ОАО «Газпром». Финансовые и бухгалтерские отчёты (1998-2017 год)

ОАО «Г

АЗПРОМ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ

ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО

(

НЕ ПРОШЕДШЕЙ АУДИТОРСКУЮ ПРОВЕРКУ

)

(В миллионах российских рублей)

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И АВАНСЫ

30 июня

2003 г.

31 декабря

2002 г.

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

122 942

113 990

Авансы

54 927

34 026

Прочие дебиторы

62 539

44 026

240 408

192 042

Дебиторская задолженность и авансы представлены за минусом резерва на снижение стоимости в
сумме 124 075 млн. руб. и 127 206 млн. руб. на 30 июня 2003 г. и 31 декабря 2002 г. соответственно.

ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАПАСЫ

Товарно-материальные запасы представлены за вычетом резерва на снижение стоимости в сумме
10 967 млн. руб. и 12 987 млн. руб. на 30 июня 2003 г. и 31 декабря 2002 г. соответственно.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Основные

средства произ-

водственного

назначения

Объекты

социальной

сферы

Незавершен-

ное строи-

тельство

Итого

За шесть месяцев, закончившихся

30 июня 2003 г.

Остаточная стоимость на 31 декабря 2002 г.

1 561 007

92 104 202

166

1 855 277

Амортизация (47

800)

(1 681) -

(49

481)

Поступления 391

90 067

90 458

Приобретение дочерних обществ

8 593

2 396

10 989

Перенос объектов основных средств между

категориями 20

116

1 182 (21 298)

Выбытия (3

732)

(1 368)

(924)

(6 024)

Резерв на снижение стоимости

(2 576)

Остаточная стоимость на 30 июня 2003 г.

1 538 575

90 237

269 831

1 898 643

На 30 июня 2003 г.

Первоначальная стоимость

3 114 851

124 346

269 831

3 509 028

Накопленная амортизация

(1 576 276) (34

109)

(1 610 385)

Остаточная стоимость на 30 июня 2003 г.

1 538 575

90 237

269 831

1 898 643

Объекты незавершенного строительства приводятся за вычетом резерва на снижение стоимости в
сумме 98 146 млн. руб. и 95 570 млн. руб. по состоянию на 30 июня 2003 г. и 31 декабря 2002 г.
соответственно.

В  состав  основных  средств  включены  полученные  Группой  в  процессе  приватизации  активы
социальной  сферы  (жилые  дома,  пансионаты,  школы  и  медицинские  учреждения)  с  остаточной
балансовой  стоимостью  в  размере 38 475 млн.  руб.  и 40 526 млн.  руб.  по  состоянию  на 30 июня
2003 г. и 31 декабря 2002 г. соответственно.

ОАО «Г

АЗПРОМ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ

ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО

(

НЕ ПРОШЕДШЕЙ АУДИТОРСКУЮ ПРОВЕРКУ

)

(В миллионах российских рублей)

ИНВЕСТИЦИИ В АССОЦИИРОВАННЫЕ КОМПАНИИ

Прим.

30 июня

2003 г.

31 декабря

2002 г.

20 «ЕвРоПол Газ С. А.» 34

557

502

20 «ВИНГАЗ ГмбХ» 20

200

21 360

20 OAO

«Стройтрансгаз» 3

336

ЗАО «Армросгазпром» 3

144

3 276

Прочее

17 078

21 737

78 315

84 875

Инвестиции в ассоциированные компании отражаются в отчетности за вычетом созданных резервов
на снижение стоимости в размере 11 013 млн. руб. и 8 767 млн. руб. по состоянию на 30 июня 2003 г.
и 31 декабря 2002 г. соответственно.

В феврале 2003 г. Группа продала долю в размере 40,1% уставного капитала ЗАО «Агрохимическая
корпорация  Азот»  по  балансовой  стоимости 394 млн. руб.  с  оплатой  денежными  средствами,
сократив  таким  образом  свою  долю  до 6,3%. Акции  были  проданы  другим  акционерам  ЗАО
«Агрохимическая  корпорация  Азот»,  которые  воспользовались  преимущественным  правом
приобретения акций. В апреле 2003 г. часть этих сделок была расторгнута по соглашению сторон. В
результате  Группа  вернула 33,9% акций  ЗАО «Агрохимическая  корпорация  Азот»  и  выплатила
333 млн. руб., полученных в результате продажи пакета акций в феврале 2003 г. По состоянию на 30
июня 2003 г.  доля  Группы в уставном капитале ЗАО «Агрохимическая корпорация Азот» составила
40,2% и была отражена в составе инвестиций в ассоциированные компании.

В апреле 2003 г. Группа завершила приобретение доли в ОАО «Стройтрансгаз» в размере 25,9%,
которая была отражена в составе инвестиций в ассоциированные компании. Оплата была произведена
финансовыми вложениями, векселями и денежными средствами, общая справедливая стоимость
которых составила 3 336 млн. руб. Справедливая стоимость активов, переданных в качестве оплаты,
приблизительно

равна

справедливой

стоимости

приобретенных

чистых

активов.

OAO «Стройтрансгаз» является одной из крупнейших в России компаний по строительству
трубопроводов, компрессорных станций и нефтеперерабатывающих заводов (см. Примечание 20).

ПРОЧИЕ ДОЛГОСРОЧНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ

30 июня

2003 г.

31 декабря

2002 г.

«Южный Парс» 20

302

930

Совместные предприятия 3

270

354

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи

8 018

12 868

31 590

38 152

Проект «Южный Парс» – это соглашение с компаниями «Тоталь Южный Парс» и «Парси Интернешнл
Лтд»,  заключенное  в  1997 г.  для  оказания  услуг  Национальной  Иранской  Нефтяной  Компании  по
разработке  газоконденсатного  месторождения  «Южный  Парс»  в  Республике  Иран. Долгосрочные
инвестиции  в  рамках  соглашения  представляют  собой  долгосрочную  дебиторскую  задолженность
Группы.

