ООО «РКС-Холдинг». Годовой отчёт за 2017 год - часть 12

 

  Главная      Учебники - Разные     ООО «РКС-Холдинг». Годовой отчёт за 2017 год

 

поиск по сайту           правообладателям

 

 

 

 

 

 

 

 

содержание      ..     10      11      12      13     ..

 

 

ООО «РКС-Холдинг». Годовой отчёт за 2017 год - часть 12

 

 

ООО «РКС-ХОЛДИНГ»
ГОДОВОЙ ОТЧЁТ 2017

184–185

ПРИЛОЖЕНИЯ

ООО «РКС-Холдинг»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

(в тысячах рублей, если не указано иное) 

5.

Реорганизация  Группы,  приобретение  и  выбытие  дочерних  предприятий  и 

неконтролирующих долей участия (продолжение) 

Приобретение дочерней компании (продолжение) 

Балансовая стоимость приобретенной торговой дебиторской задолженности в размере 30 974 

преимущественно состоит из дебиторской задолженности по продаже электроэнергии, и ее 

оценка  на  дату  приобретения  близка  к  справедливой  стоимости.  Сумма  дебиторской 

задолженности была погашена в соотвествии с условиями договоров.

В  октябре  2016  года  Группа  приобрела  51%  долей  участия  у  третьей  стороны  в  уставном 

капитале  компании,  основной  деятельностью  которой  является  предоставление  жильцам 

многоквартирных  домов,  ресурсоснабжающим  и  сбытовым  организациям,  управляющим 

организациям и товариществом собственников жилья бухгалтерских услуг по учету оплаты 

жилищно-коммунальных  услуг  (ЖКУ)  потребителями  в  многоквартирных  домах  (МКД)  в 

регионе присутствия Группы – республике Карелия. В результате Группа получила контроль 

над данным предприятием в размере 100% долей участия, а также контроль над его дочерним 

обществом,  занимающимся  сбытом  тепловой  энергии,  в  размере  95%  долей  участия. 

Стоимость  приобретения  составила  711.  Оплата  приобретенной  доли  участия  была 

произведена в 2016 году путем зачета взаимных требований с третьей стороной. 

Приобретенные компании относятся к сегменту «Республика Карелия». 

Идентифицируемые приобретенные активы и принятые обязательства на дату приобретения 

были следующими: 

Внеоборотные активы

5 870

Основные средства 

5 594 

Нематериальные активы 

4

Отложенные налоговые активы 

272

Оборотные активы

57 809 

Запасы 

6 683 

Торговая дебиторская задолженность 

32 618 

Прочие оборотные нефинансовые активы 

1 380 

Денежные средства и их эквиваленты 

17 128 

Краткосрочные обязательства

109 058 

Торговая и прочая кредиторская задолженность 

97 910 

Прочие обязательства 

11 148 

Чистые идентифицируемые активы и обязательства, нетто

(45 379) 

Справедливая стоимость на дату приобретения ранее 

принадлежащей Группе 49% доли участия 

2 265 

Неконтролирующие доли участия 

(2 268) 

Величина переданного возмещения

711

Дебиторская задолженность

711

Гудвил, признанный по результатам приобретения

46 087 

Чистый приток денежных средств

17 128 

35 

ООО «РКС-Холдинг»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

(в тысячах рублей, если не указано иное) 

5.

Реорганизация  Группы,  приобретение  и  выбытие  дочерних  предприятий  и 

неконтролирующих долей участия (продолжение) 

Приобретение дочерней компании (продолжение) 

Балансовая  стоимость  приобретенной  торговой  дебиторской  задолженности  в  размере 

32 618 преимущественно состоит из дебиторской задолженности физических лиц, и ее оценка 

на дату приобретения близка к справедливой стоимости. Сумма была погашена в течение 

года после приобретения компании.

При приобретении компании возник гудвил в сумме 46 087. Компания была приобретена с 

целью расширения бизнеса Группы по оказанию коммунальных услуг в республике Карелия. 

Если  бы  приобретение  компаний  состоялось  1 января  2016 г.,  в  выручке  и  результатах 

деятельности  Группы  за  год,  закончившийся  31 декабря  2016 г., была  бы  дополнительно 

учтена выручка в размере 81 381 и чистая прибыль в размере 25 938. 

Выбытие дочерних компаний 

В августе 2016 года Группа продала 100% долей участия в одном из дочерних предприятий 

третьему  лицу  за  10 000.  По  состоянию  на  конец  2016 года  вся  сумма  была  возмещена 

денежными средствами. Прибыль от выбытия составила 20 738 и была признана в составе 

консолидированного отчета о совокупном доходе, чистый приток денежных средств составил 

8 749.

Изменение неконтролирующих долей участия 

В  течение  2016  года  Группа  докупила  неконтрольные  доли  в  ряде дочерних  компаний.  За 

приобретение  этих  долей  неконтролирующим  собственникам  было  уплачено  возмещение 

денежными средствами на сумму 22 687.

6.

Информация по сегментам 

Операционные  сегменты  представляют  собой  сегменты  компании,  в  которых  имеется 

отдельная  финансовая  информация,  регулярно  оцениваемая  руководящим  органом, 

отвечающим  за  принятие  решений  по  операционной  деятельности,  при  распределении 

ресурсов  по  сегментам  и  оценке  результатов  их  деятельности.  Высшим  органом, 

принимающим  решения  по  операционной  деятельности,  является  генеральный  директор 

ООО  «РКС-Холдинг».  Руководством  Группы,  как  правило,  анализируется  информация  в 

разрезе  отдельных  юридических  лиц,  деятельность  которых  обобщается  в  отчетных 

сегментах на основе регионов присутствия Группы. Таким образом, операционным сегментом 

является юридическое лицо или определенная группа юридических лиц. Начиная с 2012 года 

Группа приняла решение анализировать эффективность операционных сегментов на основе 

данных отчетности по МСФО. 

