ПАО «Татнефть». Ежеквартальный отчет за 4 квартал 2018 года

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 17: Информация по сегментам (продолжение)
Выручка от реализации и прочие доходы от операционной деятельности по сегментам. В таблице ниже

представлена выручка от реализации и прочие операционные доходы в разбивке по сегментам:

За три месяца,

закончившихся 30

сентября

За девять месяцев,

закончившихся 30

сентября

2018

2017

2018

2017

Разведка и добыча

Собственная нефть, реализация на

внутреннем рынке

53 419

19 846

138 691

65 750

Собственная нефть, реализация в СНГ

7 786

5 242

21 362

14 821

Собственная нефть, реализация в странах

дальнего зарубежья

72 791

57 650

191 390

180 038

Прочее

1 245

1 329

3 925

3 536

Межсегментная реализация

51 186

30 435

138 635

76 763

Итого выручка от разведки и добычи

нефти

186 427

114 502

494 003

340 908

Переработка и реализация нефти и

нефтепродуктов

Реализация на внутреннем рынке

Покупная нефть для перепродажи

417

Нефтепродукты

50 821

34 745

121 920

92 575

Итого реализация на внутреннем рынке

50 821

34 745

121 920

92 992

Реализация в СНГ

Нефтепродукты

3 573

2 897

15 004

6 200

Итого реализация в СНГ

(1)

3 573

2 897

15 004

6 200

Реализация в страны дальнего зарубежья

Покупная нефть для перепродажи

2 161

1 280

5 768

4 888

Нефтепродукты

41 258

26 709

124 587

68 986

Итого реализация в страны дальнего

зарубежья

(2)

43 419

27 989

130 355

73 874

Прочее

2 384

2 465

6 154

5 902

Межсегментная реализация

226

213

755

760

Итого выручка от переработки нефти и

реализации нефтепродуктов

100 423

68 309

274 188

179 728

Нефтехимия

Шины – реализация на внутреннем рынке

9 227

10 280

24 086

24 574

Шины – реализация в СНГ

2 862

2 494

6 952

6 117

Шины – реализация в страны дальнего

зарубежья

1 135

693

2 592

1 586

Продукты нефтехимии, нефтепереработки

и прочее

1 087

808

2 996

2 082

Межсегментная реализация

270

248

728

697

Итого выручка от нефтехимии

14 581

14 523

37 354

35 056

Банковская деятельность

Процентные доходы

4 643

5 754

14 613

22 168

Комиссионные доходы

1 005

941

2 695

2 602

Итого выручка от банковской

деятельности

5 648

6 695

17 308

24 770

Итого выручка от реализации по

сегментам

307 079

204 029

822 853

580 462

Корпоративная и прочая реализация

3 075

2 734

9 730

8 679

Исключение межсегментных продаж

(51 682)

(30 896)

(140 118)

(78 220)

Итого выручка от реализации и прочие

доходы от операционной деятельности

258 472

175 867

692 465

510 921

(1) –

аббревиатура СНГ означает Содружество Независимых Государств (не включая Российскую Федерацию).

(2) –

под реализацией нефти и нефтепродуктов в страны дальнего зарубежья подразумевается реализация в основном нефтетрейдерам

Германии, Швейцарии, Нидерландов, Великобритании и нефтеперерабатывающим заводам Польши.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 17: Информация по сегментам (продолжение)
Доходность сегментов

За три месяца,

закончившихся 30

сентября

За девять месяцев,

закончившихся 30

сентября

2018

2017

2018

2017

Прибыль по сегментам

Разведка и добыча

78 754

42 252

206 020

126 058

Переработка и реализация нефти и

нефтепродуктов

11 983

5 599

28 251

7 174

Нефтехимия

1 313

1 469

2 640

2 002

Банковская деятельность

674

(1 753)

687

(421)

Прибыль по сегментам

92 724

47 567

237 598

134 813

Корпоративные и прочие

(7 589)

(12 993)

(22 641)

(21 715)

Прочие доходы

3 628

280

7 457

1 521

Прибыль до налога на прибыль

88 763

34 854

222 414

114 619

За три и девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2018 и 30 сентября 2017 гг., корпоративный и прочий

убыток включает убыток от обесценения финансовых активов, расходы на благотворительность, а также

расходы на содержание социальной инфраструктуры и передачу объектов социальной сферы.

Начиная с 1 января 2018 г. Группа раскрывает управленческие расходы корпоративного аппарата в

структуре корпоративного и прочего убытка, ранее данные расходы были отражены в структуре сегмента

«Разведка и добыча». По мнению Группы, такое представление расходов соответствует критериям

надежности и уместности информации, последствия внесенных изменений отражены в консолидированной

промежуточной сокращенной финансовой отчетности ретроспективно.

