ПАО «Татнефть». Ежеквартальный отчет за 4 квартал 2017 года - часть 19

 

  Главная      Учебники - Разные     ПАО «Татнефть». Ежеквартальный отчет за 4 квартал 2017 года (с приложением - КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ)

 

поиск по сайту            правообладателям  

 

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  17  18  19  20   ..

 

 

ПАО «Татнефть». Ежеквартальный отчет за 4 квартал 2017 года - часть 19

 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

Примечание 1: Краткая информация о Компании 
ПАО  «Татнефть»  им.  В.Д.  Шашина  (далее  «Компания»)  и  ее  дочерние  предприятия  (далее  совместно 

именуемые «Группа») занимаются разработкой месторождений и добычей нефти в основном в Республике 

Татарстан  (далее  «Татарстан»),  которая  является  республикой  в  составе  Российской  Федерации.  Группа 

также  занимается  переработкой  и  реализацией  нефти  и  нефтепродуктов,  производством  и  реализацией 

продуктов нефтехимии и с октября 2016 г. с приобретением контролирующей доли в Банковской Группе 

ЗЕНИТ (далее «Банк ЗЕНИТ») Группа также занимается банковской деятельностью. 
Компания была зарегистрирована в соответствии с разрешением, выданным Государственным комитетом 

по  управлению  государственным  имуществом  Республики  Татарстан  (далее  «Правительство»),  как 

открытое  акционерное  общество  1  января  1994  г.  (далее  «дата  приватизации»).  Все  активы  и 

обязательства,  ранее  принадлежавшие  производственному  объединению  «Татнефть»,  Бугульминскому 

механическому  заводу,  Мензелинскому  управлению  разведочного  бурения  и  Бавлинскому  управлению 

буровых  работ,  были  переданы  Компании  по  их  балансовой  стоимости  на  дату  приватизации  в 

соответствии  с  Указом  Президента  Российской  Федерации  №  1403  «Об  особенностях  приватизации  и 

преобразования  в  акционерные  общества  государственных  предприятий,  производственных  и  научно-

производственных 

объединений 

нефтяной, 

нефтеперерабатывающей 

промышленности 

и 

нефтепродуктообеспечения».  Подобная  передача  активов  и  обязательств  рассматривается  как  передача 

между компаниями, которые на дату приватизации контролировались общим акционером, и отражается по 

балансовой стоимости.  
У Группы нет основного контролирующего акционера. 
По  состоянию  на  30  сентября  2017  и  31  декабря  2016  гг.  правительство  Республики  Татарстан 

контролирует  почти  36%  голосующих  акций  Компании.  Правительство  Татарстана  также  является 

держателем  «золотой акции», что дает ему  право назначать одного представителя  в Совет директоров и 

одного представителя в ревизионную комиссию Компании, а также налагать вето на определенные важные 

решения,  включая  решения  относительно  изменений  в  акционерном  капитале,  поправок  в  Устав, 

ликвидации или реорганизации Компании, а также одобрения в отношении «крупных» сделок и «сделок, в 

совершении  которых  имеется  заинтересованность»,  как  определено  в  законодательстве  Российской 

Федерации. В настоящее время срок действия «золотой акции» не ограничен.  Правительство Республики 

Татарстан  контролирует  или  оказывает  существенное  влияние,  на  ряд  поставщиков,  подрядчиков  и 

покупателей Компании.  
Компания  расположена  и  осуществляет  свою  деятельность  на  территории  Российской  Федерации. 

Юридический адрес Компании: Российская Федерация, Республика Татарстан, г. Альметьевск, ул. Ленина, 
75. 

 

 

Примечание 2: Основные принципы представления финансовой отчетности  
Прилагаемая консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность была подготовлена 

в соответствии с МСФО (IAS) 34  «Промежуточная финансовая отчетность». 

Д

анная консолидированная 

промежуточная  сокращенная  финансовая  отчетность  должна  рассматриваться  вместе  с 

консолидированной финансовой отчетностью за год, закончившийся 31 декабря 2016 г., подготовленной в 

соответствии с МСФО. 
Неаудированная  консолидированная  промежуточная  сокращенная  финансовая  отчетность  включает  не 

всю информацию, которая подлежит раскрытию в соответствии с МСФО. Компания не включила разделы, 

которые  в  значительной  степени  дублируют  информацию,  раскрытую  в  прошедшей  аудит 

консолидированной  финансовой  отчетности  за  2016  г.,  такую  как  положения  учетной  политики  и 

детализация  счетов,  которые  существенно  не  изменились  в  сумме  или  по  составу.  Руководство  считает, 

что информация раскрыта в достаточной мере, чтобы не вводить в заблуждение ее пользователей в данной 

консолидированной  промежуточной  сокращенной  финансовой  отчетности  при  условии,  что  она  будет 

использоваться вместе с прошедшей аудит консолидированной финансовой отчетностью Группы за 2016 г. 

и  соответствующими  примечаниями.  По  мнению  руководства  Группы,  не  прошедшая  аудит 

консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность и соответствующие примечания 

включают  известные  поправки,  носящие  обычный  повторяющийся  характер,  которые  необходимы  для 

достоверного отражения финансового положения Группы, результатов ее деятельности, а также потоков 

денежных средств за промежуточные периоды. 

 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

Примечание 2: Основные принципы представления финансовой отчетности (продолжение) 
Компании  Группы  ведут  учет  и  составляют  финансовую  отчетность  в  соответствии  с  Положениями  по 

ведению  бухгалтерского  учета  и  бухгалтерской  отчетности  в  Российской  Федерации  (далее  «РПБУ»),  а 

также  соответствующими  стандартами  стран  вне  Российской  Федерации  (для  зарубежных  дочерних 

предприятий).  Ряд  компаний  Группы  составляют  финансовую  отчетность  в  соответствии  с  МСФО. 

Прилагаемая  консолидированная  финансовая  отчетность  была  подготовлена  на  основании  данной 

финансовой  отчетности  с  учетом  необходимых  корректировок  для  соблюдения  требований  МСФО. 

Основные различия между РПБУ и МСФО относятся к: (1) оценке основных средств (включая индексацию 

на эффект гиперинфляции, существовавшей в Российской Федерации по 2002 год) и начислению износа; 

(2)  пересчету  сумм  в  иностранных  валютах;  (3)  отложенному  налогу  на  прибыль;  (4)  поправкам  на 

обесценение  нереализуемых  активов;  (5)  консолидации;  (6)  выплатам,  основанным  на  акциях;  (7)  учету 

основных  средств  нефтегазового  назначения;  (8)  признанию  и  раскрытию  гарантий,  условных 

обязательств; (9) учету резерва по выводу активов из эксплуатации; (10) пенсионным выплатам и прочим 

выплатам по окончании трудовой деятельности, и (11) объединению бизнеса и гудвиллу.  
Применяемая  учетная  политика  не  отличается  от  политики,  используемой  в  предыдущем  финансовом 

году.  
Налог  на  прибыль  в  промежуточные  учетные  периоды  рассчитывается  по  ставке,  которая  будет 

применяться к ожидаемой годовой прибыли до учета налога на прибыль. 
Консолидация.  Дочерними  компаниями  являются  компании,  контролируемые  Группой.  Группа 

осуществляет контроль над предприятием, когда она обладает полномочиями, которые предоставляют ей 

возможность  управлять  значимой  деятельностью,  оказывающей  значительное  влияние  на  доход  объекта 

инвестиций;  подвергается  рискам,  связанным  с  переменным  доходом  от  участия  в  объекте  инвестиций, 

или имеет право на получение такого дохода и возможность использовать свои полномочия в отношении 

объекта  инвестиций  с  целью  оказания  влияния  на  величину  дохода  инвестора.  Консолидация  дочерних 

компаний осуществляется с даты перехода контроля к Группе и прекращается с даты утраты контроля.