Группа  действует  в  одном  географическом  регионе,  Российской  Федерации,  и  в 

одной отрасли – предоставление коммунальных услуг. Деятельность ООО «РКС-Холдинг» в 

регионах присутствия в основном базируется на предоставлении услуг по водоснабжению и 

водоотведению,  теплоснабжению,  электроснабжению.  Основными  покупателями  Группы 

являются физические и юридические лица – потребители коммунальных услуг. Руководство 

Группы считает, что ее деятельность не зависит от отдельно взятого крупного клиента. 

36

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ООО «РКС-ХОЛДИНГ»
ГОДОВОЙ ОТЧЁТ 2017

186–187

ПРИЛОЖЕНИЯ

ООО «РКС-Холдинг»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

(в тысячах рублей, если не указано иное) 

6.

Информация по сегментам (продолжение)

В соответствии с  МСФО (IFRS) 8 «Операционные  сегменты» были выделены следующие 

сегменты (с учетом критериев агрегирования, а также количественных пороговых значений 

выручки): 

Владимирская  область  (основная  деятельность  по  оказанию  услуг  по  электро- и 

теплоснабжению, в 2017 и 2016 гг. в состав сегмента входили 5 дочерних предприятий 

с долей участия от 50% до 100%); 

Республика Карелия (основная деятельность по оказанию услуг по электро-, тепло- и 

водоснабжению и водоотведению, по выработке и транспортировке тепловой энергии, а 

также  услуги  по  электроснабжению,  в  2017  и  2016  гг.  в  состав  сегмента  входили 

5 дочерних предприятий с долей участия от 95% до 100%); 

Амурская  область  (основная  деятельность  по  оказанию  услуг  по  электро-,  тепло- и 

водоснабжению  и  водоотведению,  в  2017  и  2016  гг.  в  состав  сегмента  входили 

3 дочерних предприятия со 100% долей владения); 

Самарская  область  (основная  деятельность  по  оказанию  услуг  по  водоснабжению  и 

водоотведению, в 2017 и 2016 гг. в состав сегмента входили 3 и 2 дочерних предприятия 

с долей участия от 95% до 100%, соответсвенно); 

Кировская  область  (основная  деятельность  по  оказанию  услуг  по  водоснабжению  и 

водоотведению, в 2017 и 2016 гг. в состав сегмента входило одно дочернее предприятие 

со 100% долей владения); 

Пермский  край  (основная  деятельность  по  оказанию  услуг  по  водоснабжению  и 

водоотведению, в 2017 и 2016 гг. в состав сегмента входили 2 дочерних предприятия со 

100% долей владения); 

Прочие (в 2017 году – 7 дочерних предприятий  со 100% долей участия, в 2016 году –

5 дочерних предприятий  со 100% долей участия). 

Генеральный  директор  ООО  «РКС-Холдинг»  оценивает  результаты  сегментов  на  основе 

показателя  чистой  прибыли  и  EBITDA,  который  рассчитывается  как  прибыль/(убыток)  за 

период  до  учета  финансовых  доходов  и  расходов,  расходов  по  налогу  на  прибыль, 

амортизации  и  обесценения  основных  средств  и  нематериальных  активов.  Показатель 

EBITDA  не  определен  МСФО,  поэтому  порядок  определения  EBITDA  Группой  может 

отличаться  от  порядка,  применяемого  другими  компаниями.  Информация  об  амортизации 

основных средств и нематериальных активов, процентных доходах и расходах раскрывается 

в  информации  по  сегментам,  так  как  она  регулярно  анализируется  лицом,  принимающим 

решения по операционной деятельности. 

Выручка каждого сегмента в основном представляет собой выручку от услуг водоснабжения 

и водоотведения, реализации электроэнергии, тепловой энергии, услуг по транспортировке 

энергии, распределенную на отчетные сегменты. 

Активы  сегмента  включают  в  себя  торговую  дебиторскую  задолженность,  а  также  прочую 

долгосрочную и краткосрочную дебиторскую задолженность и авансы выданные.

Обязательства сегмента включают в себя торговую и прочую кредиторскую задолженность, 

краткосрочные и долгосрочные кредиты и займы и авансы полученные. 

37

лди

нг

» 

П

ри

м

еч

ан

ия

 к

 к

он

со

ли

ди

ро

ван

ной

 ф

ин

ан

со

во

й 

от

чет

нос

ти

 (п

ро

дол

ж

ен

ие)

 

(в 

т

ы

ся

чах 

ру

бл

ей, 

ес

ли 

не 

ук

аз

ан

о 

ин

ое) 

6.

И

нфо

рм

ация

 п

о 

сег

м

ен

там 

(п

род

ол

ж

ен

ие

За 

го

д, 

зак

он

чи

вш

ий

ся 

31

дек

аб

ря 

201

6

г. 

В

ла

ди

­

м

ир

ск

ая 

об

ла

сть 

Респ

уб

ли

ка 

Кар

ел

ия 

А

м

ур

ск

ая 

об

ла

сть 

С

ам

ар

ск

ая 

об

ла

сть 

Ки

ров

ск

ая 

об

ла

сть 

П

ер

м

ск

ий 

кр

ай 

П

роч

ие 

И

тог

о 

по 

сег

м

ен

там 

Корре

кт

и­

ро

вк

и 

и 

ис

кл

юч

ен

ие 

Кон

сол

и­

ди

ров

ан

но 

Вы

ру

чк

а 

П

род

ажи 

вн

еш

ни

м 

кл

иен

там 

М

ежс

ег

м

ен

тн

ы

е 

про

дажи 

9 146 6

71  –

5 001 7

59  –

3 741 3

43  –

5 509 3

43  105

1 477 6

08  46

4 576 6

71  –

1

203 4

78 

1

856 6

93 

30 65

6 87

1 856 8

44 

(1 856 84

4) 

30 65

6 87

3  –

В

ы

ру

чк

а 

всег

о 

9 146 6

71 

5 001 7

59 

3 741 3

43 

5 509 4

48

1 477 6

54 

4 576 6

71 

3 060 1

71 

32 51

3 71

(1 856 84

4) 