ОАО «Г

АЗПРОМ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ

ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО

(

НЕ ПРОШЕДШЕЙ АУДИТОРСКУЮ ПРОВЕРКУ

)

(В миллионах российских рублей)

КРАТКОСРОЧНЫЕ ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА И ТЕКУЩАЯ ЧАСТЬ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО
ДОЛГОСРОЧНЫМ ЗАЙМАМ

Прим.

30 июня

2003 г.

31 декабря

2002 г.

Краткосрочные займы

64 996

87 060

Текущая часть обязательств по долгосрочным займам

91 812

97 763

156 808

184 823

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ЗАЙМЫ

Валюта

Срок

погашения

30 июня

2003 г.

31 декабря

2002 г.

Долгосрочные займы:

Морган Стенли АГ

Долл. США

2003 – 2013 54

828

Креди Лионе

Долл. США 2001 – 2005

42 687

54 325

Саломон Бразерс АГ

Долл. США

2002 – 2009

37 106 38

849

Дрезднер Банк АГ

Долл. США 2001 – 2005

29 104 39

219

Байерише Хипо-унд Ферайнсбанк АГ

Долл. США

2002 – 2008

21 033

23 557

Интеса БСИ

Долл. США 2001 – 2007

19 897

23 959

Маннесманн (Дойче Банк АГ)

Евро 2001 – 2008

16 877

17 908

ДЕПФА Инвестмент Банк Лтд.

Долл. США

2003 – 2008

15 542

Дойче Банк АГ

Долл. США

2003 – 2006

15 208

4 838

Еврооблигации АБ «Газпромбанк» (ЗАО)

Евро 2001 – 2005

12 267

10 792

Сосьете Женераль

Долл. США

2002 – 2008

9 879

10 348

Международный консорциум банков

Евро

2003 – 2007

9 719

11 728

Фуджи банк

Долл. США 2001 – 2010 9

130 9

598

Немецкий консорциум банков

Евро 2001 – 2007

8 366

8 872

САЧЕ

Долл. США

2002 – 2012

7 762

7 435

ВестЛБ АГ

Долл. США

2003 – 2005

6 526

Московский Народный банк

Долл. США 2001 – 2006

6 270

7 507

АБН АМРО

Долл. США

2002 – 2004

6 172 6

473

Байерише Хипо-унд Ферайнсбанк АГ

Евро 2001 – 2006

5 350

6 037

ОАО «Внешторгбанк»

Долл. США 2001 – 2004

4 862

21 330

ОАО «Альфа Банк»

Долл. США

2002 – 2004

4 560

4 776

Креди Свисс Ферст Бостон

Долл. США 2001 – 2006

4 354

5 366

Венгерский консорциум банков

Долл. США 2001 – 2005

3 066

3 858

Прочие долгосрочные займы

различные

19 687

29 591

Итого долгосрочных займов

370 252

346 366

За вычетом: текущей части обязательств

по долгосрочным займам

(91 812)

(97 763)

278

440

248 603

Анализ по срокам погашения:

30 июня

2003 г.

31 декабря

2002 г.

От одного до двух лет

81 464

92 378

От двух до пяти лет

124 794

132 010

Свыше пяти лет

72 182

24 215

278 440

248 603

ОАО «Г

АЗПРОМ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ

ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО

(

НЕ ПРОШЕДШЕЙ АУДИТОРСКУЮ ПРОВЕРКУ

)

(В миллионах российских рублей)

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ЗАЙМЫ (продолжение)

В  состав  долгосрочных  займов  входят  займы  с  фиксированной  ставкой  процента,  балансовая
стоимость которых составила 191 718 млн. руб. и 141 568 млн. руб. по состоянию на 30 июня 2003 г.
и  31 декабря 2002 г.  соответственно. По  всем  прочим  займам  предусмотрены  плавающие
процентные ставки, базирующиеся на ставке ЛИБОР.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,  существующие  между  стоимостью  активов  и  пассивов,  отраженной  в  финансовой
отчетности  по  МСФО,  и  их  стоимостью  для  целей  налогообложения,  приводят  к  возникновению
некоторых  временных  разниц.  Налоговый  эффект  изменения  этих  временных  разниц  отражен  по
законодательно установленной ставке 24%.

30 июня

2003 г.

Признание и

возмещение

временных

разниц

31 декабря

2002 г.

Налоговый эффект налогооблагаемых временных

разниц:

Основные средства (79

480)

(12 475)

(67 005)

Инвестиции (3

695)

712 (4

407)

Товарно-материальные запасы

(1 454)

401

(1 855)

(84

629)

(11 362)

(73 267)

Налоговый эффект временных разниц,

вычитаемых из налогооблагаемой прибыли:

Перенос налоговых убытков на будущий период

5 835

(4 413)

10 248

Итого чистых отложенных налоговых обязательств

(78 794)

(15 775)

(63 019)

Активы  и  обязательства  по  отложенным  налогам  возникают  прежде  всего  в  результате  различий
между  стоимостью  основных  средств  для  целей  налогообложения  и  их  стоимостью  для  целей
финансовой  отчетности.  Данные  различия  для  основных  средств  исторически  обусловлены  тем
фактом, что стоимость для целей налогообложения основывается в большей степени на независимой
оценке,  последняя  из  которых  была  отражена  по  состоянию  на  1  января 2001 г.,  в  то  время  как  в
финансовой  отчетности  основные  средства  отражаются  по  первоначальной  стоимости  с  учетом
эквивалента  покупательной  способности  рубля  по  состоянию  на  31 декабря 2002

г.

(см. Примечание 3).