 

Все 

операции между компаниями Группы и нереализованная прибыль по этим операциям, а также сальдо по 

расчетам  внутри  Группы  исключаются.  Нереализованные  убытки  также  исключаются,  кроме  случаев, 

когда затраты не могут быть возмещены.  
Реклассификация. Некоторые строки консолидированных отчетов о финансовом положении, о прибыли 

или  убытке  и  прочем  совокупном  доходе  и  движении  денежных  средств  предыдущих  периодов  были 

реклассифицированы  для  сопоставимости  с  данными  текущего  периода.  Эти  реклассификации  не 

повлияли на величину прибыли за год, акционерного капитала и резервов и на потоки денежных средств. 
Использование  оценок  и  допущений  при  составлении  финансовой  отчетности.  Группа  использует 

оценки и делает допущения, которые оказывают влияние на отражаемые в финансовой отчетности суммы 

и  на  балансовую  стоимость  активов  и  обязательств  в  течение  следующего  финансового  года.  Оценки  и 

суждения  подвергаются  постоянному  анализу  и  основаны  на  прошлом  опыте  руководства  и  других 

факторах, в том числе на ожиданиях относительно будущих событий, которые считаются обоснованными 

в сложившихся обстоятельствах.  
Суждения,  которые  оказывают  наиболее  значительное  влияние  на  показатели,  отраженные  в 

консолидированной  промежуточной  сокращенной  финансовой  отчетности,  и  оценки,  которые  могут 

привести к необходимости существенной корректировки балансовой стоимости активов и обязательств в 

течение следующего финансового года, включают следующие: 
  

• 

Оценка запасов нефти и газа; 

• 

Срок полезного использования основных средств; 

• 

Резервы по выводу активов из эксплуатации; 

• 

Обесценение основных средств; 

• 

Обесценение кредитов по банковской деятельности; 

• 

Оценка справедливой стоимости финансовых инструментов. 

 

При  подготовке  этой  консолидированной  промежуточной  сокращенной  финансовой  отчетности  важные 

оценки,  принятые  руководством,  по  применению  учетной  политики  Группы  и  основные  методы  оценки 

неопределенностей  не  отличались  от  применяемых  при  составлении  финансовой  отчетности  за  год, 

окончившийся 31 декабря 2016 г., за исключением изменений для оценки начисления налога на прибыль. 
Функциональная  валюта  и  валюта  представления  отчетности.  Валютой  представления  отчетности 

Группы является российский рубль. 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

Примечание 2: Основные принципы представления финансовой отчетности (продолжение) 
Руководством  был  определен  российский  рубль  в  качестве  функциональной  валюты  для  каждого 

консолидированного  дочернего  предприятия  Группы  за  исключением  основных  дочерних  предприятий, 

расположенных  за  пределами  территории  Российской  Федерации.  Такое  решение  было  принято  в  силу 

того, что большая часть выручки и затрат Группы, стоимость приобретаемого имущества и оборудования, 

сумма  задолженности  и  торговых  обязательств  Группы  указаны  в  российских  рублях.  Соответственно, 

операции  и  остатки  по  счетам,  еще  не  выраженные  в  российских  рублях  (выраженные  в  основном  в 

долларах  США),  были  переведены  в  российские  рубли  в  соответствии  с  требованиями  МСФО  (IAS) 21 

«Влияние изменений обменных курсов валют». 
В  отношении  деятельности  основных  дочерних  предприятий,  расположенных  за  пределами  Российской 

Федерации и использующих в основном доллар США в качестве своей функциональной валюты, суммы 

корректировок,  полученные  в  результате  пересчета  стоимости  активов  и  обязательств,  выраженных  в 

иностранной  валюте,  в  российские  рубли,  отражаются  в  составе  отдельного  компонента  акционерного 

капитала, обозначаемого как «корректировки по пересчету сумм в иностранной валюте». Доходы, расходы 

и  потоки  денежных  средств  пересчитываются  по  среднему  курсу  соответствующего  периода  (за 

исключением  случаев,  когда  средний  курс  не  является  приближенным  значением  суммарного  эффекта 

курсов, действовавших на даты проведения операций; в этом случае доходы и расходы пересчитываются 

по курсу на дату проведения операций).  
Официальный обменный  курс российского рубля к доллару США,  установленный  Центральным Банком 

Российской Федерации (далее «ЦБ РФ») на 30 сентября 2017 и 31 декабря 2016 гг., составлял 58,02 рублей 

и  60,66  рублей  за  1,00  доллар США,  соответственно.  Средние  обменные  курсы  за  девять  месяцев, 

закончившихся  30  сентября  2017  и  30  сентября  2016  гг.,  составляли  58,33  рублей  и  68,37  рублей  к  1 

доллару США, соответственно. 
Примечание 3: Применение новых или измененных стандартов и интерпретаций 
Следующие изменения к действующим МСФО стандартам и ежегодные усовершенствования вступили в 

силу,  начиная  с  1  января  2017  г.,  но  не  оказали  существенного  влияния  на  консолидированную 

промежуточную сокращенную финансовую отчетность Группы: 

• 

Признание  отложенных  налоговых  активов  по  нереализованным  убыткам  –  Поправки  к  МСФО 

(IAS

)  12  (выпущены  19  января  2016  г.  и  вступают  в  силу  для  годовых  периодов,  начинающихся  1 

января 2017 г. или после этой даты). 

• 

Инициатива в сфере раскрытия информации ‒ Поправки к МСФО (IAS) 7 (выпущены 29 января 

2016 г. и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2017 г. или после этой даты). 

• 

Ежегодные  усовершенствования  Международных  стандартов  финансовой  отчетности,  2014-2016 

гг. (выпущены 8 декабря 2016 г. и вступают в силу, в части применения поправок к МСФО (IFRS) 12 - 

для  годовых  периодов,  начинающихся  1  января  2017  г.  или  после  этой  даты,  в  части  применения 

поправок к МСФО (IFRS) 1 и МСФО (IAS) 28 - для годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 г. 

или после этой даты). 