Активы сегментов

На 30 сентября 2018

На 31 декабря 2017

Активы

Разведка и добыча

389 583

340 525

Переработка и реализация нефти и нефтепродуктов

393 251

366 804

Нефтехимия

34 761

26 820

Банковская деятельность

245 225

251 444

Корпоративные и прочие

174 880

121 861

Итого активы

1 237 700

1 107 454

По состоянию на 30 сентября 2018 г. корпоративные и прочие активы включали 28 556 млн. рублей

основных средств, 24 959 млн. рублей ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий

совокупный доход, 3 792 млн. рублей корпоративных долговых ценных бумаг, оцениваемых по

амортизированной стоимости и 79 621 млн. рублей банковских депозитов, оцениваемых по

амортизированной стоимости.
По состоянию на 31 декабря 2017 г. корпоративные и прочие активы включали 29 981 млн. рублей основных

средств, 23 556 млн. рублей инвестиций, имеющихся для продажи, 23 994 млн. рублей инвестиций,

удерживаемых до погашения и 12 208 млн. рублей депозитов в банках соответственно.
По состоянию на 30 сентября 2018 и 31 декабря 2017 гг. в составе средств банков отражены средства в

размере 29 278 млн. рублей и 16 514 млн. рублей соответственно, размещенные на корреспондентских

счетах и срочных депозитах в пяти и трех российских банках в суммах, которые по отдельности превышали

5% от капитала Банка ЗЕНИТ.
По состоянию на 30 сентября 2018 и 31 декабря 2017 гг. в составе средств клиентов отражены средства

семнадцати и трех клиентов в размере 44 507 млн. рублей и 8 171 млн. рублей соответственно, размещенные

на текущих/расчетных счетах и срочных депозитах, которые по отдельности превышали 5% от капитала

Банка ЗЕНИТ.
Активы группы находятся, а операции осуществляются преимущественно на территории Российской

Федерации.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 17: Информация по сегментам (продолжение)
Износ, истощение и амортизация и поступление основных средств по сегментам

За три месяца,

закончившихся 30

сентября

За девять месяцев,

закончившихся 30

сентября

2018

2017

2018

2017

Износ, истощение и амортизация

Разведка и добыча

4 107

3 967

11 670

10 242

Переработка и реализация нефти и

нефтепродуктов

4 219

2 114

8 393

6 648

Нефтехимия

444

451

1 415

1 330

Банковская деятельность

146

106

285

185

Корпоративные и прочие

190

642

421

Итого износ, истощение и

амортизация

9 106

6 731

22 405

18 826

Поступления основных средств

Разведка и добыча

10 517

7 478

31 195

23 719

Переработка и реализация нефти и

нефтепродуктов

10 593

10 366

28 436

28 309

Нефтехимия

504

498

880

1 506

Банковская деятельность

227

258

Корпоративные и прочие

1 302

2 554

3 337

6 671

Итого поступления основных

средств

23 143

20 909

64 106

60 256

Примечание 18: Операции со связанными сторонами
Стороны обычно считаются связанными, если они находятся под общим контролем, или одна из сторон

имеет возможность контролировать другую сторону, или может оказывать значительное влияние на

принимаемые ею решения по вопросам финансово-хозяйственной деятельности или осуществлять над ней

совместный контроль. При рассмотрении взаимоотношений с каждой из возможных связанных сторон

принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая

форма.

В ходе текущей финансово-хозяйственной деятельности Группа осуществляет операции с

ассоциированными компаниями, совместными предприятиями, государственными учреждениями,

ключевым руководящим персоналом и прочими связанными сторонами. Операции со связанными

сторонами включают реализацию и покупку нефтепродуктов, покупку электроэнергии, услуг по

транспортировке и банковские операции.

Группа заключает сделки со связанными сторонами на основе

рыночных или регулируемых цен.
Ассоциированные компании, совместные предприятия и прочие связанные стороны
Суммы операций с ассоциированными компаниями, совместными предприятиями и прочими связанными

сторонами за каждый из отчетных периодов указаны в таблице ниже:

За три месяца, закончившихся

сентября

За девять месяцев,

закончившихся 30 сентября

2018

2017

2018

2017

Выручка и доходы

Реализация продуктов

переработки

Прочая реализация

156

184

Доходы по процентам

235

153

Затраты и расходы

Прочие услуги

239

185

629

700

Прочие закупки

152

180

412

409

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 18: Операции со связанными сторонами (продолжение)
Сальдо расчетов с ассоциированными компаниями, совместными предприятиями и прочими связанными

сторонами по состоянию на 30 сентября 2018 и 31 декабря 2017 гг. включает следующие статьи:

На 30 сентября

2018

На 31 декабря

2017

Активы

Дебиторская задолженность, нетто

229

534

Банковская деятельность: Банковские кредиты клиентам

280

Прочие финансовые активы

Векселя к получению

248

Прочие займы

186

Предоплата и прочие краткосрочные активы

461

553

Краткосрочная задолженность связанных сторон

1 404

1 107

Долгосрочная дебиторская задолженность

281

280

Банковская деятельность: Банковские кредиты клиентам

Прочие финансовые активы

В наличии для продажи (только для сравнительных показателей)