С вступлением в действие с 1 января 2002 г. главы 25 «Налог на прибыль организаций» Налогового
кодекса Российской Федерации правила по начислению налога на прибыль предусматривают новые
сроки амортизации для различных групп основных средств. В соответствии с налоговыми правилами
Группа  стала  применять  более  короткие  сроки  амортизации  для  целей  налогообложения,
действующие  с  1 января 2002 г.,  что  привело  к  увеличению  амортизационных  отчислений  и  к
увеличению обязательства по отложенному налогу на прибыль, относящегося к основным средствам,
на 30 171 млн. руб.  по  состоянию  на  31 декабря 2002 г. Группа  признала  результат  от  пересмотра
сроков  амортизации  основных  средств  для  целей  налогообложения  в  течение  трех  месяцев,
закончившихся 30 сентября 2002 г., когда данный пересмотр был завершен.

ОАО «Г

АЗПРОМ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ

ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО

(

НЕ ПРОШЕДШЕЙ АУДИТОРСКУЮ ПРОВЕРКУ

)

(В миллионах российских рублей)

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ (продолжение)

Пересмотр  сроков  амортизации  для  целей  налогообложения  привел  к  возникновению  убытков  для
целей  налогообложения  у  ОАО  «Газпром»  в 2002 году. Российские  организации,  являющиеся
налогоплательщиками налога на прибыль, могут осуществлять перенос убытков текущего периода на
будущее  в  течение  десяти  лет,  следующих  за  тем  налоговым  периодом,  в  котором  получен  этот
убыток. При  этом  совокупная  сумма  переносимого  убытка  ни  в  одном  из  отчетных  периодов  не
может превышать 30% налогооблагаемой прибыли этого периода. В связи с этим по состоянию на
30 июня 2003 г. и 31 декабря 2002 г. был признан актив по отложенному налогу на прибыль в сумме
5 835 млн. руб. и 10 248 млн. руб. соответственно. В течение шести месяцев, закончившихся 30 июня
2003  г.,  ОАО  «Газпром»  осуществило  перенос  убытков  для  целей  налогообложения  на  сумму
18 833 млн.  руб. Руководство  считает,  что  вероятность  того,  что  прибыль  будущих  периодов
ОАО «Газпром»  для  покрытия  убытков  для  целей  налогообложения  продолжает  оставаться
достаточно высокой.

АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ

Уставный капитал

Сумма объявленного, выпущенного и оплаченного уставного капитала составляет 325 194 млн. руб. по
состоянию на 30 июня 2003 г. и 31 декабря 2002 г. и состоит из 23,7 млрд. обыкновенных акций,
номинальной стоимостью 5 рублей каждая.

Дивиденды

В течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2003 г., Группа начислила дивиденды по результатам
работы за год, закончившийся 31 декабря 2002 г., в размере 0,40 руб. на одну акцию.

Собственные акции

На 30 июня 2003 г. и 31 декабря 2002 г. в собственности дочерних обществ ОАО «Газпром»
находились соответственно 4 068 млн. и 3 841 млн. обыкновенных акций ОАО «Газпром». Группа
контролирует право голоса по этим акциям.

По  состоянию  на  31  декабря 2002 г.  голосующие  права  по  обыкновенным  акциям  ОАО «Газпром»,
находившимся  на  балансе  совместной  деятельности  с  ОАО  «Стройтрансгаз»,  контролировались
Группой в соответствии с условиями договора о совместной деятельности. В соответствии с этим, по
состоянию на 31 декабря 2002 г. вклад Группы в совместную деятельность с ОАО «Стройтрансгаз»
был показан как инвестиции в собственные акции и отражен как уменьшение акционерного капитала.
В  марте 2003 г.  ОАО «Стройтрансгаз»  вышло  из  состава  участников  совместной  деятельности  с
Группой  в  обмен  на  векселя,  которые  были  внесены  Группой  в  совместную  деятельность.  В
результате в настоящее время Группе принадлежат 1 144 млн. собственных акций, находившихся на
балансе совместной деятельности (а также право голоса по ним).

ОАО «Г

АЗПРОМ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ

ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО

(

НЕ ПРОШЕДШЕЙ АУДИТОРСКУЮ ПРОВЕРКУ

)

(В миллионах российских рублей)

ВЫРУЧКА ОТ ПРОДАЖ

За три месяца,

закончившихся

За шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 30

июня

2003 г.

2002 г.

2003 г.

2002 г.

Выручка от продажи газа (включая акциз, за

вычетом НДС и таможенных платежей):

Российская Федерация

39 837

25 996

110 807

68 166

Страны бывшего СССР (кроме Российской

Федерации)

11 951

11 878

29 914 31 302

Европа

136 421

95 735 287

518

216 614

Валовая выручка от продажи газа

188 209

133 609

428 239

316 082

Акциз (36

838) (21 409) (81 838) (56

003)

Чистая выручка от продажи газа

151 371

112 200

346 401 260

079

Выручка от продажи газового конденсата и

продуктов нефтегазопереработки

20 010 9

919 39

129 21 849

Выручка от продажи услуг по транспортировке

газа

6 280

3 977

13 168 8

326

Прочая выручка

11 916

7 577

23 129

16 283

189 577

133 673

421 827

306 537

В состав выручки от продаж газа потребителям Российской Федерации (включая акциз и за вычетом
НДС)  включена  выручка  от  продаж  газа  компаниям  группы  «ИТЕРА»  на  общую  сумму
1 232 млн. руб. (3 млрд. куб. м)  и 2 854 млн. руб. (7 млрд. куб. м)  соответственно  за  три  и  шесть
месяцев,  закончившихся 30

июня 2003

г., и 410 млн. руб. (3

млрд. куб. м) и 410 млн. руб.

(3 млрд. куб. м) соответственно за три и шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2002 г. Дебиторская
задолженность по поставкам газа компаниям группы «ИТЕРА» составила 183 млн. руб. и
347 млн. руб. по состоянию на 30 июня 2003 г. и 31 декабря 2002 г. соответственно.