Опубликован  ряд  новых  стандартов,  изменений  к  стандартам  и  интерпретаций,  которые  являются 

обязательными  для  годовых  периодов,  начинающихся  1  января  2018  г.  или  после  этой  даты,  и  которые 

Группа  не  приняла  досрочно.  Полный  перечень  стандартов,  интерпретаций  и  изменений  к  стандартам 

раскрыт в консолидированной финансовой отчетности Группы на и за год, закончившийся 31 декабря 2016 

г.  Следующие  новые  стандарты,  интерпретации  и  изменения  к  стандартам,  вступившим  в  силу,  были 

выпущены после опубликования последней годовой консолидированной финансовой отчетности:

 

 

• 

МСФО (IFRS) 17 «Договоры страхования» (выпущен 18 мая 2017 г. и вступает в силу для годовых 

периодов, начинающихся 1 января 2021 г. или после этой даты). 

• 

КРМФО  (IFRIC)  23  «Неопределенность  при  отражении  налога  на  прибыль»  (выпущен  7  июня 

2017 г. и вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2019 г. или после этой даты). 

• 

Характеристики  досрочного  погашения,  предполагающего  отрицательную  компенсацию  ‒ 

Поправки к МСФО (IFRS) 9 (выпущены 12 октября 2017 г. и вступают в силу для годовых периодов, 

начинающихся 1 января 2019 г. или после этой даты). 

• 

Долгосрочные  доли  участия  в  ассоциированных  организациях  и  совместных  предприятиях  ‒ 

Поправки к МСФО (IAS) 28 (выпущены 12 октября 2017 г. и вступают в силу для годовых периодов, 

начинающихся 1 января 2019 г. или после этой даты). 
 

В настоящее время Группа проводит оценку того, как данные изменения повлияют на консолидированную 

промежуточную сокращенную финансовую отчетность. 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

Примечание 4: Денежные средства и их эквиваленты 
 
 

Денежные средства и их эквиваленты включают следующее: 

 

На 30 сентября  

2017 

На 31 декабря 

2016 

Денежные средства в кассе и на банковских счетах 

41 230 

40 847 

Срочные депозиты с первоначальным сроком погашения 

менее трех месяцев 

15 320 

22 744 

Средства в банках 

13 291 

13 515 

Итого денежные средства и их эквиваленты 

69 841 

77 106 

 

Срочные  депозиты  с  первоначальным  сроком  погашения  менее  трех  месяцев  представляют  собой 

депозиты,  размещенные  в  банках  в  рамках  осуществления  небанковских  операций.  Средства  в  банках 

представляют собой депозиты с первоначальным сроком погашения менее трех месяцев, размещенные в 

рамках  осуществления  банковской  деятельности  в  банках,  которые  не  входят  в  состав  Группы.  

Справедливая  стоимость  денежных  средств  и  их  эквивалентов  приблизительно  равна  балансовой 

стоимости (Примечание 22).  

 

Примечание 5: Дебиторская задолженность 
Состав краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженности представлен в таблице ниже: 

 

На 30 сентября 

 2017 

На 31 декабря 

2016 

Краткосрочная дебиторская задолженность: 

 

 

Торговая дебиторская задолженность 

61 043 

61 295 

Прочая финансовая дебиторская задолженность 

7 304 

4 239 

За вычетом резерва под обесценение 

(2 619) 

(1 634) 

Итого краткосрочная дебиторская задолженность 

65 728 

63 900 

Долгосрочная дебиторская задолженность: 

 

 

Торговая дебиторская задолженность 

1 875 

1 581 

Прочая финансовая дебиторская задолженность 

512 

334 

За вычетом резерва под обесценение 

(122) 

(108) 

Итого долгосрочная дебиторская задолженность 

2 265 

1 807 

Итого финансовые активы в составе торговой и прочей 

дебиторской задолженности 

67 993 

65 707 

 

Справедливая стоимость краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженности приблизительно 

равна их балансовой стоимости (Примечание 22).  

 

Примечание 6: Банковская деятельность: Банковские кредиты клиентам 

 

На 30 сентября 

 2017 

На 31 декабря 

2016 

Кредиты юридическим лицам 

133 690 

159 176 

Кредиты физическим лицам 

35 595 

35 017 

Кредиты клиентам до обесценения 

169 285 

194 193 

Резерв под обесценение  

(7 069) 

(1 167) 

Итого кредиты клиентам 

162 216 

193 026 

За вычетом долгосрочных кредитов  

(112 320) 

(125 090) 

За вычетом резерва под обесценение долгосрочных кредитов 

4 848 

1 167 

Итого краткосрочные кредиты клиентам и текущая часть 

долгосрочных кредитов клиентам 

54 744 

69 103 

 

По  состоянию  на  30  сентября  2017  и  31  декабря  2016  гг.  Группой  были  предоставлены  ссуды  15  и  36 

клиентам  на  общую  сумму  45 756  млн.  рублей  и  78 955  млн.  рублей  соответственно,  которые  по 

отдельности превышали 5% от капитала Банка ЗЕНИТ. 

10 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

Примечание 6: Банковская деятельность: Банковские кредиты клиентам (продолжение) 
По  состоянию  на  30  сентября  2017  и  31  декабря  2016 гг.  общая  сумма  заложенных  прав  требований  по 

кредитам юридическим лицам составила 3 957 млн. рублей и 7 246 млн. рублей, сумма прав требований по 

кредитам  физическим  лицам  5 332  млн.  рублей  и  5 435  млн.  рублей  соответственно.  Данные  права 

требования заложены при привлечении Средств банков и ЦБ РФ (Примечание 14). 
Анализ  изменений  в  структуре  резерва  по  обесценению  кредитов  за  девять  месяцев,  закончившихся  30 

сентября 2017 г., представлен в таблице ниже:  

 

Кредиты 

юридическим 

лицам 

Кредиты 

физическим 

лицам 

Итого 

Резерв под обесценение кредитов на 1 января 2017 

(1 030) 

(137) 

(1 167) 

Начисление суммы резерва по обесценению займов 

за период, нетто 

(6 867) 

(462) 

(7 329) 

Займы и авансы клиентам списанные в течение 

периода 

106 

19 

125 

Цессия 

1 102 

32 

1 134 

Валютные переводы  

168 

168 

Резерв под обесценение кредитов на 30 сентября 

2017 

(6 521) 

(548) 

(7 069) 

 

Примечание 7: Прочие финансовые активы

 

Прочие краткосрочные финансовые активы включают следующее:  

 

На 30 сентября 

2017 

На 31 декабря 

2016 

Займы и дебиторская задолженность: 

 

 

Векселя к получению 

18 

Займы (за вычетом резерва под обесценение в размере 

млн. 

рублей и 5

 

млн. рублей по состоянию на 30 сентября 2017 и 31 

декабря 2016 гг.) 

746 

1 107 

Банковские депозиты (за вычетом резерва под обесценение в 

размере 5 547 млн. рублей и 5 400 млн. рублей по состоянию 

на 30 сентября 2017 и 31 декабря 2016 гг.) 