30 65

6 87

Ам

орт

из

ац

ия 

и 

об

есц

ен

ен

ие 

осн

ов

ны

х 

ср

ед

ств 

и 

нем

ат

ери

ал

ьн

ы

х 

ак

ти

вов 

Ф

ин

ан

сов

ы

е 

до

ход

ы 

Ф

ин

ан

сов

ы

е 

рас

ход

ы 

Пр

иб

ы

ль

/(уб

ы

то

к)

до 

на

лог

ооб

ложе

ни

я 

(126 16

4) 

23 00

(174 50

1) 

9 359 

(103 84

3) 

67 80

(155 87

8) 

264 6

59 

(118 76

1) 

469

(120 26

5) 

98 25

(97 654) 

3 837 

(158 68

6) 

425 1

32 

(54 741) 

9 367 

(37 838) 

30

5 1

28 

(328 58

8) 

33 69

(157 09

9) 

368 6

63 

(51 595)  26

5 8

59 

(97 351) 

(175 41

6) 

(881 34

6) 

404

039 

(901 61

8) 

1 295 7

77 

(119 90

0) 

121 3

05 

(294 20

7) 

(881 34

6) 

284

139 

(780 31

3) 

1 001 5

70 

асх

од

ы

)/д

оход

ы 

по 

на

лог

у 

на 

пр

иб

ы

ль 

Ч

ис

та

я 

пр

ибы

ль

/(уб

ы

то

к)

сег

м

ен

та 

(60 773) 

(51 414) 

(56 283) 

208 3

76 

(72 048) 

26 20

(120 09

1) 

305 0

41 

(49 846) 

255 2

82 

(17 535) 

351 1

28 

(12 952) 

(188 36

8) 

(389 52

8) 

906 2

49 

25 08

(269 11

9) 

(364 44

0) 

637 1

30 

С

ег

м

ен

тн

ы

е 

ак

тивы 

С

ег

м

ен

тн

ы

е 

об

яз

ат

ел

ьств

а 

EB

IT

D

по 

от

чет

ны

м 

сег

м

ен

там 

1 476 6

81 

2 578 7

38 

287 0

17 

1 042 3

98 

2 275 4

40 

456 5

74 

532 1

30 

1 901 3

02 

336 8

09 

1 366 7

50 

2 589 6

19 

677 6

35 

344 0

99 

411 3

96 

388 3

40

1 073 2

30 

2 480 2

12 

820 6

56 

1 897 7

70

2 007 2

01 

(292 

32

9)

7 733 0

58

14 24

3 90

2 674 

702 

(1 309 64

5) 

(2 261 55

9) 

(295 61

2) 

6 423 4

13

11 98

2 34

2

379

090 

38

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ООО «РКС-ХОЛДИНГ»
ГОДОВОЙ ОТЧЁТ 2017

188–189

ПРИЛОЖЕНИЯ

лди

нг

» 

П

ри

м

еч

ан

ия

 к

 к

он

со

ли

ди

ро

ван

ной

 ф

ин

ан

со

во

й 

от

чет

нос

ти

 (п

ро

дол

ж

ен

ие)

 

(в 

т

ы

ся

чах 

ру

бл

ей, 

ес

ли 

не 

ук

аз

ан

о 

ин

ое) 

6.

Ин

ф

орм

ац

ия 

по 

сег

м

ен

там 

(п

род

ол

ж

ен

ие

За 

го

д, 

зак

он

чи

вш

ий

ся 

31

дек

аб

ря 

201

7

г. 

В

ла

ди

­

м

ир

ск

ая 

об

ла

сть 

Респ

уб

ли

ка 

Кар

ел

ия 

А

м

ур

ск

ая 

об

ла

сть 

С

ам

ар

ск

ая 

об

ла

сть 

Ки

ров

ск

ая 

об

ла

сть 

П

ер

м

ск

ий 

кр

ай 

П

роч

ие 

сег

м

ен

ты 

И

тог

о 

по 

сег

м

ен

там 

Корре

кт

и­

ро

вк

и 

и 

ис

кл

юч

ен

ие 

Кон

сол

и­

ди

ров

ан

но 

В

ы

руч

ка 

П

род

ажи 

вн

еш

ни

м 

кл

иен

там 

М

ежс

ег

м

ен

тн

ы

е 

про

дажи 

9

440 3

92

662 4

46 

5

452 6

28  –

3

761 4

40  –

6

098 7

13 

77 40

1

546 2

07  –

5

008 2

94  –

1

385 5

25

1

969 5

92 

32

69

3 19

2

709 4

46 

(2

709 44

6)

32

69

3 19

9  –

В

ы

ру

чк

а 

всег

о 

10

10

2 84

5

452 6

28 

3

761 4

40 

6

176 1

21 

1

546 2

07 

5

008 2

94 

3

355 1

17

35

40

2 64

5

(2

709 44

6) 

32

69

3 19

Ам

орт

из

ац

ия 

и 

об

есц

ен

ен

ие 

осн

ов

ны

х 

ср

ед

ств 

и 

нем

ат

ери

ал

ьн

ы

х 

ак

ти

вов 

Ф

ин

ан

сов

ы

е 

до

ход

ы 

Ф

ин

ан

сов

ы

е 

рас

ход

ы 

Пр

иб

ы

ль

/(уб

ы

то

к)

до 

на

лог

ооб

ложе

ни

я 

(16

5 90

0)

76

39

(141 29

6) 

345 8

37 

(120 02

1) 

48 82

(155 01

6) 

148 0

71 

(127 44

2) 

554

(81 788) 

136 4

45 

(127 60

4) 

12 28

(142 97

2) 

763 4

61 

(85 171) 

8 718 

(12 520) 

318 3

14 

(344 92

5) 

25 06

3

(137 80

1) 

570 8

56 

(44 472)  304 8

83 

(124 52

3) 

220

282 

(1

01

5

53

5)

476 7

19 

(795 91

6) 