3 400

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через

прочий совокупный доход

3 453

Прочие займы

1 127

2 443

Долгосрочная задолженность связанных сторон

4 861

6 144

Обязательства

Кредиторская задолженность и начисленные обязательства

(80)

(169)

Банковская деятельность: Средства клиентов

(1 719)

(1 711)

Краткосрочная задолженность перед связанными сторонами

(1 799)

(1 880)

Банковская деятельность: Средства клиентов

(165)

Долгосрочная задолженность перед связанными сторонами

(165)

На 30 сентября 2018 и 31 декабря 2017 гг. средства ключевого руководящего персонала в Банк ЗЕНИТ

составляют 27 397 млн. рублей и 26 312 млн. рублей соответственно.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 18: Операции со связанными сторонами (продолжение)

Российские правительственные учреждения и государственные организации
Сальдо расчетов с правительственными учреждениями и государственными организациями по состоянию

на 30 сентября 2018 и 31 декабря 2017 гг. включает следующие статьи:

На 30 сентября

2018

На 31 декабря

2017

Активы

Денежные средства и их эквиваленты

34 889

12 678

Банковская деятельность: Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ

1 803

1 916

Дебиторская задолженность

1 762

2 306

Банковская деятельность: Банковские кредиты клиентам

4 429

2 415

Прочие финансовые активы

Банковские депозиты

8 125

В наличии для продажи (только для сравнительных показателей)

8 006

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через

прочий совокупный доход

404

Удерживаемые до погашения (только для сравнительных

показателей)

37 795

Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости

13 342

Торговые ценные бумаги (только для сравнительных показателей)

5 095

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через

прибыли или убытки

3 149

Прочие займы

116

120

Предоплата и прочие краткосрочные активы

6 624

6 579

Краткосрочная задолженность связанных сторон

74 643

76 911

Долгосрочная дебиторская задолженность

1 189

1 086

Банковская деятельность: Банковские кредиты клиентам

7 003

1 991

Прочие финансовые активы

В наличии для продажи (только для сравнительных показателей)

10 680

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через

прочий совокупный доход

9 654

Удерживаемые до погашения (только для сравнительных

показателей)

6 781

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной

стоимости

9 199

Прочие займы

126

174

Авансы по капитальному строительству

4 217

3 510

Долгосрочная задолженность связанных сторон

31 388

24 222

Обязательства

Кредиторская задолженность и начисленные обязательства

(1 297)

(873)

Банковская деятельность: Средства банков и ЦБ РФ

(7 439)

(4 771)

Банковская деятельность: Средства клиентов

(5 997)

(2 418)

Займы и кредиты

Прочие кредиты и займы

(3 118)

(21 580)

Краткосрочная задолженность перед связанными сторонами

(17 851)

(29 642)

Займы и кредиты

Субординированные займы

(2 141)

Прочие кредиты и займы

(13)

Банковская деятельность: Средства банков и ЦБ РФ

(2 214)

(2 055)

Долгосрочная задолженность перед связанными сторонами

(2 214)

(4 209)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 18: Операции со связанными сторонами (продолжение)

Суммы операций со связанными сторонами за каждый из отчетных периодов с правительственными

учреждениями и государственными организациями указаны в таблицах ниже:

За три месяца,

закончившихся 30 сентября

За девять месяцев,

закончившихся 30 сентября

2018

2017

2018

2017

Реализация сырой нефти

1 132

Реализация продуктов переработки

3 559

3 442

10 138

8 247

Прочая реализация

1 121

1 206

3 439

3 322

Доходы по процентам

1 226

1 330

3 423

3 682

Расходы по процентам

262

328

795

1 180

Покупка нефтепродуктов

9 476

7 845

23 996

25 406

Покупка электроэнергии

4 219

3 544

12 028

10 639

Покупка услуг по транспортировке

5 819

6 689

16 706

20 486

Прочие услуги

1 083

989

3 386

3 100

Прочие закупки

176

156

607

1 041

Примечание 19: Условные и договорные обязательства
Экономическая среда, в которой Группа осуществляет свою деятельность
Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие

развивающимся рынкам. Она особенно чувствительна к колебаниям цен на нефть и газ. Налоговое, валютное

и таможенное законодательство Российской Федерации иногда допускают возможность разных толкований

и создают дополнительные трудности для компаний, осуществляющих свою деятельность в Российской

Федерации.
В 2018 г. российская экономика демонстрировала признаки восстановления после экономического спада

2016 и 2017 гг. Негативное влияние на российскую экономику оказывают колебания цен на сырую нефть и

сохраняющаяся политическая напряженность.
Продолжающаяся неопределенность и волатильность на финансовых рынках, а также прочие риски могут

оказать существенное негативное влияние на финансовый и корпоративный сектора Российской экономики.