889 

32 206 

Средства в банках 

1 809 

3 022 

РЕПО в банках 

1 098 

6 638 

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой 

стоимости, изменения которой отражаются в составе 

прибыли или убытка: 

 

 

Предназначенные для торговли  

6 224 

8 190 

Финансовые активы в наличии для продажи: 

4 974 

4 254 

удерживаемые Группой 

4 947

 

4 254 

находящиеся в залоге согласно договорам перепродажи 

27

 

Инвестиции, удерживаемые до погашения: 

38 272 

2 511 

удерживаемые Группой 

29 922

 

2 511 

находящиеся в залоге согласно договорам перепродажи 

8 350

 

Итого краткосрочные финансовые активы 

54 030 

57 931 

 

11 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

Примечание 7: Прочие финансовые активы (продолжение) 
Прочие долгосрочные финансовые активы включают следующее:  

 

На 30 сентября 

2017 

На 31 декабря  

2016 

Займы и дебиторская задолженность: 

Векселя к получению (за вычетом резерва под обесценение в 

размере 318 млн. рублей по состоянию на 30 сентября 2017 и 

31 декабря 2016 гг.) 

455 

455 

Займы,  выданные  работникам  (за  вычетом  резерва  под 

обесценение  в  размере  1 441  млн.  рублей  и  1 476  млн. 

рублей по состоянию на 30 сентября 2017 и 31 декабря 2016 

гг.)  

1 174 

1 018 

Прочие займы (за вычетом резерва под обесценение в размере 

569  млн.  рублей  и  0  млн.  рублей  по  состоянию  на  30 

сентября 2017 и 31 декабря 2016 гг.) 

9 362 

2 284 

Банковские депозиты 

500 

500 

Средства в банках 

227 

227 

Финансовые активы в наличии для продажи: 

29 855 

31 864 

удерживаемые Группой 

28 840

 

31 864 

находящиеся в залоге согласно договорам перепродажи 

1 015

 

Инвестиции, удерживаемые до погашения: 

11 130 

8 049 

удерживаемые Группой 

10 089

 

8 049 

находящиеся в залоге согласно договорам перепродажи 

1 041

 

Итого долгосрочные финансовые активы 

52 703 

44 397 

 

Справедливая стоимость финансовых активов и метод их оценки представлены в Примечании 22.  
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в 

составе прибыли или убытка  
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе 

прибыли или убытка, включают следующее:  

 

На 30 сентября 

2017 

На 31 декабря 

2016 

Предназначенные для торговли: 

 

 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и 

муниципалитетов 

1 219 

1 928 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

4 260 

5 673 

Корпоративные акции 

745 

589 

Итого финансовые активы, оцениваемые по справедливой 

стоимости, изменения которой отражаются в составе 

прибыли или убытка 

6 224 

8 190 

 

Корпоративные  долговые  ценные  бумаги  представляют  собой  деноминированные  в  рублях,  евро  и 

долларах США облигации и еврооблигации, выпущенные российскими компаниями и банками. 
Муниципальные  долговые  ценные  бумаги  представляют  собой  деноминированные  в  рублях  облигации, 

выпущенные органами региональной и муниципальной власти Российской Федерации. 
Федеральные долговые ценные бумаги Российской Федерации представлены государственными ценными 

бумагами, выпущенными Министерством Финансов РФ, также называемыми облигациями федерального 

займа, а также еврооблигациями Российской Федерации.  
Корпоративные акции представлены торгующимися акциями российских компаний и банков. 

12 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

Примечание 7: Прочие финансовые активы (продолжение) 
Финансовые активы в наличии для продажи
 
Финансовые активы в наличии для продажи, удерживаемые Группой, включают следующее:  

 

На 30 сентября 

2017 

На 31 декабря 

 2016 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и 

муниципалитетов 

429 

543 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

7 313 

7 822 

Корпоративные акции 

12 853 

8 150 

Паи инвестиционных фондов 

13 192 

19 603 

Итого финансовые активы в наличии для продажи 

33 787 

36 118 

 

Корпоративные  долговые  ценные  бумаги  представляют  собой  деноминированные  в  рублях,  долларах  и 

евро облигации и еврооблигации, выпущенные российскими компаниями и банками.  
Муниципальные  долговые  ценные  бумаги  представляют  собой  деноминированные  в  рублях  облигации, 

выпущенные органами региональной и муниципальной власти Российской Федерации.  
Долговые  ценные  бумаги  Российской  Федерации  представлены  облигациями  федерального  займа  и 

еврооблигациями Российской Федерации. 
Корпоративные  акции  представлены  обращающимися  и  не  обращающимися  на  организованном  рынке 

акциями  российских  компаний  и  банков.  По  состоянию  31  декабря  2016  гг.  не  обращающиеся  акции 

включают 2 300 млн. рублей (8,6%) акций ПАО «АК БАРС» БАНК. В июне 2017 г. Общество приобрело 5 

млрд.  обыкновенных  акций  ПАО  «АК  БАРС»  БАНК  по  цене  1  рубль  за  одну  акцию,  размещаемых  в 

рамках дополнительной эмиссии акций ПАО «АК БАРС» БАНК. В результате данного приобретения доля 

участия Группы в капитале ПАО «АК БАРС» БАНК увеличилась и составила 17,24% (7 300 млн рублей.).  
Паи инвестиционных фондов представлены инвестиционными паями закрытого паевого инвестиционного 

фонда «АК БАРС – Горизонт», владеющего инвестициями в земельные участки в Республике Татарстан. 

Группа не оказывает существенного влияния на данный фонд и поэтому учитывает инвестиции в него в 

составе инвестиций, имеющихся в наличии для продажи. За три месяца, закончившихся 30 сентября 2017 

г., Группа отразила убыток от обесценения инвестиции в паи закрытого паевого инвестиционного фонда 
«

АК БАРС – Горизонт» в размере 6 638 млн. рублей. 

Финансовые  активы,  в  наличии  для  продажи,  заложенные  по  договорам  перепродажи,  включают 

следующее:  

 

На 30 сентября 

2017 

На 31 декабря 

2016 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

1 042 

Итого  финансовые  активы  в  наличии  для  продажи, 

заложенные по договорам перепродажи 

1 042 

 

Корпоративные  долговые  ценные  бумаги  представляют  собой  деноминированные  в  рублях,  долларах  и 

евро  облигации  и  еврооблигации,  выпущенные  российскими  компаниями  и  банками,  заложенные  по 

договорам перепродажи на  сумму 943 млн. рублей средства банков (средства клиентов) обеспечиваются 

этими ценными бумагами. 
Инвестиции, удерживаемые до погашения 
Инвестиции, удерживаемые до погашения Группой, включают следующее: 

 

На 30 сентября 2017 

На 31 декабря 2016 

Муниципальные облигации 

1 597 

483 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

38 414 

10 077 

Итого инвестиции, удерживаемые до 

погашения Группой 

40 011 

10 560 

 

Муниципальные  облигации  представляют  собой  деноминированные  в  рублях  облигации,  выпущенные 

органами региональной и муниципальной власти Российской Федерации.  

13 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

Примечание 7: Прочие финансовые активы (продолжение) 
Корпоративные  долговые  ценные  бумаги  представляют  собой  деноминированные  в  рублях,  долларах  и 

евро облигации и еврооблигации, выпущенные российскими компаниями и банками. 