2

503 2

66 

(131 89

4)

127 2

66 

(43 75

4)

(1

01

5 53

5)

344 8

25 

(668 65

0)

2

459 5

12

асх

од

ы

)/д

оход

ы 

по 

на

лог

у 

на 

пр

иб

ы

ль 

Ч

ис

та

я 

пр

ибы

ль

/(уб

ы

то

к)

сег

м

ен

та 

(59 307) 

286 5

30 

(42 750) 

105 3

21 

(40 798) 

95 64

(159 47

5) 

603 9

86 

(51 919) 

26

6

395 

(125 91

9) 

444 9

37 

(8

0 724

)

13

9

558 

(560 89

2) 

1

942

374 

8 706 

(35 04

8)

(5

52 18

6) 

1

907 3

26

С

ег

м

ен

тн

ы

е 

ак

тивы

 

С

ег

м

ен

тн

ы

е 

об

яз

ат

ел

ьств

а 

EB

IT

D

по 

от

чет

ны

м 

сег

м

ен

там 

1

482 0

46 

2

277 1

10

576 6

43 

1

054 2

36 

2

260

290 

37

4 2

81 

593 2

62 

2

112

229 

34

5

12

1

1

311 7

85 

2

347 2

36 

1

021

753 

541 1

15 

422 4

11 

407

287 

976 1

27 

2

404 8

61 

1

02

8

519 

1

673

665 

1

965

899 

84 39

7

632

566 

13

79

03

3

837 9

98 

(1

17

6

65

9)

(2

327 5

09

)

(39

126

)

6

45

5

907 

11

46

52

3

798 8

72 

39

ООО «РКС-Холдинг»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

(в тысячах рублей, если не указано иное) 

6.

Информация по сегментам (продолжение) 

Исключения и поправки 

Показатель 

Показатель 

чистой 

Обяза­

выручки 

прибыли 

Активы 

тельства 

2016 г. 

сегмента 

сегмента 

сегмента 

сегмента 

EBITDA 

32 513 717 

906 249 

7 733 058

14 243 908 

2 674 702 

Исключение выручки от продажи 

между сегментами 

(1 856 844) 

Исключение межсегментных 

расчетов / оборотов и займов 

(291 458)  (1 309 645) (2 261 559) 

(265 612) 

Прибыль от выбытия дочерних 

компаний 

20 748 

Доля в прибыли ассоциированных 

организаций, учитываемых с 

использованием метода 

долевого участия 

1 591 

Итого с учетом исключений и 

поправок 

30 656 873 

637 130 

6 423 413

11 982 349 

2 379 090 

Показатель 

Показатель 

чистой 

Обяза­

выручки 

прибыли 

Активы 

тельства 

2017 г. 

сегмента 

сегмента 

сегмента 

сегмента 

EBITDA 

35 402 645 

1 942 374 

7 632 566  13 790 036 

3 837 998 

Исключение выручки от продажи 

между сегментами 

(2 709 446) 

Исключение межсегментных 

расчетов / оборотов и займов 

(35 048)  (1 176 659) (2 327 509)

(39 126) 

Итого с учетом исключений и 

поправок 

32 693 199 

1 907 326 

6 455 907  11 462 527 

3 798 872 

7.

Выручка 

2017 г. 

2016 г. 

Выручка от реализации услуг водоснабжения и водоотведения 

13 469 933 

12 489 328 

Выручка от реализации электроэнергии 

8 774 008 

8 066 860 

Выручка от реализации тепловой энергии 

6 770 296 

6 943 422 

Выручка от выполнения строительных работ по концессионным 

соглашениям 

1 291 946 

1 154 130 

Выручка от услуг по подключению к сетям 

970 562 

886 285 

Выручка от реализации услуг по транспортировке электроэнергии 

595 572 

604 269 

Выручка от выполнения строительных и ремонтных работ 

604 437 

340 111 

Выручка от операций аренды 

58 112 

73 240 

Агентское вознаграждение 

42 183 

31 076 

Выручка от предоставления консультационных, 

информационных, управленческих и иных услуг 

6 311 

3 883 

Прочая выручка 

109 839 

64 269 

32 693 199 

30 656 873 

40

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ООО «РКС-ХОЛДИНГ»
ГОДОВОЙ ОТЧЁТ 2017

190–191

ПРИЛОЖЕНИЯ

ООО «РКС-Холдинг»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

(в тысячах рублей, если не указано иное) 

8.

Материальные затраты 

2017 г. 

2016 г. 

Электроэнергия 

6 143 389 

5 943 368 

Теплоэнергия 

3 100 069 

3 086 084 

Топливо 

990 734 

1 004 165 

Вода 

102 745 

122 470 

Прочие материальные затраты 

1 035 164 

929 462

11 372 101 

11 085 549 

9.

Расходы на оплату труда персонала и уплату налогов с фонда оплаты труда 

2017 г. 

2016 г. 

Заработная плата и премии 

4 272 084 

4 141 244 

Страховые взносы в государственные внебюджетные 

фонды и отчисления в ПФ РФ 

1 246 480 

1 211 246 

5 518 564 

5 352 490 

10. Аренда, ремонт и обслуживание объектов инфраструктуры 

2017 г. 

2016 г. 

Арендная плата 

1 164 707 

1 193 228 

Ремонт и техническое обслуживание 

1 273 059 

941 034 

2 437 766 

2 134 262 

11. Прочие внешние услуги 

2017 г. 

2016 г. 

Услуги по транспортировке энергии 

5 091 668 

4 379 199 

Информационные и консультационные услуги 

867 165 

897 183

Агентские услуги 

394 257 

400 673 

Обеспечение охраны объектов 

215 635 

199 395 

Услуги по очистке стоков 

148 404 

153 710 

Услуги по выполнению ремонтных работ 

131 954 

131 360 

Услуги аудиторов 

23 488 

23 588 

Прочие услуги 

445 366 

433 408 

7 317 937 

6 618 516 

41

ООО «РКС-Холдинг»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

(в тысячах рублей, если не указано иное) 

12. Прочие операционные доходы 

2017 г. 