Руководство создавало резервы под обесценение с учетом экономической ситуации и перспектив на конец

отчетного периода. Эти события могут оказать значительное влияние на деятельность и финансовое

положение Группы в будущем, последствия которого сложно прогнозировать.

Будущее экономическое развитие Российской Федерации зависит от внешних факторов и мер внутреннего

характера, предпринимаемых правительством, и внесения изменений в налоговую, юридическую и

нормативную базу. Руководство полагает, что им предпринимаются все необходимые меры для

поддержания устойчивого развития бизнеса Группы в современных условиях, сложившихся в бизнесе и

экономике.

Обязательства капитального характера. На 30 сентября 2018 и 31 декабря 2017 гг. Группа имела

обязательства капитального характера приблизительно на сумму 40 638 млн. рублей и 42 758 млн. рублей

соответственно. Данные обязательства связаны со строительством нефтеперерабатывающего комплекса АО
«

ТАНЕКО» и обустройством месторождений сверхвязкой нефти. Обязательства подлежат исполнению в

период с 2018 по 2020 гг.
Руководство считает, что текущая и долгосрочная программа капитальных затрат Группы может быть

профинансирована денежными средствами, полученными от операционной деятельности или кредитных

линий, имеющихся у Компании. Проект строительства нефтеперерабатывающего комплекса АО

«ТАНЕКО» профинансирован за счет денежных потоков Компании, а также за счет банковских кредитов

(см. Примечание 11).
Руководство также считает, что Компания имеет возможность получать синдицированные кредиты либо

другие средства, необходимые как для продолжения осуществления проекта комплекса АО «ТАНЕКО»,

рефинансирования текущих долговых обязательств, так и для финансирования операций по покупке других

компаний и прочих операций, которые могут возникнуть в будущем.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 19: Условные и договорные обязательства (продолжение)

Обязательства по договорам операционной аренды.
Ниже представлены минимальные суммы будущей арендной платы по операционной аренде, не

подлежащей отмене, в случаях, когда Группа выступает в качестве арендатора.

На 30 сентября

2018

На 31 декабря

2017

Менее одного года

160

Более одного года, но не более пяти лет

109

Более пяти лет

Итого обязательства по договорам операционной

аренды

212

302

Обязательства кредитного характера. Обязательства кредитного характера включают обязательства по

выдаче кредитов, аккредитивам и гарантиям. Договорные обязательства представляют собой сумму активов,

подверженных риску, при условии полного использования обязательств кредитного характера

неисполнения обязательств клиентом, а также потери стоимости любого из имеющихся залоговых

обеспечений. Как правило, определенная часть импортных аккредитивов Группы обеспечена денежными

средствами или другим залогом, и, следовательно, Группа оценивает риск по ним как минимальный.
Обязательства кредитного характера представлены следующим образом:

На 30 сентября

2018

На 31 декабря

2017

Обязательства по предоставлению кредитов

25 933

26 421

Выданные гарантии

17 590

14 525

Импортные аккредитивы

499

1 676

Итого обязательства кредитного характера до учета

обесценения

44 022

42 622

За вычетом резерва под обесценение обязательств кредитного

характера

(563)

(66)

За вычетом средств клиентов в качестве обеспечения гарантий

выданных

(46)

(658)

За вычетом средств клиентов в качестве обеспечения

импортных аккредитивов

(61)

(250)

Итого обязательства кредитного характера

43 352

41 648

Заложенные активы и активы с ограничением по использованию. Группа имела следующие активы,

переданные в залог в качестве обеспечения:

30 сентября 2018

31 декабря 2017

Заложенные

активы

Соответствующее

обязательство

Заложенные

активы

Соответствующее

обязательство

Активы, предоставленные

в качестве обеспечения

по договорам с банками

(включая ЦБ РФ)

7 838

3 575

9 293

8 157

Итого

7 838

3 575

9 293

8 157

По состоянию на 30 сентября 2018 г. остатки средств в других банках в сумме 542 млн рублей (31 декабря 2017

г.: 5 млн. рублей) размещены в качестве покрытия по аккредитивам. По состоянию на 30 сентября 2018 г.

обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ на сумму 1 803 млн. рублей (31 декабря 2017 г.: 1 916 млн. рублей)

представляют средства, депонированные в ЦБ РФ и не предназначенные для финансирования ежедневных

операций Группы.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 19: Условные и договорные обязательства (продолжение)
Налогообложение. Российское налоговое законодательство допускает различные толкования и подвержено

частым изменениям. Интерпретация законодательства Группой применительно к операциям и

хозяйственной деятельности может быть оспорена налоговыми органами. Налоговые органы могут занять

иную позицию при интерпретации законодательства, и существует вероятность того, что будут оспорены

операции и мероприятия, которые ранее не оспаривались.
Российское законодательство о трансфертном ценообразовании, в целом, соответствует международным

принципам трансфертного ценообразования, разработанным Организацией экономического сотрудничества

и развития (ОЭСР), с определенными особенностями. Законодательство о трансфертном ценообразовании

предусматривает возможность доначисления налоговых обязательств по контролируемым сделкам (сделкам

с взаимозависимыми лицами и определенным видам сделок с не взаимозависимыми лицами), если цена

сделки не соответствует рыночной.
Налоговые обязательства, возникающие в результате операций между предприятиями Группы,

определяются на основе фактической цены сделки. Существует вероятность того, что по мере дальнейшего

развития практики применения правил трансфертного ценообразования эти цены могут быть оспорены.

