2) – 

под реализацией нефти и нефтепродуктов в страны дальнего зарубежья подразумевается реализация в основном нефтетрейдерам 

Германии, Швейцарии, Нидерландов, Великобритании и нефтеперерабатывающим заводам Польши. 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

32 

Примечание 16: Информация по сегментам (продолжение) 
Доходность сегментов 

 

За три месяца, 

закончившихся 31 

марта 2018 

За три месяца, 

закончившихся 31 

марта 2017 

Прибыль по сегментам 

 

  

Разведка и добыча  

54 445 

49 166 

Переработка и реализация нефти и нефтепродуктов 

5 414 

21 

Нефтехимия 

491 

266 

Банковская деятельность 

520 

2 236 

Прибыль по сегментам 

60 870 

51 689 

Корпоративные и прочие   

(6 738) 

(4 582) 

Прочие расходы 

(33) 

(1 330) 

Прибыль до налога на прибыль 

54 099 

45 777 

 

За три месяца, закончившиеся 31 марта 2018 и 31 марта 2017 гг., корпоративный и прочий убыток включает 

убыток  от  обесценения  финансовых  активов,  расходы  на  благотворительность,  а  также  расходы  на 

содержание социальной инфраструктуры и передачу объектов социальной сферы.

 

 

Активы сегментов 

 

На 31 марта  

2018 

На 31 декабря 

 2017 

Активы 

 

 

Разведка и добыча 

352 977 

340 525 

Переработка и реализация нефти и нефтепродуктов 

372 228 

366 804 

Нефтехимия 

31 837 

26 820 

Банковская деятельность 

228 243 

251 444 

Корпоративные и прочие 

122 015 

121 861 

Итого активы 

1 107 300 

1 107 454 

 

По состоянию на 31 марта 2018 г. корпоративные и прочие активы включали 34 704 млн. рублей основных 

средств,  24 558  млн.  рублей  ценных  бумаг,  оцениваемых  по  справедливой  стоимости  через  прочий 

совокупный  доход,  24 528  млн.  рублей  корпоративных  долговых  ценных  бумаг,  оцениваемых  по 

амортизированной стоимости и 9 664 млн рублей банковских депозитов, оцениваемых по амортизированной 

стоимости.

  

По состоянию на 31 декабря 2017 г. корпоративные и прочие активы включали 29 981 млн. рублей основных 

средств,  23 556  млн.  рублей  инвестиций,  имеющихся  для  продажи,  23 994  млн.  рублей  инвестиций, 

удерживаемых до погашения и 12 208 млн. рублей депозитов в банках соответственно.  
По состоянию на 31 марта 2018 и 31 декабря 2017 гг. в составе средств банков отражены средства в размере 
23 567 

млн.  рублей  и  16 514  млн.  рублей  соответственно,  размещенные  на  корреспондентских  счетах  и 

срочных депозитах в трех российских банках в суммах, которые по отдельности превышали 5% от капитала 

Банка ЗЕНИТ.  
По состоянию на 31 марта 2018 и 31 декабря 2017 гг. в составе средств клиентов отражены средства семи и 

трех  клиентов  в  размере  15 178  млн.  рублей  и  8 171  млн.  рублей  соответственно,  размещенные  на 

текущих/расчетных счетах и срочных депозитах, которые по отдельности превышали 5% от капитала Банка 

ЗЕНИТ. 
Активы  группы  находятся,  а  операции  осуществляются  преимущественно  на  территории  Российской 

Федерации. 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

33 

Примечание 16: Информация по сегментам (продолжение) 
Износ, истощение и амортизация и поступление долгосрочных активов по сегментам 

 

За три месяца, 

закончившихся 31 

марта 2018 

За три месяца, 

закончившихся 31 

марта 2017 

Износ, истощение и амортизация 

 

 

Разведка и добыча 

3 917 

1 904 

Переработка и реализация нефти и нефтепродуктов 

2 051 

1 812 

Нефтехимия 

437 

437 

Банковская деятельность 

74 

63 

Корпоративные и прочие 

246 

124 

Итого износ, истощение и амортизация 

6 725 

4 340 

Поступления основных средств 

 

 

Разведка и добыча 

9 523 

8 574 

Переработка и реализация нефти и нефтепродуктов 

9 331 

7 817 

Нефтехимия 

139 

498 

Банковская деятельность 

3 

30 

Корпоративные и прочие 

 996 

1 305 

Итого поступления основных средств 

19 992 

18 224 

 

Примечание 17: Операции со связанными сторонами 
Стороны обычно считаются связанными, если они  находятся под общим контролем, или одна из сторон 

имеет  возможность  контролировать  другую  сторону,  или  может  оказывать  значительное  влияние  на 

принимаемые ею решения по вопросам финансово-хозяйственной деятельности или осуществлять над ней 

совместный  контроль.  При  рассмотрении  взаимоотношений  с  каждой  из  возможных  связанных  сторон 

принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая 

форма.

  

В  ходе  текущей  финансово-хозяйственной  деятельности  Группа  осуществляет  операции  с 

ассоциированными компаниями, государственными учреждениями, ключевым руководящим персоналом и 

прочими  связанными  сторонами.  Операции  со  связанными  сторонами  включают  реализацию  и  покупку 

нефтепродуктов,  покупку  электроэнергии,  услуг  по  транспортировке  и  банковские  операции.