 

Инвестиции,  удерживаемые  до  погашения  и  заложенные  по  договорам  перепродажи,  включают 

следующее: 

 

 

На 30 сентября 2017 

На 31 декабря 2016 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

9 391 

Итого инвестиции, удерживаемые до 

погашения и заложенные по договорам 

перепродажи 

9 391 

 

Корпоративные  долговые  ценные  бумаги  представляют  собой  деноминированные  в  рублях,  долларах  и 

евро  облигации  и  еврооблигации,  выпущенные  российскими  компаниями  и  банками,  заложенные  по 

договорам перепродажи на сумму 8 669 млн. рублей средства банков (средства клиентов) обеспечиваются 

этими ценными бумагами. 

 

Примечание 8: Товарно-материальные запасы 

 

На 30 сентября 

2017 

На 31 декабря  

2016 

Сырье и материалы 

12 021 

9 696 

Сырая нефть 

7 247 

9 996 

Нефтепродукты 

10 038 

9 087 

Продукция нефтехимии и прочая готовая продукция 

5 502 

4 183 

Прочие 

308 

309 

Итого товарно-материальные запасы 

35 116 

33 271 

 

Примечание 9: Предоплата и прочие краткосрочные активы 
Предоплата и прочие краткосрочные активы включают следующее:   

 

На 30 сентября 

2017 

На 31 декабря  

2016 

Предоплата по экспортным пошлинам 

1 998 

4 490 

НДС к возмещению 

5 877 

5 375 

Авансы выданные 

11 207 

11 475 

Предоплата по транспортным расходам 

856 

1 679 

Прочее 

1 474 

870 

Предоплата и прочие краткосрочные активы 

21 412 

23 889 

 

Примечание 10: Банковская деятельность: Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 

 

На 1 января 2017 

 4 247 

Поступления в результате обращения взыскания 

2 007 

Выбытия в результате продажи 

(2 057) 

На 30 сентября 2017 

4 197 

 

По  состоянию  на  30  сентября  2017  и  31  декабря  2016  гг.  долгосрочные  активы,  предназначенные  для 

продажи, включают недвижимость, полученную в рамках банковской деятельности Группы в результате 

обращения взыскания на обеспечение по ссудам, по которым заемщики не исполнили своих обязательств, 

и  получения  прочего  имущества.  Балансовая  стоимость  предназначенных  для  продажи  долгосрочных 

активов будет возмещена посредством продажи.  
Недвижимость на сумму 2 057 млн. рублей была реализована в течение девяти месяцев 2017 г. с прибылью 

в размере 150 млн. рублей.  

14 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

Примечание 11: Налоги 
Расход по налогу на прибыль включает следующие компоненты: 

 

За три месяца, 

закончившихся 30 

сентября 

За девять месяцев, 

закончившихся 30 

сентября 

 

2017 

2016 

2017 

2016 

Текущий расход по налогу на прибыль 

(7 785) 

(5 827) 

(24 475) 

(19 623) 

Расход по отложенному налогу на прибыль 

(1 461) 

(1 700) 

(2 163) 

(3 995) 

Расход по налогу на прибыль за период 

(9 246) 

(7 527) 

(26 638) 

(23 618) 

Ниже  представлена  сверка  между  расходом  по  налогу  на  прибыль,  начисленным  за  период  и  суммой 

налога, определяемой путем умножения прибыли до налога на прибыль на ставку налогообложения 20%, 

предусмотренную законодательством: 

 

За три месяца, 

закончившихся 30 

сентября 

За девять месяцев, 

закончившихся 30 

сентября 

 

2017 

2016 

2017 

2016 

Прибыль до налога на прибыль 

34 854 

34 151 

114 619 

98 718 

Теоретически рассчитанная сумма налога 

на прибыль по установленной 

законодательством ставке 

(6 971) 

(6 831) 

(22 924) 

(19 744) 

Увеличение в результате: 

 

 

 

 

Не подлежащих вычету расходов, нетто 

(2 238) 

(696) 

(3 509) 

(3 874) 

Списания отложенных налоговых активов 

(489) 

Прочие 

(37) 

284 

Расход по налогу на прибыль 

(9 246) 

(7 527) 

(26 638) 

(23 618) 

 

Группа облагается следующими налогами, помимо налога на прибыль: 

 

За три месяца, 

закончившихся 30 

сентября 

За девять месяцев, 

закончившихся 30 

сентября 

 

2017 

2016 

2017 

2016 

Налог на добычу полезных ископаемых 

44 111 

31 405 

132 601 

83 206 

Налог на имущество 

1 399 

1 410 

4 255 

4 231 

Прочее 

471 

387 

1 356 

1 136 

Итого налоги, кроме налога на прибыль 

45 981 

33 202 

138 212 

88 573 

 

Налоговые обязательства по состоянию на 30 сентября 2017 и 31 декабря 2016 гг.:  

 

 

На 30 сентября 

 2017 

На 31 декабря  

2016 

Налог на добычу полезных ископаемых 

15 987 

14 652 

НДС на реализованные товары 

4 401 

2 707 

Экспортные пошлины 

1 367 

1 277 

Налог на имущество 

1 133 

1 128 

Прочее 

4 101 

3 973 

Итого задолженность по налогам 

26 989 

23 737 

 

 

15 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

Примечание 12: Задолженность по кредитам и займам  

 

На 30 сентября 

 2017 

На 31 декабря  

2016 

Краткосрочные кредиты и займы 

 

 

Выпущенные облигации 

13 247 

3 903 

Выпущенные долговые ценные бумаги 

3 914 

4 894 

Кредитное соглашение 2010 г. на 2,0 млрд. долларов США  

830 

Кредитное соглашение 2011 г. на 75 млн. долларов США  

1 725 

2 001 

Кредитное соглашение 2011 г. на 144,5 млн. долларов США 

3 183 

3 584 

Кредитное соглашение 2013 г. на 55 млн. ЕВРО 

2 590 

2 925 

Прочие кредиты и займы 

911 

695 

Итого краткосрочные кредиты и займы 

25 570 

18 832 

Текущая часть долгосрочных кредитов и займов 

31 

456 

Итого краткосрочные кредиты и займы с учетом текущей 

части долгосрочных кредитов и займов 

25 601 

19 288 

Долгосрочные кредиты и займы 

 

 

Выпущенные облигации 

916 

28 795 

Субординированные займы  

4 563 

4 497 

Выпущенные долговые ценные бумаги 

80 

Прочие кредиты и займы 

1 881 

2 006 

Итого долгосрочные кредиты и займы 

7 440 

35 298 

За вычетом текущей части долгосрочных кредитов и займов 

(31) 

(456) 

Итого долгосрочные кредиты и займы за вычетом 

текущей части   

7 409 

34 842 

 

Кредитные соглашения. В июне 2010 г. Компания заключила обеспеченное кредитное соглашение на три 

транша (3 года, 5 и 7 лет) на общую сумму до 2 млрд. долларов США с синдикатом банков Barclays Bank 
PLC

,  BNP  Paribas  (Suisse)  SA,  ОАО  «Банк  Москвы»,  Bank  of  Tokyo-Mitsubishi UFJ LTD, Citibank  N.A., 

Commerzbank Aktiengesellschaft, ING Bank N.V., Natixis SA, Nordea Bank, Royal Bank of Scotland N.V., 

ПАО «Сбербанк России», Société Générale, Sumitomo Mitsui Finance Dublin LTD, Unicredit Bank AG, ПАО 

«Банк  ВТБ»  и  West  LB  AG.  Данное  кредитное  соглашение  обеспечено  контрактными  правами  и 

дебиторской задолженностью по экспортному договору между ПАО «Татнефть» и Tatneft Europe AG, по 

которому ПАО «Татнефть» поставляет не менее 750 000 метрических тонн нефти за календарный квартал. 