2016 г. 

Штрафы и пени 

240 486 

107 574 

Прибыль от выбытия основных средств и прочих 

внеоборотных активов 

37 468 

Бюджетное финансирование 

64 250 

13 719 

Прибыль от реализации запасов 

12 569 

8 872 

Доход от списания кредиторской задолженности 

8 865 

7 912 

Прочие операционные доходы 

37 195 

326 170

212 740 

Бюджетное  финансирование  представляет  собой  субсидии,  предоставленные  местными 

органами  власти  с  целью  компенсирования  части  затрат,  связанных  с  выполнением 

производственных программ организаций коммунального комплекса, а также на возмещение 

затрат в части заготовки топлива. В связи с данными субсидиями у Группы отсутствуют какие-

либо неисполненные условия или условные обязательства. 

13. Прочие операционные расходы 

2017 г. 

2016 г. 

Стоимость прочих строительных работ по концессионным 

соглашениям 

1 206 697 

1 081 645 

Пожертвования в благотворительные фонды 

114 552 

414 633 

Налоги, помимо налога на прибыль 

359 813 

340 247 

Штрафы и пени 

31 655 

72 364 

Расходы на страхование 

28 629 

62 040 

Комиссии банков 

27 342 

24 139 

Судебные разбирательства 

143 331 

27 558 

Расходы на социальные нужды 

4 032 

4 218 

Прочие расходы 

174 535 

205 200

2 090 586 

2 232 044 

14. Финансовые доходы и расходы 

2017 г. 

2016 г. 

Финансовые доходы 

Процентные доходы 

250 741 

284 139 

Амортизация дисконта 

94 084

344 825 

284 139 

Финансовые расходы 

Процентные расходы 

(578 413) 

(764 849) 

Расходы от дисконтирования финансовых активов 

(90 237) 

(15 464) 

(668 650)

(780 313) 

42

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ООО «РКС-ХОЛДИНГ»
ГОДОВОЙ ОТЧЁТ 2017

192–193

ПРИЛОЖЕНИЯ

ООО «РКС-Холдинг»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

(в тысячах рублей, если не указано иное) 

15. Расход по налогу на прибыль 

2017 г. 

2016 г. 

Текущий налог на прибыль 

Начислено в отчетном году 

479 962 

317 855

Корректировка налога за прошлые периоды 

44 116 

87 919 

524 078

405 774 

Отложенный налог на прибыль 

Возникновение и восстановление временных разниц 

28 108 

(41 334) 

Итого расход по налогу на прибыль 

552 186 

364 440

В 2017 и 2016 годах компании Группы применяли стандартную ставку налога на прибыль в 

размере  20%,  в  отдельных  регионах  применяли  пониженные  ставки,  установленные 

законодательством субъектов РФ (Пермский край – 16,5%, Кировская область – 16,5%). 

Выверка относительно эффективной ставки налога 

2017 г. 

%

2016 г. 

%

Прибыль до 

налогообложения 

2 459 512

100% 

1 001 570

100% 

Налог на прибыль, 

рассчитанный по 

действующей ставке 

(491 903) 

(20%)

(200 314)

(20%) 

Необлагаемая прибыль от 

выбытия дочерних 

предприятий 

(34) 

0%

3 158 

0%

Налоговый эффект доходов и 

расходов, не учитываемых 

для целей налога на 

прибыль 

(31 168) 

(1%)

(97 857)

(10%) 

Налоговые убытки, по 

которым не был признан 

налоговый актив 

(31) 

0%

Корректировка налога за 

прошлые периоды 

(44 116) 

(2%)

(87 919) 

(9%) 

Эффект от применения 

пониженных процентных 

ставок налогообложения 

15 066 

1%

18 492 

2%

(552 186) 

(22%) 

(364 440)

(36%)

43

ООО «РКС-Холдинг»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

(в тысячах рублей, если не указано иное) 

16. Основные средства 

Основные  средства  и  соответствующие  суммы  накопленной  амортизации  и  обесценения 

составили: 

Земельные 

Незавер­

участки и 

Машины и  Оборудование 

шенное 

здания 

оборудование  к установке  строительство 

Итого 

Первоначальная стоимость 

На 1 января 2016 г. 

1 725 960 

2 509 626 

38 951 

852 317 

5 126 854 

Поступления 

67 330 

272 500 

53 365 

660 081 

1 053 276 

Приобретение дочерних 

компаний 

3 397 

2 197 

5 594 

Выбытия 

(42 647) 

(84 619) 

(953) 

(60 429) 

(188 648) 

Выбытия дочерних компаний 

(233) 

(4 503)

(1 713)

(532) 

(6 981)

Перевод между категориями 

320 394 

461 804 

(4 404)

(777 794) 

На 31 декабря 2016 г. 

2 074 201 

3 157 005 

85 246 

673 643 

5 990 095 

Накопленная амортизация 

и обесценение 

На 1 января 2016 г. 

158 577 

1 166 089 

1 324 666 

Начисленная амортизация 

81 736 

300 382 

382 118 

Выбытия 

(5 104)

(69 881) 

(74 985) 

Выбытия дочерних компаний 

(3 382)

(3 382)

На 31 декабря 2016 г. 

235 209 

1 393 208 

1 628 417 

Остаточная стоимость 

На 1 января 2016 г. 

1 567 383 

1 343 537 

38 951 

852 317 

3 802 188 

На 31 декабря 2016 г. 

1 838 992 

1 763 797 

85 246 

673 643 

4 361 678 

Земельные 

участки и 

здания 

Машины и 

оборудование 

Оборудование 

к установке 

Незавер­

шенное 

строительство 

Итого 

Первоначальная стоимость 

На 1 января 2017 г. 