Выручка от продажи услуг по транспортировке газа (без учета НДС) компаниям группы «ИТЕРА»
составила 1 703 млн. руб. (8 млрд. куб. м) и 3 542 млн. руб. (19 млрд. куб. м) соответственно за три и
шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2003 г., и 3 161 млн. руб. (15 млрд. куб. м) и 6 561 млн. руб.
(32 млрд. куб. м) соответственно за три и шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2002

г.

Дебиторская задолженность компаний группы «ИТЕРА» за услуги по транспортировке газа составила
2 460 млн. руб. и 3

356

млн. руб. по состоянию на 30

июня 2003 г. и 31 декабря 2002 г.

соответственно.

Группа компаний «ИТЕРА» осуществляет добычу и продажу природного газа в Российской
Федерации и других странах бывшего Советского Союза.

В  январе 2003 г.  Группа  начала  оказывать  услуги  по  транспортировке  газа  компании  «Юрал  Транс
Газ». Выручка от продажи услуг по транспортировке, оказанных компании «Юрал Транс Газ» за три
и  шесть  месяцев,  закончившихся 30 июня 2003 г.,  составила  соответственно 3 377 млн. руб.
(8 млрд. куб. м)  и 7 318 млн. руб. (17 млрд. куб. м). Дебиторская  задолженность  компании  «Юрал
Транс  Газ»  за  услуги  по  транспортировке  газа  составила 2 386 млн. руб.  и  ноль  по  состоянию  на
30 июня 2003 г.  и  31 декабря 2002

г. соответственно. Компания «Юрал Транс Газ»,

зарегистрированная в Венгрии, была создана для продажи газа, добываемого в Средней Азии,
потребителям Европы.

ОАО «Г

АЗПРОМ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ

ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО

(

НЕ ПРОШЕДШЕЙ АУДИТОРСКУЮ ПРОВЕРКУ

)

(В миллионах российских рублей)

ЧИСТЫЙ ДОХОД ОТ (ЗАТРАТЫ НА) ФИНАНСИРОВАНИЕ

За три месяца,

закончившихся

За шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 30

июня

2003 г.

2002 г.

2003 г.

2002 г.

Чистая прибыль (убыток) по курсовым

разницам

7 177 (5

188) 9

191

(8 639)

Проценты к получению 3

523

399

6 338

5 275

Проценты к уплате

(8 686)

(11 048)

(16 313)

(20 468)

Прибыль от реструктуризации и списания

обязательств

3 203

6 679

3 203

6 679

5 217 (7

158) 2

419

(17 153)

ПРИБЫЛЬ В РАСЧЕТЕ НА ОДНУ АКЦИЮ

Прибыль  в  расчете  на  акцию  была  рассчитана  путем  деления  чистой  прибыли  за  отчетный  период  на
средневзвешенное  количество  размещенных  акций  в  этом  периоде  за  вычетом  среднего  количества
обыкновенных  акций,  выкупленных  Группой  и  считающихся  ее  собственными  акциями
(см. Примечание 15).

Средневзвешенное количество размещенных акций составило 19,8 и 21,0 млрд. акций за шесть
месяцев, закончившихся 30 июня 2003 и 2002 гг. соответственно.

ДОЧЕРНИЕ ОБЩЕСТВА

За период после 31 декабря 2002 г. в структуре крупнейших дочерних обществ Группы не произошло
каких-либо изменений за исключением тех, которые описаны ниже.

ОАО «Севернефтегазпром»

В  феврале 2003 г.  Группа  приобрела  у  компаний  группы  «Итера» 51,0% обыкновенных акций ОАО
«Севернефтегазпром»  по  номинальной  стоимости  (102  тыс. руб.)  с  оплатой денежными средствами,
увеличив  свою  долю  в  уставном  капитале  ОАО «Севернефтегазпром»  до  100%.  В  связи  с
приобретением дополнительной доли Группа погасила задолженность ОАО «Севернефтегазпром» по
финансированию  перед  компаниями  группы  «Итера»  на  сумму 369 млн. руб.  с  оплатой  денежными
средствами. ОАО «Севернефтегазпром»  является  добывающей  компанией  и  владеет  лицензией  на
разработку  Южно-Русского  месторождения.  ОАО «Севернефтегазпром»  консолидируется  как
дочернее  общество  с  момента  получения  контроля  над  ним. Одновременно  Группа  продала
компаниям  группы  «Итера»  10,0%  акций  ОАО  «Сибирская  нефтегазовая  компания»  по  балансовой
стоимости 2,55 млн. руб.,  а  также 7,8% акций  ОАО «Таркосаленефтегаз»  по  балансовой  стоимости
356 млн. руб. Расчеты по данным операциям были проведены денежными средствами. Руководство
считает,  что  сумма  оплаты  приблизительно  равна  справедливой  стоимости  доли  Группы  в
приобретенных чистых активах.

ОАО «Г

АЗПРОМ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ

ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО

(

НЕ ПРОШЕДШЕЙ АУДИТОРСКУЮ ПРОВЕРКУ

)

(В миллионах российских рублей)

ДОЧЕРНИЕ ОБЩЕСТВА (продолжение)

Совместная деятельность с ОАО «НК «Роснефть»