По  кредитному  соглашению  заемщик  обязан  соблюдать  определенные  финансовые  требования, 

включающие,  но  не  ограниченные  поддержанием  минимального  уровня  консолидированной  чистой 

стоимости  материальных  активов  и  коэффициента  покрытия  долга.  Соглашение  было  полностью 

погашено в июне 2017 г.  
В ноябре 2011 г. компания АО «ТАНЕКО» заключила кредитное соглашение на 75 млн. долларов США с 

погашением  равными  полугодовыми  платежами  в  течение  10  лет.  Организаторами  кредита  выступили 
Nordea Bank AB (Publ), Société Générale 

и Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited. Процентная 

ставка  по  кредиту  составляет  ЛИБОР  плюс  1,1%  годовых.  По  кредитному  соглашению  заемщик  обязан 

соблюдать  определенные  финансовые  требования,  включающие,  но  не  ограниченные  поддержанием 

минимального  уровня  консолидированной  чистой  стоимости  материальных  активов  и  коэффициента 

покрытия долга.  
В ноябре 2011 г. компания АО «ТАНЕКО» заключила кредитное соглашение на 144,5 млн. долларов США 

с  погашением  равными  полугодовыми  платежами  в  течение  10  лет.  Дата  первого  погашения  –  15  мая 
2014 

г. Организаторами кредита выступили Société Générale, Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe 

Limited 

и  Bank  of  Tokyo-Mitsubishi  UFJ  LTD.  Процентная  ставка  по  кредиту  составляет  ЛИБОР  плюс 

1,25%  годовых.  По  кредитному  соглашению  заемщик  обязан  соблюдать  определенные  финансовые 

требования, включающие, но не ограниченные поддержанием минимального  уровня  консолидированной 

чистой стоимости материальных активов и коэффициента покрытия долга.  

16 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

Примечание 12: Задолженность по кредитам и займам (продолжение)  

В мае 2013 г. компания АО «ТАНЕКО» заключила кредитное соглашение на 55 млн. евро с погашением 

равными  полугодовыми  платежами  в  течение  10  лет.  Организаторами  кредита  выступили  Royal Bank of 
Scotland plc 

и  Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited. Процентная  ставка  по  кредиту 

составляет  ЛИБОР  плюс  1,5%  годовых.  По  кредитному  соглашению  заемщик  обязан  соблюдать 

определенные  финансовые  требования,  включающие,  но  не  ограниченные  поддержанием  минимального 

уровня консолидированной чистой стоимости материальных активов и коэффициента покрытия долга. В 

мае  2016  г.  по  данному  кредитному  соглашению  произошла  смена  агента  на  Citibank  Europe  plc,  UK 

Branch, при этом все детали кредитного соглашения остались прежними. 

 

Выпущенные облигации. По состоянию на 30 сентября 2017 и на 31 декабря 2016 гг. деноминированные 

в рублях облигации, выпущенные Банком ЗЕНИТ, имеют срок погашения, наступающий в период с 2017 

по 2026 гг. По состоянию на 30 сентября 2017 и на 31 декабря 2016 гг. годовые ставки купонного дохода 

по данным ценным бумагам варьируются в диапазоне от 8,5% до 11% и от 8,5% до 12,5% соответственно, 

а  ставка  доходности  к  погашению  варьируется  в  диапазоне  от  8,5%  до  16,3%  и  от  7,5%  до  12,3% 

соответственно.  По  большинству  облигаций  предусмотрена  оферта  досрочного  приобретения/выкупа  в 

установленные эмиссионной документацией сроки по требования владельцев. Кроме того, в любой момент 

по  усмотрению  эмитента  и  при  согласии  владельца/владельцев  облигаций,  может  быть  осуществлено 

досрочное приобретение/выкуп облигаций на основании отдельных решений компании, с возможностью 

их  дальнейшего  обращения.  Досрочное  приобретение/выкуп  облигаций  не  является  досрочным 

погашением облигаций.  
Субординированные  займы.  По  состоянию  на  30  сентября  2017  и  на  31  декабря  2016  гг.  в  составе 

субординированных  займов  Группы  учитывались  три  субординированных  займа,  привлеченных  Банком 

ЗЕНИТ.  По  состоянию  на  30  сентября  2017  г.  процентные  ставки  по  субординированным  займам 

варьируются в диапазоне от 6,4% до 7,1%, сроки погашения наступают в период с 2019 по 2024 гг. и на 31 

декабря 2016 г. процентные ставки варьируются в диапазоне от 6,5% до 8,3%, сроки погашения наступают 

в период с 2019 по 2024 гг.   
Группа  обязана  соблюдать  определенные  финансовые  условия  в  отношении  двух  субординированных 

займов с датами погашения в 2021 и 2024 гг. и ставкой в диапазоне от 6,4% до 7,1%. 
В сентябре 2015 г. Банк ЗЕНИТ получил Облигации федерального займа по договору займа с Агентством 

Страхования  Вкладов  (далее  «АСВ»)  в  сумме  9 933  млн.  рублей.  Облигации  федерального  займа, 

полученные  от  АСВ,  учтены  на  внебалансовых  статьях.  Полученные  Облигации  федерального  займа 

увеличили капитал Банка ЗЕНИТ (рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ), и используются в 

целях  расширения  кредитования  предприятий,  осуществляющих  деятельность  в  приоритетных  отраслях 

экономики, малого и среднего бизнеса, а также ипотеки. 
Выпущенные  долговые  ценные  бумаги.  По  состоянию  на  30  сентября  2017  г.  векселя  с  дисконтом  к 

номинальной сумме и процентные векселя, выпущенные Банком ЗЕНИТ, деноминированы в российских 

рублях и долларах США и имеют эффективную процентную ставку в диапазоне от 3% до 10,25% и от 0,9% 

до 4,99% соответственно. По состоянию на 31 декабря 2016 г. векселя с дисконтом к номинальной сумме и 

процентные векселя, выпущенные Банком ЗЕНИТ, деноминированы в российских рублях, долларах США 

и евро и имеют эффективную процентную ставку в диапазоне от 3,99% до 10,73%, от 2% до 5,99% и от 
1,65

% до 2,8% соответственно. Сроки погашения данных векселей наступают с 2017 по 2028 гг.  