2 074 201 

3 157 005 

85 246 

673 643 

5 990 095 

Поступления 

103 865 

215 283 

54 264 

223 322 

596 734 

Приобретение дочерних 

компаний 

35 784

35 784

Выбытия 

(51) 

(31 509)

(16 579)

(48 139)

Перевод между категориями 

26 377 

369 374 

47 642 

(443 393)

На 31 декабря 2017 г. 

2 204 392 

3 745 937

187 152 

436 993

6 574 474 

Накопленная амортизация 

и обесценение 

На 1 января 2017 г. 

235 209 

1 393 208 

1 628 417 

Начисленная амортизация 

78 627 

361 498 

440 125

Выбытия 

(51) 

(34 406) 

(34 457) 

На 31 декабря 2017 г. 

313 785 

1 720 300 

2 034 085 

Остаточная стоимость 

На 1 января 2017 г. 

1 838 992 

1 763 797 

85 246 

673 643 

4 361 678 

На 31 декабря 2017 г. 

1 890 607 

2 025 637

187 152 

436 993

4 540 389 

44

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ООО «РКС-ХОЛДИНГ»
ГОДОВОЙ ОТЧЁТ 2017

194–195

ПРИЛОЖЕНИЯ

ООО «РКС-Холдинг»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

(в тысячах рублей, если не указано иное) 

16. Основные средства (продолжение) 

Капитализированные затраты по займам в составе основных средств в 2017 году составили 

23 692  (в  2016 году  – 29 070).  Эффективная  ставка  по  капитализированным  затратам  по 

займам и кредитам в 2017 году составила 11% (в 2016 году – 13%). 

В 2017 году в составе основных средств была капитализирована амортизация по основным 

средствам в сумме 0 (в 2016 году – 862). 

На  каждую  отчетную  дату  Группа  проводит  анализ  на  предмет  выявления  признаков 

возможного  снижения  возмещаемой  стоимости  активов  ниже  их  балансовой  стоимости  в 

разрезе ЕГДС. В связи с негативным влиянием на российскую экономику макроэкномических 

факторов,  Группа  провела  тестирование  на  обесценение  основных  средств  и 

нематериальных активов по концессионным соглашениям по состоянию на 31 декабря 2017 г. 

Возмещаемая стоимость была определена путем расчета ценности от использования активов 

на  основе  прогнозируемых  денежных  потоков,  основанных  на  финансовых  планах, 

утвержденных руководством на пятилетний срок, а также принимая во внимание фактические 

результаты прошлых лет и существующие на отчетную дату контракты и бюджеты. 

При оценке возмещаемой стоимости активов ЕГДС были использованы следующие основные 

допущения: 

прогноз  движения  денежных  средств  был  составлен  на  период  2018-2022 годов  и 

базировался на основании утвержденной стратегии Группы; 

долгосрочный  период прогнозирования  движения  денежных средств  после  2022 года 

был ограничен сроком действия договоров концессии;

прогноз движения денежных средств был дисконтирован до приведенной стоимости по 

номинальной  средневзвешенной  стоимости  капитала  в  размере  12,5%  по  ЕГДС, 

относящимся  к  сегменту  «Владимирская  область»,  14,6% – по  ЕГДС,  относящимся  к 

остальным сегментам, в отношении которых проводилась оценка;

коэффициент прироста денежных потоков составил 1% в постпрогнозном периоде. 

Аренда машин и оборудования 

Группа  арендует  производственное  оборудование  на  основании  договоров  финансовой 

аренды.  По  истечении  срока  действия  каждого  из  договоров  Группа  имеет  право  на 

приобретение  оборудования  по  льготной  цене.  По  состоянию  на  31  декабря  2017 г. 

остаточная стоимость арендованных машин и оборудования составила 162 (на 31 декабря 

2016 г. – 233).

45

ООО «РКС-Холдинг»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

(в тысячах рублей, если не указано иное) 

17. Нематериальные активы 

Нематериаль­

ные активы 

по концес­

Прочие 

сионным 

нематериаль­

Гудвил 

соглашениям 

ные активы 

Итого 

Первоначальная стоимость 

На 1 января 2016 г. 

244 177 

6 432 657 

98 141 

6 774 975 

Поступления 

1 194 958 

47 028 

1 241 986 

Приобретения дочерних 

компаний 

46 087 

4

46 091 

Выбытия 

(54 109) 

(3 577) 

(57 686) 

На 31 декабря 2016 г. 

290 264 

7 573 506 

141 596 

8 005 366 

На 1 января 2017 г. 

290 264 

7 573 506 

141 596 

8 005 366 

Поступления 

1 509 819 

28 790 

1 538 609

Приобретения дочерних 

компаний 

12 229

12 229 

Выбытия 

(4 868)

(16 240)

(21 108)

На 31 декабря 2017 г. 

290 264

9 078 457

166 375

9 535 096

Начисленная амортизация 

и обесценение 

На 1 января 2016 г. 

1 550 866 

64 398 

1 615 264 

Начисленная амортизация 

за год 

454 949 

45 141 

500 090 

Выбытия 

(1 522) 

(3 577) 

(5 099) 

На 31 декабря 2016 г. 

2 004 293

105 962 

2 110 255

На 1 января 2017 г. 

2 004 293

105 962 

2 110 255 

Начисленная амортизация 

за год 

553 808 

21 602 

575 410 

Выбытия 

(3 822)

(16 239)

(20 061)

На 31 декабря 2017 г. 

2 554 279 

111 325

2 665 604

Остаточная стоимость 

На 31 декабря 2016 г. 

290 264 

5 569 213 

35 634 

5 895 111 

На 31 декабря 2017 г. 

290 264 

6 524 178

55 050

6 869 492 

Капитализированные  затраты  по  займам  и  кредитам  в  составе  нематериальных  активов  в 

2017 году  составили  118 577

(в 2016 году –

130 102).  Эффективная  ставка  по 

капитализированным  затратам  по  займам  и  кредитам  в  2017 году  составила  10,86%

(в 2016 году – 13,68%). 