Общество считает, что применяемые цены соответствуют рыночному уровню, и оно внедрило специальные

процедуры внутреннего контроля для выполнения требований законодательства по трансфертному

ценообразованию. По мнению Группы, новые правила законодательства интерпретированы им корректно,

и положение Группы, с точки зрения налогового законодательства, будет стабильным.

Условные обязательства по охране окружающей среды. Группа и ее предшественники осуществляли

свою деятельность в Татарстане в течение многих лет в условиях отсутствия развитого законодательства по

защите окружающей среды и соответствующей корпоративной политики. Правовые нормы по охране

окружающей среды и меры по их соблюдению находятся в процессе разработки государственными

органами Российской Федерации, и Группа периодически проводит оценку своих обязательств,

относящихся к выполнению данных норм. В настоящее время не представляется возможным оценить с

достаточной точностью сумму будущих обязательств, которые могут возникнуть в случае внесения

изменений в природоохранное законодательство. Данные обязательства могут быть существенными.

Руководство Группы считает, что при условии сохранения существующего законодательства Группа не

имеет вероятных обязательств, которые могут иметь существенное негативное влияние на результаты

хозяйственной деятельности или на финансовое положение Группы.
Условные факты и обязательства правового характера. Группа является стороной в судебных

разбирательствах по ряду претензий и исков, возникающих в ходе обычной хозяйственной деятельности. В

настоящее время исход этих событий, судебных процессов и прочих разбирательств не может быть

определен. Группа начисляет обязательства по всем известным потенциальным обязательствам, если

существует высокая вероятность убытка и сумма убытка может быть оценена с достаточной степенью

точности. Основываясь на имеющейся информации, руководство считает, что существует низкий риск того,

что будущие расходы, связанные с известными потенциальными обязательствами, окажут существенное

негативное влияние на консолидированную финансовую отчетность Группы.
Обязательства в социальной сфере. Группа вносит значительный вклад в поддержание социальной

инфраструктуры и обеспечение благосостояния своих сотрудников в Татарстане, включая строительство и

содержание жилья, больниц, объектов культурно-оздоровительного назначения, предоставление

транспортных и прочих услуг. Такие расходы регулярно утверждаются Советом директоров после

консультаций с правительственными органами и относятся на расходы по мере их возникновения.
Транспортировка сырой нефти. Группа транспортирует значительную часть сырой нефти, которую

продает на экспорт и внутренний рынок, по системе магистральных трубопроводов в России,

принадлежащих компании АО «АК «Транснефть» («Транснефть»), государственной монополии и оператора

российской системы магистральных нефтепроводов. Сырая нефть, принадлежащая Группе, смешивается в

трубопроводе компании Транснефть с сырой нефтью различного качества других производителей для

получения экспортной марки, известной как «Юралс». В настоящее время не существует схемы

дифференцирования ставок за качество нефти, поставляемой в систему Транснефти, и предсказать ее

введение или влияние на хозяйственную деятельность Группы на данный момент невозможно.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 19: Условные и договорные обязательства (продолжение)
ПАО «Укртатнафта». В мае 2008 г. Компания предъявила иск в международный арбитраж к Украине на

основании соглашения между Правительством Российской Федерации и Кабинетом министров Украины о

поощрении и взаимной защите инвестиций от 27 ноября 1998 г. (далее «Российско-украинское соглашение»)

в связи с насильственным захватом ПАО «Укртатнафта» и экспроприации акций Группы в ПАО

«Укртатнафта». В июле 2014 г. арбитражный трибунал вынес решение, признав Украину виновной в

нарушении Российско-украинского соглашения, и присудил Компании компенсацию в размере 112 млн.

долларов США плюс проценты. Украина подала апелляцию на это решение в Апелляционный суд Парижа

(место проведения арбитража), который своим решением 29 ноября 2016 г. отказал Украине. В марте 2017

г. Украина подала кассационную жалобу на решение Апелляционного суда Парижа от 29 ноября 2016 г.,

который отказал Украине в отмене решения арбитражного трибунала. Татнефть подала ходатайство в

Кассационный суд с просьбой исключить кассационную жалобу Украины из реестра судебных дел

Кассационного суда (c правом восстановления такой жалобы в реестре), так как Украина не исполнила

решение Апелляционного суда Парижа в части компенсации расходов Татнефти в связи с апелляцией и не

начала исполнять решение арбитражного трибунала. 9 ноября 2017 г. ходатайство Татнефти было

удовлетворено.
На данный момент, неясно будет ли рассмотрена кассационная жалоба Украины и, если будет, то когда.