По состоянию на 30 сентября 2017 и 31 декабря 2016 гг. Группой были выпущены беспроцентные векселя 

общей  номинальной  стоимостью  669  млн.  рублей  и  915  млн.  рублей  соответственно,  с  целью 

осуществления расчетов, причем большинство векселей погашаются по предъявлении. 
Прочие  кредиты  и  займы.  Прочие  кредиты  и  займы  в  основном,  представлены  кредитами  и  займами, 

предоставленными  компаниям  Группы  российскими  компаниями  и  банками.  По  прочим  кредитам  и 

займам в соответствии с договорами начислялся процент по ставке от 0% до 18% годовых на 30 сентября 
2017 

и от 0% до 15% на 31 декабря 2016 гг. 

 

17 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

Примечание 13: Кредиторская задолженность и начисленные обязательства 
 

 

На 30 сентября 

2017 

На 31 декабря  

2016 

Торговая кредиторская задолженность 

21 956 

25 575 

Кредиторская задолженность по дивидендам 

218 

149 

Прочая кредиторская задолженность 

728 

430 

Итого финансовые обязательства в составе торговой и 

прочей кредиторской задолженности 

22 902 

26 154 

 

 

 

Задолженность по заработной плате 

4 858 

4 555 

Авансы, полученные от заказчиков 

7 296 

10 361 

Текущая часть резервов по выводу активов из эксплуатации  

82 

82 

Прочая кредиторская задолженность и прочие начисленные 

обязательства 

4 606 

4 357 

Итого нефинансовые обязательства 

16 842 

19 355 

Кредиторская задолженность и начисленные 

обязательства 

39 744 

45 509 

 

Справедливая стоимость каждого класса финансовых обязательств, вошедших в краткосрочную торговую 

и  прочую  кредиторскую  задолженность,  по  состоянию  на  30  сентября  2017  и  31  декабря  2016  гг. 

приведена в Примечании 22. 
В  июне  2017  г.  акционеры  Компании  утвердили  выплату  дивидендов  за  год,  закончившийся  31  декабря 

2016  г.,  в  сумме  22,81  рублей  на  одну  привилегированную  и  обыкновенную  акцию.  Дивиденды  были 

выплачены  в  третьем  квартале  2017  г.  В  июне  2016  г.  акционеры  Компании  утвердили  выплату 

дивидендов за год, закончившийся 31 декабря 2015 г., в сумме 10,96 рублей на одну привилегированную и 

обыкновенную акцию. Дивиденды были выплачены в третьем квартале

 

2016 г.  

 

Примечание 14: Банковская деятельность: Средства банков и ЦБ РФ 

 

 

На 30 сентября 

2017 

На 31 декабря  

2016 

Срочные депозиты, привлеченные от других банков 

7 986 

11 810 

Срочные депозиты, привлеченные от ЦБ РФ 

6 380 

6 080 

РЕПО 

9 612 

Корреспондентские счета и однодневные депозиты других 

банков 

810 

460 

Итого средства банков и ЦБ РФ 

24 788 

18 350 

За вычетом долгосрочной части  

(7 025) 

(4 415) 

Итого средства банков и ЦБ РФ – краткосрочная часть 

17 763 

13 935 

По состоянию на 30 сентября 2017 г. и на 31 декабря 2016 г. в составе средств банков отражены средства в 

размере  12 931  млн.  рублей  и  12 510  млн.  рублей  соответственно,  размещенные  на  корреспондентских 

счетах и срочных депозитах в трех российских банках в размере, которые по отдельности превышали 5% 

от капитала Банка ЗЕНИТ. Срок погашения по срочным депозитам, привлеченным от ЦБ РФ наступает в 

период  с  5  марта  2018  по  18  сентября  2020  гг.  Процентная  ставка  по  срочным  депозитам  ЦБ  РФ 

варьируется в диапазоне от 6,5% до 10,75%. По состоянию на 30 сентября 2017 и на 31 декабря 2016 гг. 

срочные  депозиты  банков  и  ЦБ  РФ  в  сумме  6 551  млн.  рублей  и  10 974  млн.  рублей  были  обеспечены 

правами  требований  по  кредитам  клиентам  в  сумме  9 289  млн.  рублей  и  12 669  млн.  рублей 

соответственно, раскрытыми в Примечании 6. 
Средства  банков  на  сумму  9 612  млн.  рублей  были  получены  по  договорам  перепродажи,  справедливая 

стоимость заложенных ценных бумаг 10 433 млн. рублей (Примечание 7). 

 

18 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

Примечание 15: Банковская деятельность: Средства клиентов 

 

На 30 сентября 

2017 

На 31 декабря  

2016 

Государственные и общественные организации 

 

 

Текущие / расчетные счета 

832 

739 

Срочные депозиты 

2 243 

4 457 

Прочие юридические лица 

 

 

Текущие / расчетные счета 

25 760 

21 022 

Срочные депозиты 

27 607 

44 640 

Физические лица 

 

 

Текущие / расчетные счета 

12 214 

11 578 

Срочные депозиты 

101 397 

98 278 

Итого средства клиентов 

170 053 

180 714 

За вычетом долгосрочной части 

(980) 

(3 292) 

Итого средства клиентов – краткосрочная часть  

169 073 

177 422 

 

По состоянию на 30 сентября 2017 и 31 декабря 2016 гг. в составе средств клиентов отражены средства 

шести  и  одиннадцати  клиентов  в  размере  15 951  млн.  рублей  и  31 432  млн.  рублей  соответственно, 

размещенные на текущих/расчетных счетах и срочных депозитах, которые по отдельности превышали 5% 

от капитала Банка ЗЕНИТ. 

 

19 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

Примечание 16: Процентные доходы и расходы по банковским операциям 

 

 

За три месяца, 

закончившихся 30 сентября 

За девять месяцев, 

закончившихся 30 сентября 

 

2017 

2016 

2017 

2016 

Процентные доходы 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Процентные доходы по активам, 

учтенным по амортизированной 

стоимости: 

 

 

 

 

Банковские кредиты клиентам  

4 500 

18 647 

Средства банков 

393 

1 540 

Инвестиции, удерживаемые до погашения 

490 

813 

Корреспондирующие счета 

11 

30 

Итого процентные доходы по активам, 

учтенным по амортизированной 

стоимости: 

5 394 

21 030 

 

 

 

 

 

Процентные доходы по активам, 

учтенным по справедливой стоимости в 

отчете о прибылях и убытках 

 

 

 

 

Финансовые активы, предназначенные для 

торговли 

129 

392 

Итого процентные доходы по активам, 

учтенным по справедливой стоимости в 

отчете о прибылях и убытках 

129 

392 

Процентный доход по активам, учтенным 

по справедливой стоимости через прочий 

совокупный доход 

 

 

 

 

Финансовые активы в наличии для продажи 

231 

746 

Итого процентный доход по активам, 

учтенным по справедливой стоимости 

через прочий совокупный доход 

231 

746 

Итого процентные доходы 

5 754 

22 168 

 

 

 

 

 

Процентные расходы 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Процентные расходы по обязательствам, 

учтенным по амортизированной 

стоимости: 