Группа  (концессионер)  использует  объекты  коммунального  имущественного  комплекса, 

находящиеся  в  собственности  государства,  для  оказания  услуг  по  электроснабжению, 

теплоснабжению  и  водоснабжению.  Право  на  использование  объектов  коммунальной 

инфраструктуры получено от региональных и муниципальных органов власти (концедентов) 

в  соответствии  с  долгосрочными  договорами  аренды,  которые  Группа  рассматривает  как 

концессионные соглашения для целей МСФО. 

Основными  регионами,  в  которых  Группа  осуществляет  свою  деятельность  по  договорам 

аренды, заключенным с муниципальными органами власти, являются Республика Карелия, 

Владимирская  область,  Пермский  край,  Амурская  область,  Самарская  область, 

Тамбовская область. 

46

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ООО «РКС-ХОЛДИНГ»
ГОДОВОЙ ОТЧЁТ 2017

196–197

ПРИЛОЖЕНИЯ

ООО «РКС-Холдинг»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

(в тысячах рублей, если не указано иное) 

17. Нематериальные активы (продолжение) 

Договора  аренды  обычно  заключаются  на  срок  от  5  до  25  лет  с  правом  их  последующего 

продления,  действующие  концессионные  соглашения  Группы  заключены  сроком  до 

2066 года.  Как  правило,  договора  аренды  могут  быть  расторгнуты  по  взаимному  согласию 

сторон или в случае нарушения концессионером своих обязанностей. Некоторые соглашения 

могут быть расторгнуты по инициативе региональных или муниципальных органов власти в 

случае возникновения государственной необходимости. 

Основные допущения, использованные при оценке возмещаемой стоимости нематериальных 

активов  по  концессионным  соглашениям,  а  также  анализ  чувствительности  в  отношении 

использованных допущений, приведены в Примечании 16. 

В  качестве  концессионера  Группа  имеет  право  взимать  плату  за  коммунальные  услуги. 

Тарифы на коммунальные услуги устанавливаются муниципальными органами власти через 

региональные энергетические комиссии. Минимальные арендные платежи по заключенным 

долгосрочным договорам аренды (концессионным соглашениям) составили: 

2017 г. 

2016 г. 

Менее 1 года 

5 670 257 

3 403 997 

От 1 года до 5 лет 

2 986 126 

11 553 508 

Более 5 лет 

20 235 094 

20 857 296 

28 891 477 

35 814 801 

Группа  выполняет  работы  по  ремонту  и  техническому  обслуживанию  объектов 

инфраструктуры. Помимо этого, по условиям договоров аренды Группа обязана осуществлять 

мероприятия по улучшению (модернизации) объектов инфраструктуры. Такие мероприятия 

выполняются  в  рамках  инвестиционных  программ,  утвержденных  концедентом 

(муниципальными органами власти). По истечении срока договоров аренды Группа не имеет 

права собственности на объекты инфраструктуры, полученные в аренду, или произведенные 

неотделимые  улучшения.  Суммы  возмещения  за  произведенные  улучшения  признаются  в 

качестве  нематериального  актива  в  связи  с  тем,  что  Группа  получает  право  на  взимание 

платы с потребителей коммунальных услуг. 

Гудвил 

Группа  осуществила  ежегодную  проверку на предмет  обесценения гудвила, признанного в 

результате приобретения компаний, по состоянию на 31 декабря 2017 г. 

В  целях  проведения  проверки  на  обесценение  гудвил  распределяется  между 

соответствующими ему ЕГДС. Каждая ЕГДС представляет собой дочернее предприятие. 

Балансовая стоимость гудвила, отнесенного на группу ЕГДС, на 31 декабря составила: 

2017 г. 

2016 г. 

Республика Карелия 

258 770 

258 770 

Прочие 

31 494 

31 494 

290 264

290 264 

47

ООО «РКС-Холдинг»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

(в тысячах рублей, если не указано иное) 

17. Нематериальные активы (продолжение) 

Гудвил (продолжение) 

Группа  оценила  возмещаемую  стоимость  каждой  ЕГДС,  к  которой  относится  гудвил. 

Возмещаемая стоимость была определена путем расчета ценности от использования активов 

на  основе  прогнозируемых  денежных  потоков,  основанных  на  финансовых  планах, 

утвержденных  руководством  на  пятилетний  срок,  а  также  принимая  во  внимание  опыт 

прошлых  лет  и  существующие  на  отчетную  дату  контракты.  Для  определения  остаточной 

стоимости  ЕГДС  в  пост-прогнозный  период  использовалась  модель  Гордона.  В  указанной 

модели  применялся  усредненный  темп  роста  ЕГДС,  который  составил  1%  (2016 год: 1%).

Ставка  дисконтирования  определялась  на  основе  средневзвешенной  стоимости  капитала 

Компании  до  налога  на  прибыль  и  скорректирована  на  риски  соответствующих  ЕГДС  и 

составила 14,6% (2016 год: 14,6%).

На  основании  допущений,  используемых  для  построения  модели  дисконтированных 

денежных потоков, руководство не выявило обесценения гудвила по состоянию на 31 декабря 

2017 г.  В  отношении  каждой  ЕГДС,  к  которой  относится  гудвил,  возможное  обоснованное 

изменение ключевых допущений не приведет к возникновению убытков от обесценения. 

18. Ассоциированные  организации,  учитываемые  с  использованием  метода 

долевого участия 

У  Группы  имеются  две  ассоциированные  организации,  учитываемые  с  использованием 

метода долевого участия, с долей участия 49% и принадлежащие сегменту «Владимирская 

область». 

Ниже  приводятся  суммарные  финансовые  показатели  по  ассоциированным  организациям, 

учитываемым с использованием метода долевого участия. 

2017 г. 

2016 г. 