Подача кассационной жалобы не препятствует Татнефти начать процедуру признания и приведения в

исполнение решения арбитражного трибунала. Соответственно, Татнефть начала процедуру признания и

приведения в исполнение решения арбитражного трибунала в США, Англии и России

В марте 2017 г.

Татнефть подала ходатайство о признании и исполнении решения трибунала в Окружной суд федерального

округа Колумбия, которое в настоящий момент рассматривается и находится на стадии разрешения

процессуальных ходатайств со стороны Татнефти и Украины. 19 марта 2018 г. Окружной суд федерального

округа Колумбия отказал Украине в ходатайстве, оспаривавшем юрисдикцию суда, ходатайстве об

отложении разбирательства в США до момента вынесения решения судом во Франции и в ходатайстве об

истребовании документов. 17 апреля 2018 г. Украина обжаловала вышеуказанное решение в

Апелляционный суд США по федеральному округу Колумбия; Окружной суд США приостановил

производство по рассмотрению остальных возражений Украины на признание и приведение в исполнение

арбитражного решения в США на период рассмотрения апелляции, рассмотрение которой назначено на 28

ноября 2018 г.
В апреле 2017 г. Татнефть подала ходатайство о признании и приведении в исполнение решения трибунала

в Высокий суд Англии и Уэльса. В мае 2017 г. Высокий суд удовлетворил ходатайство Татнефти, однако

судебный приказ о принудительном исполнении может быть обжалован Украиной. Украина оспорила

юрисдикцию судов Англии по рассмотрению данного ходатайства, рассмотрение данного вопроса Высоким

судом состоялось в июне 2018 г. 13 июля 2018 г. Высокий суд отклонил ходатайство Украины об отсутствии

юрисдикции в полном объеме. Украине было предоставлено право на обжалование данного решения

Высокого суда в Апелляционном суде исключительно по одному основанию (при этом отказано по всем

остальном). Апелляционная жалоба будет рассмотрена в мае 2019 г. Производство по рассмотрению

остальных возражений Украины на признание и приведение в исполнение арбитражного решения в Англии

и Уэльсе приостановлено на период рассмотрения апелляции.
27 июня 2017 г. Арбитражный суд г. Москвы прекратил производство по заявлению Татнефти о признании

и приведении в исполнение решения трибунала в связи якобы имеющимся иммунитетом у Украины и

отсутствием эффективной юрисдикции у Арбитражного суда г. Москвы на рассмотрение данного заявления.

Однако 22 августа 2017 г. Арбитражный суд Московского округа данное решение Арбитражного суда г.

Москвы отменил. Заявление Татнефти о признании и приведении в исполнение решения трибунала было

направлено в Арбитражный суд г. Москвы на новое рассмотрение. В 2017-2018 г. состоялось несколько

заседаний Арбитражного суда г. Москвы. 22 июня 2018 г. Арбитражный суд г. Москвы передал дело на

рассмотрение Арбитражного суда Ставропольского края, так как было установлено, что имущество

Украины находится в данном регионе. Татнефть обжаловала данное определение в Арбитражный суд

Московского округа. 2 августа 2018 г. Арбитражный суд Московского округа оставил определение

Арбитражного суда г. Москвы без изменения. В настоящий момент заявление Татнефти рассматривается в

Арбитражном суде Ставропольского края.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 19: Условные и договорные обязательства (продолжение)
23 марта 2016 г. Компания инициировала судебное разбирательство в Англии против Геннадия Боголюбова,

Игоря Коломойского, Александра Ярославского и Павла Овчаренко. В поданном иске Компания заявляет,

что в 2009 г. указанные лица мошенническим путем присвоили денежные средства, причитавшиеся ПАО

«Татнефть» за нефть, поставленную на Кременчугский НПЗ (ПАО «Укртатнафта»). Компания требует

возмещения ущерба в размере 334,1 млн. долларов США и проценты. Высокий Суд Лондона 8 ноября 2016

г. отказал ПАО «Татнефть» в иске. 23 ноября 2016 г. Татнефть подала ходатайство в Апелляционный суд

Англии о разрешении подать апелляцию. Апелляция была рассмотрена Апелляционным судом в конце июля

2017 г. и 18 октября 2017 г. Апелляционный суд Англии и Уэльса постановил удовлетворить в полном

объеме апелляционную жалобу и отменил решение Высокого суда Лондона от 8 ноября 2016 г. На основании

решения Апелляционного суда иск ПАО «Татнефть» будет рассмотрен по существу Высоким судом

Лондона осенью 2020 г.