 

 

 

 

Срочные депозиты физических лиц 

(1 099) 

(4 115) 

Срочные депозиты юридических лиц 

(628) 

(2 214) 

Выпущенные облигации, выраженные в 

рублях 

(1 240) 

(2 303) 

Субординированные займы 

(24) 

(833) 

Срочные размещения ценных бумаг банком 

(352) 

(1 165) 

Долговые ценные бумаги выпущенные 

(100) 

(159) 

Итого процентные расходы по 

обязательствам, учтенным по 

амортизированной стоимости 

(3 443) 

(10 789) 

Итого процентные расходы 

(3 443) 

(10 789) 

Чистые процентные доходы по 

банковским операциям 

2 311 

11 379 

 

 

20 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

Примечание 17: Комиссионные доходы и расходы по банковским операциям 

 

 

За три месяца, 

закончившихся 30 сентября 

За девять месяцев, 

закончившихся 30 сентября 

 

2017 

2016 

2017 

2016 

 

 

 

 

 

Расчетные операции 

528 

1 458 

Кассовые операции 

166 

440 

Операции с иностранными валютами 

107 

 

295 

 

Финансовые гарантии выданные  

75 

210 

Операции с ценными бумагами 

17 

Управление активами  

Прочее 

58 

173 

Итого комиссионные доходы по 

банковским операциям 

941 

2 602 

 

 

 

 

 

Расчетные операции 

(220) 

(588) 

Кассовые операции 

(32) 

(93) 

Операции с ценными бумагами 

(13) 

(41) 

Операции с иностранными валютами 

(5) 

 

(16) 

 

Финансовые гарантии полученные 

(1) 

(6) 

Прочее 

(28) 

(70) 

Итого комиссионные расходы по 

банковским операциям 

(299) 

(814) 

Чистые комиссионные доходы по 

банковским операциям 

642 

1 788 

 

Примечание 18: Прочие доходы и расходы 
Процентные доходы по небанковским операциям представляют собой следующие виды доходов: 

 

За три месяца, 

закончившихся 30 

сентября 

За девять месяцев, 

закончившихся 30 

сентября 

 

2017 

2016 

2017 

2016 

Процентные доходы по займам и 

задолженности к получению 

1 364 

1 269 

5 226 

4 051 

Раскрытие дисконтирования текущей 

стоимости долгосрочных финансовых 

активов 

47 

16 

193 

330 

Итого процентные доходы по 

небанковским операциям 

1 411 

1 285 

5 419 

4 381 

 

Процентные расходы по небанковским операциям представляют собой следующие виды расходов: 

 

За три месяца, 

закончившихся 30 

сентября 

За девять месяцев, 

закончившихся 30 

сентября 

 

2017 

2016 

2017 

2016 

Банковские кредиты и займы 

(68) 

(145) 

(290) 

(431) 

Раскрытие дисконтирования текущей 

стоимости резерва по выводу скважин из 

эксплуатации 

(649) 

(815) 

(1 947) 

(2 444) 

Раскрытие дисконтирования текущей 

стоимости долгосрочных финансовых 

активов и обязательств 

(13) 

(30) 

(52) 

(60) 

Итого процентные расходы по 

небанковским операциям в структуре 

прибыли или убытка 

(730) 

(990) 

(2 289) 

(2 935) 

21 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

Примечание 18: Прочие доходы и расходы (продолжение) 
За  три  месяца,  закончившихся  30  сентября  2017  г.,  Группа  отразила  прибыль  и  убыток  по  курсовым 

разницам  в  размере  1 930  млн.  рублей  и  2 307  млн.  рублей  соответственно  в  консолидированном 

промежуточном сокращенном отчете о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе (за три месяца, 

закончившихся 30 сентября 2016 г.: 5 202 млн. рублей и 5 592 млн. рублей соответственно). 
За девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 г., Группа отразила прибыль и убыток по курсовым 

разницам  в  размере  10 924  млн.  рублей  и  12 585  млн.  рублей  соответственно  в  консолидированном 

промежуточном  сокращенном  отчете  о  прибыли  или  убытке  и  прочем  совокупном  доходе  (за  девять 

месяцев, закончившихся 30 сентября 2016 г.: 18 546 млн. рублей и 20 973 млн. рублей соответственно).  

 

Примечание 19: Информация по сегментам 
Операционные сегменты представляют собой компоненты, осуществляющие хозяйственную деятельность, 

при этом они могут генерировать выручку или могут быть связаны с расходами, операционные результаты 

таких  сегментов  регулярно  анализируются  Советом  директоров  и  Правлением  Компании,  и  для 

операционных сегментов имеется отдельная финансовая информация.  
Сегменты,  выручка,  прибыль  или  активы  которых  составляют  10%  или  более  от  всех  сегментов, 

представляются в отчетности отдельно. 
Группа осуществляет деятельность в рамках четырех основных операционных сегментов:  

• 

Сегмент  разведки  и  добычи  нефти  включает  разведку,  разработку,  добычу  и  реализацию 

собственной  сырой  нефти.  Межсегментная  реализация  представляет  собой  передачу  нефти  на 

переработку и реализацию прочих товаров и услуг другим сегментам.  
• 

Сегмент  переработки  и  реализации  нефти  и  нефтепродуктов  включает  закупки  и  реализацию 

нефти  и  нефтепродуктов  у  внешних  поставщиков,  а  также  нефтепереработку  и  реализацию  нефти  и 

нефтепродуктов через собственную розничную сеть. 
• 

Сегмент  нефтехимии  включает  производство  и  реализацию  шин,  нефтехимического  сырья,  а 

также продуктов нефтепереработки, используемых при производстве шин.  
• 

Сегмент банковской деятельности включает операции Банка ЗЕНИТ. 

Прочая реализация включает доходы от вспомогательных услуг, предоставленных специализированными 

подразделениями  и  дочерними  предприятиями  Группы,  таких  как  реализация  нефтепромыслового 

оборудования, а также выручку от предоставления дополнительных услуг, связанных с нефтехимическим 

производством,  реализации  материалов,  осуществления  прочей  деятельности,  которая  не  является 

отдельным отчетным сегментом.  
Оценка Группой результатов деятельности своих производственных сегментов, включаемых в отчетность, 

и  распределение  ресурсов  осуществляется  на  основании  данных  о  доходности  сегментов,  определяемых 

как  прибыль,  до  вычета  налогов  на  прибыль  и  неконтролирующей  доли  участия  и  без  учета  доходов  и 

расходов по процентам по небанковской деятельности, доли в результатах ассоциированных компаний и 

совместных  предприятий,  прочих  доходов  (расходов),  положительных/отрицательных  курсовых  разниц. 

Операции  по  реализации  между  сегментами  осуществляются  по  ценам,  приближенным  к  рыночным. 

Управление  финансами  (включая  расходы  и  доходы  по  процентам  по  небанковской  деятельности)  и 

налогом  на  прибыль  Группы  осуществляется  на  уровне  Группы  и  не  распределяется  по  операционным 

сегментам.  

22 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  17  18  19  20   ..