Совместная  деятельность  была  создана  для  освоения  Арктического  шельфа  (Приразломного  и
Штокмановского  месторождений)  в  Баренцевом  море. Первоначально  прямые  доли  участия  ОАО
«Газпром» и его дочернего общества ЗАО «Росшельф» в совместной деятельности составляли 99,1%
и 0,9% соответственно. В октябре 2002 г. ОАО «Газпром» и его дочернее общество ЗАО «Росшельф»
внесли изменение в соглашение о совместной деятельности, предусматривающее вступление нового
участника  совместной  деятельности – ЗАО «Севморнефтегаз».  ЗАО  «Севморнефтегаз»  является
компанией,  совместно  контролируемой  ЗАО «Росшельф»  и  ОАО  «НК  «Роснефть-Пурнефтегаз»,
дочерним  обществом  ОАО  «НК  «Роснефть»,  на паритетных условиях. В соответствии с условиями
соглашения  в  феврале 2003 г.  ЗАО «Севморнефтегаз»  осуществило  вклад  в  неденежной  форме  на
сумму 4 334 млн. руб.,  и  доля  ЗАО «Севморнефтегаз»  в  общем  имуществе  участников  совместной
деятельности  составила 48,9%. В  результате  доли  прямого  участия  ОАО  «Газпром»  и  ЗАО
«Росшельф»  в  имуществе  совместной  деятельности  составили 48,7% и 2,4% соответственно,  а
эффективный процент участия Группы снизился с 99,1% до 62,9% (см. Примечание 22).

Газонефтехимические компании

В  третьем  квартале 2002 г.  Группа  подписала  ряд  соглашений  о  приобретении  дополнительных
пакетов акций в ряде российских газонефтехимических компаний, большинство из которых были уже
аффилированы  с  ОАО  «АК  «Сибур».  В  апреле 2003 г.  в  результате  завершения  юридических
процедур  по  оформлению  вышеуказанных  сделок  Группа  установила  контроль  над  большинством
вышеуказанных  компаний  и  таким  образом  увеличила  свой  контрольный  пакет  акций  в  уставном
капитале  ОАО  «АК  «Сибур»  с 50,7% до 75,7%. Предполагается,  что  оплата  будет  осуществлена
долгосрочными  векселями  номинальной  стоимостью  17 824 млн. руб.  и  справедливой  стоимостью,
приблизительно  равной 6

770

млн. руб., из которой 4

662

млн. руб. относится к компаниям,

показатели которых были консолидированы в течение трех месяцев, закончившихся 30 июня 2003 г.
Оценка справедливой стоимости идентифицируемых активов и обязательств этих компаний является
предварительной  и  может  быть  скорректирована  до  31  декабря 2004 г.  по  результатам  анализа
руководства. Руководство  не  предполагает  возникновения  существенной  деловой  репутации
(гудвилла) в результате этой операции.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ

Как определено в МСФО 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах», связанными считаются
стороны, одна из которых имеет возможность контролировать или осуществлять значительное
влияние на операционные и финансовые решения другой стороны. При решении вопроса о том,
являются ли стороны связанными, принимается во внимание содержание взаимоотношений сторон, а
не только их юридическая форма.

Государство

Правительство  Российской  Федерации  является  основным  акционером  Группы  и  владеет  около
38,37%  выпущенных  акций  Группы.  Представители  государства  также  составляют  большинство  в
Совете  директоров.  По  состоянию  на 30 июня 2003 г.  на  балансе  дочерних  обществ  Группы
находилось 18,16% акций ОАО «Газпром», что давало им, как собственникам, право голоса по этим
акциям.  Государственная  экономическая  и  социальная  политика  оказывает  влияние  на  финансовое
положение Группы, результаты ее хозяйственной деятельности и движение денежных средств.

В рамках процесса приватизации в 1992 году Правительство возложило на Группу обязательство по

обеспечению бесперебойных поставок газа потребителям в Российской Федерации по регулируемым
государством ценам.

ОАО «Г

АЗПРОМ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ

ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО

(

НЕ ПРОШЕДШЕЙ АУДИТОРСКУЮ ПРОВЕРКУ

)

(В миллионах российских рублей)

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ (продолжение)

Ассоциированные компании

В  состав  инвестиций  в  ассоциированные  компании  (см. Примечание 10)  включен  кредит,
предоставленный  АБ  «Газпромбанк» (ЗАО),  дочерним  обществом  Группы,  компании
«ЕвроПол Газ С. А.» в размере 25 446 млн. руб. и 27 344 млн. руб. по состоянию на 30 июня 2003 г. и
31 декабря 2002 г. соответственно под процентную ставку ЛИБОР + 2,6%. Также в состав инвестиций
в  ассоциированные  компании  (см. Примечание 10),  как  часть  балансовой  стоимости,  включена
долгосрочная  дебиторская  задолженность  компании  «ЕвроПол Газ  С.А.»,  деноминированная  в
долларах  США  и  евро,  составившая  в  рублевом  эквиваленте 5 095 млн. руб.  и 8 555 млн. руб.  по
состоянию на 30 июня 2003 г. и 31 декабря 2002 г. соответственно.

В  состав  инвестиций  в  ассоциированные  компании  (см.  Примечание  10)  включен  предоставленный
«ВИНГАЗ  ГмбХ»  займ,  деноминированный  в  евро,  на  сумму  14 676 млн. руб.  и  14 331 млн. руб.  по
состоянию на 30 июня 2003 г. и 31 декабря 2002 г. соответственно. Процентные ставки варьируются
в  зависимости  от  транша  кредита.  По  состоянию  на 30

июня 2003 г. и 31 декабря 2002 г.

средневзвешенная процентная ставка по кредиту, выданному «ВИНГАЗ ГмбХ», составляла 5,6%.

В состав дебиторской задолженности (см. Примечание 7) включена задолженность ассоциированных
компаний Группы (за исключением «ЕвроПол Газ С.А.») на сумму 13 825 млн. руб. и 15 767 млн. руб.
по состоянию на 30 июня 2003 г. и 31 декабря 2002 г. соответственно.

В течение трех и шести месяцев, закончившихся 30 июня 2003 г., Группа производила поставки газа
ассоциированным компаниям на суммы 22 117 млн. руб. и 46 234 млн. руб., и в течение трех и шести
месяцев, закончившихся 30

июня 2002 г., – на суммы 16 891 млн. руб. и 34

083

млн. руб.

соответственно.