Ливия

В результате политической ситуации в Ливии, в феврале 2011 г., Группа была вынуждена полностью

приостановить свою деятельность в этой стране и эвакуировать всех своих сотрудников. В феврале 2013 г.

Группа приступила к возобновлению своей деятельности в Ливии, включая возвращение сотрудников

филиала в Триполи и возобновление некоторых геологоразведочных работ. В связи с ухудшением ситуации

по обеспечению безопасности в Ливии во второй половине 2014 г. Группа была вынуждена приостановить

все свои операции и объявить о форс-мажоре в соответствии с Соглашениями о Разведке и Разделе

Продукции, что было подтверждено Национальной Нефтяной Компанией, который продолжает действовать

на дату подписания настоящей консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности.

Группа постоянно следит за ситуацией в Ливии для оценки рисков, связанных с безопасностью и

политической ситуацией, и планирует возобновить свои операции в Ливии, как только позволят

обстоятельства.
На 30 сентября 2018 г. в составе активов компании находились активы, связанные с операциями в Ливии на

сумму около 5 752 млн. рублей, из которых 5 539 млн. рублей составляли капитализированные затраты на

разведку, 210 млн. рублей – товарно-материальные запасы и 3 млн. рублей – денежные средства. На 31

декабря 2017 г. в составе активов компании находились активы, связанные с операциями в Ливии на сумму

около 5 759 млн. рублей, из которых 5 545 млн. рублей составляли капитализированные затраты на разведку,

210 млн. рублей – товарно-материальные запасы и 4 млн. рублей – денежные средства.

Примечание 20: Справедливая стоимость
Справедливая стоимость это такая цена, которая будет уплачена за проданный актив или потрачена на

погашение обязательства в обычных условиях между участниками рынка на дату совершения сделки.

Расчетная справедливая стоимость финансовых инструментов определяется с использованием имеющейся

рыночной информации и других надлежащих методов оценки.
Различные уровни иерархии справедливой стоимости показаны ниже:
Уровень 1. Оценка с использованием котируемых цен на активных рынках на идентичные активы или

обязательства, к которым Группа может получить доступ на дату оценки.
Уровень 2. Оценка с использованием исходных данных, не являющихся котируемыми ценами,

относящимися к 1 Уровню, которые, прямо или косвенно, являются наблюдаемыми в отношении актива или

обязательства.
Уровень 3. Оценка с использованием ненаблюдаемых исходных данных в отношении актива или

обязательства. Такие данные включают предположения Группы относительно допущений, которые

использовал бы участник рынка при определении цены на данный актив или обязательство.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 20: Справедливая стоимость (продолжение)
Периодическая переоценка по справедливой стоимости
В таблице ниже представлены уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся

периодические оценки справедливой стоимости:

На 30 сентября 2018

Справедливая стоимость

Уровень 1

Уровень 2

Уровень 3

Балансовая

стоимость

Банковская деятельность:

Банковские кредиты клиентам,

оцениваемые по справедливой

стоимости через прибыль или

убыток

13 642

Финансовые активы, оцениваемые

по справедливой стоимости через

прибыль или убыток

3 339

1 878

168

5 385

Финансовые активы, оцениваемые

по справедливой стоимости через

прочий совокупный доход

8 000

8 931

15 989

32 920

Инвестиционное имущество

934

Банковская деятельность: Прочие

финансовые обязательства по

справедливой стоимости через

прибыль или убыток

(244)

Итого

11 095

10 809

30 733

52 637

На 31 декабря 2017

Справедливая стоимость

Уровень 1

Уровень 2

Уровень 3

Балансовая

стоимость

Финансовые активы,

предназначенные для торговли

8 096

405

8 501

Финансовые активы, имеющиеся

в наличии для продажи

16 944

8 998

15 763

41 705

Инвестиционное имущество

871

Итого

25 040

8 998

17 039

51 077

Описание оценочной модели и исходных данных для определения справедливой стоимости для Уровней 2

и 3 на 30 сентября 2018 г.:

Иерархия

справедливой

стоимости

Метод оценки и ключевые исходные

данные

Банковская деятельность: Банковские

кредиты клиентам, по справедливой

стоимости через прибыль или убыток

Уровень 3

Дисконтированные денежные потоки,

скорректированные на кредитный риск

Финансовые активы, оцениваемые по

справедливой стоимости через прочий

совокупный доход

Уровень 2,

Уровень 3

Рыночная цена аналогичных инвестиций на

открытом рынке, метод чистых активов,

сравнительный (рыночный) подход/

Использование публично доступной

информации, сопоставимых рыночных цен/

Дисконтированные денежные потоки,

скорректированные на кредитный риск

Финансовые активы, оцениваемые по

справедливой стоимости через прибыль

или убыток

Уровень 2,

Уровень 3

Рыночная цена аналогичных инвестиций на

открытом рынке, метод чистых активов

сравнительный (рыночный) подход/

Использование публично доступной

информации, сопоставимых рыночных цен/

Дисконтированные денежные потоки,

скорректированные на кредитный риск

Инвестиционное имущество

Уровень 3

Рыночная информация по сравнимым

объектам, корректируемая в случае

расхождения с подобными объектами

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 20: Справедливая стоимость (продолжение)
Описание оценочной модели и исходных данных для определения справедливой стоимости для Уровней 2