 

Группа 

заключает сделки со связанными сторонами на основе рыночных или регулируемых цен.  
Ассоциированные компании, совместные предприятия и прочие связанные стороны 
Суммы операций с ассоциированными компаниями, совместными предприятиями и прочими связанными 

сторонами за каждый из отчетных периодов указаны в таблице ниже: 

 

За три месяца,  

закончившихся 

 

31 марта 2018 

За три месяца,  

закончившихся 

 

31 марта 2017 

Выручка и доходы 

 

 

Реализация продуктов переработки 

4 

2 

Прочая реализация 

48 

63 

Доходы по процентам 

120 

50 

Затраты и расходы 

 

 

Прочие услуги 

167 

258 

Прочие закупки 

129 

61 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

34 

Примечание 17: Операции со связанными сторонами (продолжение) 
Сальдо расчетов с ассоциированными компаниями, совместными предприятиями и прочими связанными 

сторонами Группы по состоянию на 31 марта 2018 и 31 декабря 2017 гг. включает следующие статьи: 

 

На 31 марта 

2018 

На 31 декабря 

2017 

Активы 

 

 

Дебиторская задолженность, нетто 

429 

534 

Банковская деятельность: кредиты клиентам 

110 

20 

Прочие финансовые активы 

 

 

Прочие займы 

115 

- 

Предоплата и прочие краткосрочные активы 

520 

553 

Краткосрочная задолженность связанных сторон 

1 174 

1 107 

Долгосрочная дебиторская задолженность 

305 

280 

Кредиты клиентам 

- 

21 

Прочие финансовые активы 

 

 

В наличии для продажи (только для сравнительных показателей) 

- 

3 400 

Ценные  бумаги,  оцениваемые  по  справедливой  стоимости  через 

прочий совокупный доход 

3 453 

- 

Прочие займы 

1 163 

2 443 

Долгосрочная задолженность связанных сторон 

4 921 

6 144 

Обязательства 

 

 

Кредиторская задолженность и начисленные обязательства 

(50) 

(169) 

Банковская деятельность: Средства клиентов 

(2 095) 

(1 711) 

Краткосрочная задолженность перед связанными сторонами 

(2 145) 

(1 880) 

Банковская деятельность: Средства клиентов 

- 

(165) 

Долгосрочная задолженность перед связанными сторонами 

- 

(165) 

 

На 31 марта 2018 и 31 декабря 2017 гг. средства ключевого руководящего персонала в ПАО «Банк ЗЕНИТ» 

составляют 25 775 млн. рублей и 26 312 млн. рублей соответственно.  

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

35 

Примечание 17: Операции со связанными сторонами (продолжение)

 

Российские правительственные учреждения и государственные организации 
Сальдо  расчетов  с  правительственными  учреждениями  и  государственными  организациями  Группы  по 

состоянию на 31 марта 2018 и 31 декабря 2017 гг. включает следующие статьи: 

 

На 31 марта 

2018 

На 31 декабря 

2017 

Активы 

 

 

Денежные средства и их эквиваленты 

8 187 

12 678 

Банковская деятельность: Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ 

1 752 

1 916 

Дебиторская задолженность 

2 286 

2 306 

Банковская деятельность: Кредиты клиентам 

437 

2 415 

Прочие финансовые активы 

 

 

Банковские депозиты 

403 

1 

В наличии для продажи (только для сравнительных показателей) 

- 

8 006 

Ценные  бумаги,  оцениваемые  по  справедливой  стоимости  через 

прочий совокупный доход  

4 479 

- 

Удерживаемые  до  погашения  (только  для  сравнительных 

показателей) 

- 

37 795 

Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости 

31 667 

- 

Торговые ценные бумаги (только для сравнительных показателей) 

- 

5 095 

Ценные  бумаги,  оцениваемые  по  справедливой  стоимости  через 

прибыли или убытки 

4 448 

- 

Прочие займы 

119 

120 

Предоплата и прочие краткосрочные активы 

5 378 

6 579 

Краткосрочная задолженность связанных сторон 

59 156 

76 911 

Долгосрочная дебиторская задолженность 

1 118 

1 086 

Кредиты клиентам 

3 001 

1 991 

Прочие финансовые активы 

 

 

В наличии для продажи (только для сравнительных показателей) 

- 

10 680 

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через 

прочий совокупный доход 

11 743 

- 

Удерживаемые  до  погашения  (только  для  сравнительных 

показателей) 

- 

6,781 

Финансовые  активы,  оцениваемые  по  амортизированной 

стоимости 

14 743 

 

Прочие займы 

149 

174 

Авансы по капитальному строительству 

3 510 

3 510 

Долгосрочная задолженность связанных сторон 

34 264 

24 222 

Обязательства 

 

 

Кредиторская задолженность и начисленные обязательства 

(778) 

(873) 

Банковская деятельность: Средства банков и ЦБ РФ 

(3 036) 

(4 771) 

Банковская деятельность: Средства клиентов 

(2 653) 

(2 418) 

Займы и кредиты 

 

 

Прочие кредиты и займы 

(4 518) 

(21 580) 

Краткосрочная задолженность перед связанными сторонами 

(10 985) 

(29 642) 

Займы и кредиты 

 

 

Субординированные займы 

(2 140) 

(2 141) 

Прочие кредиты и займы 

(8) 

(13) 

Банковская деятельность: Средства банков и ЦБ РФ 

(2 057) 

(2 055) 

Долгосрочная задолженность перед связанными сторонами 

(4 205) 

(4 209)