Итого активы 

415 080 

433 666 

Итого обязательства 

(292 142) 

(572 139) 

Выручка 

128 061 

221 027 

Непризнанный убыток 

(551) 

(5 089)

Убыток за период 

(5 090) 

(10 386) 

Доля Группы в прибыли объектов инвестиций, учитываемых 

методом долевого участия 

1 591 

Кумулятивный непризнанный убыток 

(64 210) 

(63 659) 

Приобретение объектов инвестиций, учитываемых методом 

долевого участия 

Инвестиции в объекты, учитываемые методом долевого участия 

48

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ООО «РКС-ХОЛДИНГ»
ГОДОВОЙ ОТЧЁТ 2017

198–199

ПРИЛОЖЕНИЯ

ООО «РКС-Холдинг»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

(в тысячах рублей, если не указано иное) 

19. Прочие долгосрочные финансовые активы 

31 декабря 

31 декабря 

2017 г. 

2016 г. 

Долгосрочные займы, выданные третьим лицам 

26 980 

90 948 

Долгосрочные займы связанным сторонам 

332 472

388 451

Финансовые активы, удерживаемые до погашения 

811 350 

Долгосрочные векселя к получению 

1 690 

Торговая долгосрочная задолженность связанных сторон 

134 811 

111 680 

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность 

связанных сторон 

47 067 

2 284 

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность 

15 665

242 201 

558 685

1 646 914 

В  2017 году  Группа  продала  облигации  в  количестве  600 000 штук,  а  также  погасила 

облигации  в  количестве  172  000  штук.  По номиналу  было  погашено  772 000,  накопленный 

купонный доход 4 762.

Информация  об  условиях  займов  выданных  связанным  сторонам  раскрывается  в 

Примечании 35. 

20. Отложенные налоговые активы и обязательства 

Отраженные отложенные налоговые активы и обязательства 

Отложенные налоговые активы и обязательства относятся к следующим статьям: 

Активы 

Обязательства 

Нетто­величина 

31 декабря 

2017 г. 

31 декабря 

2016 г. 

31 декабря 

2017 г. 

31 декабря 

2016 г. 

31 декабря 

2017 г. 

31 декабря 

2016 г. 

Основные средства 

332 175 

191 830 

(450 845) 

(572 588) 

(118 670) 

(380 758) 

Нематериальные активы 

421 898 

370 509 

(678 877) 

(577 712) 

(256 979) 

(207 203) 

Запасы 

31 954 

17 687 

(32) 

(34) 

31 922 

17 653 

Торговая и прочая 

дебиторская 

задолженность 

622 578 

534 742 

(55 254) 

(26 455) 

567 324 

508 287 

Кредиты и займы 

1 595 

75 081 

1 595 

75 081 

Резервы 

21 588 

33 753 

(4 171)

(12 908) 

17 417 

20 845 

Расчеты с персоналом 

66 535 

56 539 

66 535 

56 539 

Торговая и прочая 

кредиторская 

задолженность 

6 200 

401

(274 635) 

(5 412) 

(268 435) 

(5 011) 

Убытки, перенесенные на 

будущие налоговые 

периоды 

110 293

94 103 

110 293

94 103 

Зачет сальдо с ОНА/ОНО 

(1 110 648)

(886 547) 

1 110 648 

886 547 

Отложенные налоговые 

активы/(обязательства) 

504 168 

488 098 

(353 166) 

(308 562) 

151 002 

179 536 

49

ООО «РКС-Холдинг» 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

(в тысячах рублей, если не указано иное) 

20. Отложенные налоговые активы и обязательства (продолжение) 

Отраженные отложенные налоговые активы и обязательства (продолжение) 

Активы 

Обязательства 

Нетто­величина 

31 декабря 

2016 г. 

1 января 

2016 г. 

31 декабря 

2016 г. 

1 января 

2016 г. 

31 декабря 

2016 г. 

1 января 

2016 г. 

Основные средства 

191 830 

153 739 

(572 588) 

(292 860) 

(380 758) 

(139 121)

Нематериальные активы 

370 509 

290 985 

(577 712) 

(490 887) 

(207 203) 

(199 902) 

Запасы 

17 687 

22 192 

(34) 

(1) 

17 653 

22 191 

Торговая и прочая 

дебиторская 

задолженность 

534 742 

520 528 

(26 455) 

(47 673) 

508 287 

472 855 

Кредиты и займы 

75 081 

12 475 

(6 826)

75 081 

5 649 

Резервы 

33 753 

1 077 

(12 908) 

(1 605) 

20 845 

(528) 

Расчеты с персоналом 

56 539 

43 963 

56 539 

43 963 

Торговая и прочая 

кредиторская 

задолженность 

401

706

(5 412) 

(186 170) 

(5 011) 

(185 464) 

Убытки, перенесенные на 

будущие налоговые 

периоды 

94 103 

128 867 

94 103 

128 867 

Зачет сальдо с ОНА/ОНО 

(886 547) 

(732 248) 

886 547 

732 248 

Отложенные налоговые 

активы/(обязательства) 

488 098 

442 284 

(308 562) 

(293 774) 

179 536 

148 510 

Изменение величины временных разниц в течение 2016 года 

Отражено 

в составе  Приобретение  Выбытие 

1 января 

прибыли 

дочерних 

дочерних 

31 декабря 

2016 г. 

или убытка 

компаний 

компаний 

2016 г. 

Основные средства 

(139 121)

(241 638) 

(107) 

108

(380 758) 

Нематериальные активы 

(199 902) 

(7 209) 

37

(129)

(207 203)

Запасы 

22 191 

(4 512) 

4

(30) 

17 653 

Торговая и прочая дебиторская 

задолженность 

472 855

45 134 

228

(9 930)

508 287 

Кредиты и займы 

5 649 

69 432 

75 081 

Резервы 

(528)

22 015 

(642) 

20 845

Расчеты с персоналом 

43 963 

11 998 

578

56 539

Торговая и прочая кредиторская 

задолженность 

(185 464) 

180 878 

(468) 

43

(5 011) 

Убытки, перенесенные на 

будущие налоговые периоды 

128 867 

(34 764) 

94 103 

148 510 

41 334 

272

(10 580)

179 536 

50

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

 

 

 

 

 

 

содержание      ..     10      11      12      13     ..