Продажа  газа  ассоциированным  компаниям,  за  исключением  АО  «Молдовагаз»,  производится  на
долгосрочной  основе  по  индексируемым  ценам,  исходя  из  мировых  цен  на  нефть  и  газ.  Цены  за
тысячу  кубических  метров  газа  варьировались  от 68 долл. США  до  155 долл. США  и  от 83
долл. США  до  108  долл.  США  соответственно  в  течение  шести  месяцев,  закончившихся
30 июня 2003  и 2002 гг.  Продажа  газа  АО  «Молдовагаз»  производится  на  основании  ежегодных
контрактов  по  фиксированным  ценам.  Цена  за  тысячу  кубических  метров  газа,  поставляемого  в
Молдову, составляла 80 долл. США за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2003 и 2002 гг.

В отношении дебиторской задолженности АО «Молдовагаз» был создан резерв на снижение
стоимости, который составил 15 233 млн. руб. и 14 914 млн. руб. по состоянию на 30 июня 2003 г. и
31 декабря 2002 г.

Кроме  того,  Группа  приобретала  услуги  по  транспортировке  газа  у  некоторых  ассоциированных
компаний,  в  основном  у  компании  «ЕвроПол Газ  С.А.»,  на  общую  сумму 2 603 млн. руб.  и
8 231 млн. руб.  за  три  и  шесть  месяцев,  закончившихся 30 июня 2003  г.,  и 2 853 млн. руб.  и
5 324 млн. руб.  за  три  и  шесть  месяцев,  закончившихся 30 июня 2002 г.  соответственно.  Стоимость
данных услуг определялась в зависимости от цен на газ, продаваемый этим компаниям.

ОАО «Стройтрансгаз»

рамках

текущей

хозяйственной

деятельности

Группа

осуществляет

операции

ОАО «Стройтрансгаз» по строительству трубопроводов на территории России на основании
результатов тендерных торгов. В течение трех и шести месяцев, закончившихся

30 июня

2003 и

2002 гг.,  операции  с  ОАО  «Стройтрансгаз»  осуществлялись  на  основе  договоров,  утвержденных
некоторыми  бывшими  представителями  Совета  директоров  ОАО  «Газпром»,  которые  в  то  время
лично (а также члены их семей) владели пакетами акций ОАО «Стройтрансгаз».

ОАО «Г

АЗПРОМ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ

ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО

(

НЕ ПРОШЕДШЕЙ АУДИТОРСКУЮ ПРОВЕРКУ

)

(В миллионах российских рублей)

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ (продолжение)

В течение трех и шести месяцев, закончившихся 30 июня 2003 г., ОАО «Стройтрансгаз» оказало
Группе строительные услуги на сумму 15 370 млн. руб. и 17 678 млн. руб., и в течение трех и шести
месяцев, закончившихся 30

июня 2002 г., – на сумму 13 831 млн. руб. и 18 462 млн. руб.

соответственно. По состоянию на 30

июня 2003 г. и 31 декабря 2002 г. авансы, выданные

ОАО «Стройтрансгаз», и дебиторская задолженность ОАО «Стройтрансгаз» перед Группой составили
1 888 млн. руб. и 6

276

млн. руб. соответственно. По состоянию на 30

июня 2003 г. и

31 декабря 2002 г. кредиторская задолженность Группы перед ОАО «Стройтрансгаз» за выполненные
строительные работы составила 6 372 млн. руб. и 10 911 млн. руб. соответственно.

OAO «AK Сибур»

Значительную  часть  операций  ОАО  «АК  «Сибур»  осуществляло  со  связанными  сторонами. До
приобретения  дополнительных  пакетов  акций  в  ряде  этих  компаний  в  течение  трех  месяцев,
закончившихся 30 июня 2003 г., операции со связанными сторонами ОАО «АК «Сибур» в основном
включали операции с компаниями, являвшимися до момента приобретения дополнительных пакетов
акций ассоциированными (см. Примечание 19).

ООО «Интерпроком»

В течение трех и шести месяцев, закончившихся 30

июня 2003 и 2002

гг., операции с

ООО «Интерпроком»  осуществлялись  на  основе  договоров,  утвержденных  некоторыми  бывшими
представителями  Совета  директоров  ОАО  «Газпром»  и  представителем  Правления  Компании,
которые  в  то  время  лично  (а  также  члены  их  семей)  владели  значительными  пакетами  акций
ООО «Интерпроком».

ООО «Интерпроком»  является  агентом  Группы  по  приобретению  оборудования  и  получает
вознаграждение  за  свои  услуги  по  фиксированной  ставке  комиссионного  вознаграждения.  За  три  и
шесть  месяцев,  закончившихся 30 июня 2003 г.,  ООО  «Интерпроком»  приобрело  для  Группы
оборудование  на  сумму 640 млн. руб.  и 922 млн. руб.,  и  за  три  и  шесть  месяцев,  закончившихся
30 июня 2002 г., – на  сумму 2 457 млн. руб.  и 4 290 млн. руб.  соответственно.  По  состоянию  на
30 июня 2003 г.  и  31 декабря 2002 г.  авансы,  выданные  ООО «Интерпроком»,  и  его  дебиторская
задолженность  составили  соответственно 3 646 млн. руб.  и 877 млн. руб. За  три  и  шесть  месяцев,
закончившихся 30 июня 2003 г., комиссия, выплаченная ООО «Интерпроком», составила 16 млн. руб.
и 28 млн. руб., и за три и шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2002 г., – 33 млн. руб. и 60 млн. руб.
соответственно. По состоянию на 30 июня 2003 г. и 31 декабря 2002 г. кредиторская задолженность
Группы  перед  ООО «Интерпроком»  за  приобретенное  оборудование  составила 696 млн. руб.  и
5 265 млн. руб. соответственно.