и 3 на 31 декабря 2017 г.:

Иерархия

справедливой

стоимости Метод оценки и ключевые исходные данные

Финансовые активы, предназначенные для

торговли

Уровень 2,

Уровень 3

Рыночная цена аналогичных инвестиций на

открытом рынке, метод чистых активов,

сравнительный (рыночный) подход

Использование публично доступной

информации, сопоставимых рыночных цен

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для

продажи

Уровень 2,

Уровень 3

Рыночная цена аналогичных инвестиций на

открытом рынке, метод чистых активов,

сравнительный (рыночный) подход

Использование публично доступной

информации, сопоставимых рыночных цен

Инвестиционное имущество

Уровень 3

Рыночная информация по сравнимым

объектам, корректируемая в случае

расхождения с подобными объектами

За девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2018 г. и год, закончившийся 31 декабря 2017 г. не было

изменений в оценочной модели определения справедливой стоимости для Уровней 2 и 3.
Также не было перемещений активов между Уровнями 1, 2 и 3.

Однократные оценки справедливой стоимости

Группа снизила стоимость внеоборотных активов, предназначенных для продажи, до справедливой стоимости

за вычетом затрат на продажу. Справедливая стоимость внеоборотных активов, предназначенных для

продажи, на 31 декабря 2017 г. была получена на основе оценок, проведенных на эту дату независимым

оценщиком. Оценка была проведена на основании использования рыночных данных по ценам сделок с

аналогичными объектами недвижимости. Это значение справедливой стоимости отнесено к Уровню 3. На 30

сентября 2018 г. Группа не производила оценку справедливой стоимости внеоборотных активов.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 20: Справедливая стоимость (продолжение)
Активы и обязательства, которые не учитываются по справедливой стоимости, но для которых

справедливая стоимость раскрывается
Расшифровка справедливой стоимости по уровням в иерархии и балансовая стоимость активов и

обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости, представлена ниже:

На 30 сентября 2018

На 31 декабря 2017

Справедливая стоимость Балан-

совая

стоимость

Справедливая стоимость Балан-

совая

стоимость

Уровень 1 Уровень 2 Уровень3

Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3

Активы

Денежные средства и их

эквиваленты

Денежные средства в кассе и на

банковских счетах

5 622

19 619

25 241

6 587

22 632

29 219

Срочные депозиты

58 447

11 906

Средства в банках

13 317

1 672

Банковская деятельность:

Обязательные резервы на счетах в

ЦБ РФ

1 803

1 916

Дебиторская задолженность

Торговая дебиторская

задолженность

100 353

59 075

Прочая финансовая дебиторская

задолженность

711

3 424

4 135

788

4 983

5 771

Банковская деятельность: Кредиты

клиентам, оцениваемые по

амортизированной стоимости

132 908

130 638

Банковская деятельность: Кредиты

клиентам (только для

сравнительных показателей)

150 983

Прочие финансовые активы

Банковские депозиты

21 174

302

Средства в банках

1 336

1 183

РЕПО в банках

619

459

Векселя к получению

707

456

Займы, выданные работникам

1 067

1 558

Прочие займы

15 661

11 321

Инвестиции, удерживаемые до

погашения (только для

сравнительных показателей)

55 805

Ценные бумаги, оцениваемые по

амортизированной стоимости

38 115

2 038

40 538

Итого финансовые активы

45 540

117 261

254 120

415 036

64 308

38 942

228 376

331 626

Обязательства

Торговая и прочая кредиторская

задолженность

Торговая кредиторская

задолженность

24 633

22 366

Кредиторская задолженность по

дивидендам

68 865

6 032

Прочая кредиторская

задолженность

1 602

3 400

Кредиты и займы

Выпущенные облигации

1 200

1 277

2 444

7 742

Субординированные займы

3 603

3 537

4 492

Выпущенные долговые ценные

бумаги

1 379

1 408

3 428

Кредитные соглашения

7 044

27 744

Прочие кредиты и займы

2 592

3 406

Банковская деятельность: Средства

банков и ЦБ РФ

1 069

31 258

32 523

1 054

32 437

33 640

Банковская деятельность: Средства

клиентов

164 503

164 701

158 914

Прочие краткосрочные

обязательства

256

Итого финансовые обязательства

2 269

202 020

104 736

309 349

8 796

199 271

63 204

271 420

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ПАО «Татнефть». Ежеквартальный отчет за 4 квартал 2018 года - часть 18