АБ «Газпромбанк» (ЗАО), крупнейший дочерний банк Группы, предоставил ООО «Интерпроком» и
его субподрядчикам аккредитивы под импортные поставки в размере 3

920

млн.

руб. и

6 982 млн. руб. по состоянию на 30 июня 2003 г. и 31 декабря 2002 г. соответственно. Указанные
аккредитивы были выданы сторонним организациям, являющимся поставщиками оборудования,
закупаемого ООО «Интерпроком» для Группы.

ОАО «Г

АЗПРОМ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ

ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО

(

НЕ ПРОШЕДШЕЙ АУДИТОРСКУЮ ПРОВЕРКУ

)

(В миллионах российских рублей)

КОНТРАКТНЫЕ И УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ

Налогообложение

Российское  налоговое  законодательство  допускает  различные  толкования  и  подвержено  частым
изменениям. Кроме того, оценка руководством фактов хозяйственной деятельности Группы может не
совпадать с интерпретацией этих фактов налоговыми органами. Как следствие этого, операции могут
быть  оспорены  налоговыми  органами, и у Группы могут возникнуть дополнительные обязательства
по  уплате  налогов,  пеней  и  штрафных  санкций,  которые  могут  оказаться  значительными.
Действующее  законодательство  предусматривает  применение  штрафов  в  размере 20% от
неуплаченных  сумм  налога  и  пени  за  просрочку  платежа  исходя  из 1/300 ставки рефинансирования
Центрального  банка  Российской  Федерации  в  день  (по  состоянию  на 30 июня 2003 г.  ставка
рефинансирования составила 16,0% годовых). Налоговые расчеты Группы остаются открытыми для
проверок со стороны налоговых и таможенных органов в течение трех лет.

Финансовые гарантии

Группа предоставила гарантии третьим сторонам на сумму 80 835 млн. руб. и 87 707 млн. руб.
(включая гарантии в долл. США на сумму 2 600 млн. долл. США и 2 634 млн. долл. США) по
состоянию на 30 июня 2003 г. и 31 декабря 2002 г. соответственно.

На 30 июня 2003 г. и 31 декабря 2002 г. в составе резервов предстоящих расходов и платежей по
предоставленным гарантиям резерв не начислялся.

30 июня

2003 г.

31 декабря

2002 г.

Гарантии выданные:

«Трубопроводной компании «Голубой поток» Б. В.» 37

137 37

258

«Интерконнектор (ЮК) Лимитед»

33 383

34 963

Группе компаний «ИТЕРА»

1 733

3 088

«Альбустан Инвестментс Лтд. »

2 592

2 843

Прочим

5 990

9 555

80 835

87 707

В  апреле 2000 г. «Трубопроводной  компании  «Голубой  поток»  Б.  В.»,  ассоциированной  компании
ОАО  «Газпром»,  группой  итальянских  и  японских  банков  был  предоставлен  займ  в  размере
71 233 млн. руб. (2 053 млн. долл. США)  для  строительства  морской  части  трубопровода  «Голубой
поток». В 2001 г. Группа заключила договор о предоставлении гарантий «Трубопроводной компании
«Голубой  поток» Б.В.»  на  сумму 39

152 млн. руб. (1 187 млн. долл. США) в отношении

вышеуказанного  займа. По  состоянию  на 30 июня 2003 г.  и  31  декабря 2002 г.  компания
использовала  предоставленный  займ,  на  который  распространялись  гарантии  Группы,  на  сумму
37 137 млн. руб. и 37 258 млн. руб. (1 224 млн. долл. США и 1 172 млн. долл. США) соответственно,
включая  начисленные  проценты  на  сумму  1  106 млн.  руб.  и  213 млн.  руб. (37 млн.  долл.  США  и
6 млн. долл. США) соответственно.

В состав прочих финансовых гарантий, в основном, включены гарантии, выданные дочерними
обществами в связи с договорами на покупку оборудования и выполнение строительно-монтажных
работ. По состоянию на 30 июня 2003 г. и 31 декабря 2002 г. гарантии, выданные ОАО «АК «Сибур»
сторонним организациям, составили 189 млн. руб. и 2 572 млн. руб. соответственно.

ОАО «Г

АЗПРОМ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ

ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО

(

НЕ ПРОШЕДШЕЙ АУДИТОРСКУЮ ПРОВЕРКУ

)

(В миллионах российских рублей)

СОБЫТИЯ ПРОИЗОШЕДШИЕ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

Инвестиции

ЗАО «Агрохимическая корпорация «Азот»

В  июле 2003 г.  Группа  дополнительно  приобрела  долю  в  размере 7,2% уставного  капитала
ЗАО «Агрохимическая  корпорация  Азот»  у  его  акционеров  по  номинальной  стоимости,  увеличив
свой  общий  пакет  с 40,2% до 47,4%. Оплата  на  сумму  71 млн. руб. была осуществлена денежными
средствами и приблизительно равна справедливой стоимости приобретенных чистых активов.

Совместная деятельность с ОАО «НК «Роснефть»

В июле 2003 г. ОАО «НК «Роснефть» приобрело долю в совместной деятельности в размере 49,95% в
обмен на обязательство осуществить вклад в совместную деятельность на сумму 4 268 млн. руб. (136
млн.  долл.  США). В  результате  этой  операции  общая  эффективная  доля  Группы  в  совместной
деятельности  сократилась  с 62,9% до 48,85%. Группа  и  ОАО  «НК  «Роснефть»  контролируют
совместную  деятельность  на  паритетных  условиях. В  июле 2003 г.  ОАО  «НК  «Роснефть»  внесла
606 млн. руб. денежными средствами в качестве вклада в совместную деятельность.

Займы

В сентябре 2003 г. Группа разместила облигации участия в кредите на сумму 1 млрд. евро,
подлежащие погашению в 2010 г., с процентной ставкой 7,8% годовых.

В октябре 2003 г. АБ «Газпромбанк» (ЗАО) разместил еврооблигации на сумму 750 млн. долл. США
со сроком погашения в 2008 г. и процентной ставкой 7,25% годовых.

Финансовые гарантии

В августе 2003 г. Банк внешнеэкономической деятельности СССР (Внешэкономбанк) открыл
компании «Юрал Транс Газ» кредитную линию на сумму 227 млн. долл. США для приобретения
природного газа в Средней Азии, который впоследствии приобретает Группа. Группа предоставила
поручительство в отношении указанной кредитной линии. Договор о предоставлении поручительства
действует до декабря 2007 г.

Фирма является уполномоченным пользователем фирменного наименования и товарного знака «PricewaterhouseCoopers»

Закрытое акционерное общество
"ПрайсвотерхаусКуперс Аудит"
Космодамианская наб. 52, стр. 5
115054 Москва
Россия
телефон +7 (095) 967 6000
факс +7 (095) 967 6001

ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ

Акционерам открытого акционерного общества «Газпром»

Нами  проведен  аудит  прилагаемого  консолидированного  бухгалтерского  баланса
ОАО «Газпром»  и  его  дочерних  обществ  (далее  –  «Группа»)  по  состоянию  на  31 декабря
2003 года и относящихся к нему консолидированных отчета о прибылях и убытках, отчета о
движении  денежных  средств  и  отчета  об  изменениях  в  акционерном  капитале  за  год,
закончившийся 31 декабря 2003 года. Ответственность за подготовку финансовой отчетности,
как  она  представлена  на  страницах  3-53,  несет  руководство  Группы.    Наша  обязанность
заключается в том, чтобы высказать свое мнение о состоянии консолидированной финансовой
отчетности, основываясь на проведенном нами аудите.

Мы  провели  аудит  в  соответствии  с  Международными  стандартами  аудита.    Указанные
стандарты  требуют,  чтобы  мы  планировали  и  проводили  аудит  таким  образом,  чтобы
получить  достаточную  уверенность  в  том,  что  финансовая  отчетность  не  содержит
существенных искажений.  Аудит включает проверку, на выборочной основе, подтверждений
числовых  данных  и  пояснений,  содержащихся  в  финансовой  отчетности.    Аудит  также
включает  оценку  применяемых  учетных  принципов  и  важнейших  расчетов  руководства,  а
также оценку представления финансовой отчетности в целом.  Мы полагаем, что проведенный
аудит  дает  достаточные  основания  для  того,  чтобы  высказать  мнение  о  данной  финансовой
отчетности.

По  нашему  мнению,  прилагаемая  консолидированная  финансовая  отчетность  достоверно
отражает  во  всех  существенных  аспектах  финансовое  положение  Группы  по  состоянию  на
31 декабря 2003 года, а также финансовые результаты ее деятельности и движение денежных
средств  за  год,  закончившийся  31  декабря  2003  года,  в  соответствии  с  Международными
стандартами финансовой отчетности.

Не  делая  оговорок  к  выраженному  выше  мнению,  обращаем  внимание  на  Примечание  30  к
консолидированной  финансовой  отчетности.    Правительство  Российской  Федерации  является
основным  акционером  Группы,  вследствие  этого  государственная  экономическая  и
социальная политика оказывает влияние на финансовое положение, результаты деятельности
и движение денежных средств Группы.

г. Москва, Российская Федерация
30 июня 2004 г.

ОАО «Г

АЗПРОМ

ОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ПО

МСФО

НА

ДЕКАБРЯ

2003

(в миллионах российских рублей)

А.Б. Миллер
Председатель Правления
30 июня 2004 г.

Е.А. Васильева
Главный бухгалтер
30 июня 2004 г.

Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной финансовой отчетности.

Прим.

31 декабря

2003 г.

2002 г.

Активы

Оборотные активы

Денежные средства и их эквиваленты

71 396

58 354

Денежные средства с ограничением к использованию

33 743

39 581

Краткосрочные инвестиции

57 069

28 895

Дебиторская задолженность и предоплата

234 929

192 042

Товарно-материальные запасы

111 330

88 561

НДС к возмещению

85 909

73 596

Прочие оборотные активы

6 086

4 130

600 462

485 159

Внеоборотные активы

Основные средства

1 973 781

1 855 276

5,11,30 Инвестиции в ассоциированные компании

79 346

84 875

Долгосрочная дебиторская задолженность и предоплата

70 956

72 666

Прочие внеоборотные активы

39 542

41 886

2 163 625

2 054 703

Итого по активам

2 764 087

2 539 862

Обязательства и акционерный капитал

Краткосрочные обязательства

Кредиторская задолженность и начисленные обязательства

124 273

95 840

Задолженность по расчетам с бюджетом и внебюджетными фондами

103 799

106 891

Краткосрочные заемные средства и текущая часть обязательств по

долгосрочным займам

170 622

184 823

Краткосрочные векселя к уплате

27 433

41 384

426 127

428 938

Долгосрочные обязательства

Долгосрочные займы

303 755

248 603

Долгосрочные векселя к уплате

13 715

20 218

Реструктурированная задолженность по расчетам с бюджетом

6 111

10 592

Резервы предстоящих расходов и платежей

34 880

21 989

Отложенное обязательство по налогу на прибыль

96 823

63 019

Прочие долгосрочные обязательства

12 753

24 454

468 037

388 875

Итого по обязательствам

894 164

817 813

Доля меньшинства

14 793

10 177

Акционерный капитал

Уставный капитал

325 194

Выкупленные собственные акции

(33 889)

(30 367)

Нераспределенная прибыль и прочие резервы

1 563 825

1 417 045

Итого акционерный капитал

1 855 130

1 711 872

Итого по обязательствам и акционерному капиталу

2 764 087

2 539 862

ОАО «Газпром». Финансовые и бухгалтерские отчёты (1998-2017 год) - часть 23