ОАО «Газпром». Финансовые и бухгалтерские отчёты (1998-2017 год)

Финансовый отчет

К числу важнейших строительных проектов Группы, осуществлявшихся в течение 2002 года, относятся работы по строи-

тельству газопровода «Ямал-Европа», наземной части газопровода «Голубой поток» и освоению За-

полярного газоконденсатного месторождения.

В состав незавершенного строительства на 31 декабря и 1 января 2002 г. также включены законченные строительст-

вом и принятые в эксплуатацию объекты недвижимого имущества на суммы 79 691 млн. руб. и

80 876 млн. руб. (за минусом накопленной амортизации) соответственно, подлежащие регистра-

ции в Едином государственном реестре.

7. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Инвестиции в дочерние общества

В 2002 году Группа продолжила осуществление программы по продаже вложений в ряд подразделений непрофильной

деятельности, таких как сельскохозяйственные, строительные, научные, промышленные и другие.

По статье «Инвестиции в дочерние общества» отражены вложения в дочерние банки (см. Пояснение 2).

Инвестиции в зависимые общества

Увеличение по статье «Инвестиции в зависимые общества» в 2002 году связано главным образом с увеличением капи-

тализированной прибыли зависимых обществ «ВИНГАЗ ГмбХ» и «ЕвРоПол ГАЗ с.а.».

Инвестиции в другие организации

По состоянию на 31 декабря и 1 января 2002 г. по статье «Инвестиции в другие организации» сводного бухгалтерского

баланса отражены инвестиции Группы в ЗАО «Медиа-Мост» в сумме 5 157 млн. руб. Доля участия

Группы в уставном капитале ЗАО «Медиа-Мост» составила 38,6% и 14,3% на 31 декабря и

1 января 2002 г. соответственно. ЗАО «Медиа-Мост» - холдинговая компания, владеющая долями

в ряде компаний, представленных на рынке средств массовой информации (см. Пояснение 20).

По статье «Инвестиции в другие организации» отражены, в том числе, принадлежащие ОАО «Сибирско-Уральская неф-

тегазохимическая компания» (ОАО «АК «Сибур») вложения в акции прочих организаций на сумму

2 773 млн. руб. и 2 762 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2002 г. соответственно.

Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

По статье «Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев» сводного бухгалтерского баланса отра-

жен, в том числе, займ, выданный компании «ВИНГАЗ ГмбХ» в сумме 14 330 млн. руб. и

11 928 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2002 г. соответственно.

По данной статье также отражен займ, выданный ОАО АКБ «Национальный Резервный Банк», в сумме 2 225 млн. руб.

и 2 110 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2002 г. соответственно.

Финансовый отчет

Прочие долгосрочные финансовые вложения

1 января 2002 г.

31 декабря 2002 г.

Совместная деятельность,

12 643

21 369

в том числе с:
OAO «Стройтрансгаз»

5 719

OAO «Газком» (создание системы спутниковой связи)

2 3342 655

ЗAO «Росшельф» (разработка нефтегазовых месторождений на шельфе Баренцева моря)

1 897

2 552

Прочие,

21 458

30 294

в том числе:
Проект «Южный Парс» (разработка нефтегазового месторождения на территории Ирана)

14 049

17 212

Векселя третьих лиц

5 772

9 784

Итого

34 101

51 663

В сентябре 2002 года Группа заключила соглашение с ОАО «Стройтрансгаз» о ведении совместно контролируемой дея-

тельности. Совместно контролируемая деятельность была официально основана в октябре 2002 го-

да, после того как Группа внесла в совместную деятельность векселя ОАО «Газпром» номинальной

стоимостью 5 719 млн. руб., со сроком погашения в январе 2004 года, а ОАО «Стройтрансгаз» вне-

сло вклад в размере 1 144 млн. обыкновенных акций ОАО «Газпром». Право голоса по указанным

обыкновенным акциям ОАО «Газпром» контролируется Группой (см. Пояснение 24).

Совместная деятельность «Росшельф» была создана в 1994 году для освоения Приразломного и Штокмановского мес-

торождений в Баренцевом море. Доли участия ОАО «Газпром» и его дочернего общества ЗАО «Рос-

шельф» в проекте изначально составляли 99,1% и 0,9%, соответственно. В октябре 2002 года

ОАО «Газпром» и его дочернее общество ЗАО «Росшельф» внесли изменение в соглашение о сов-

местной деятельности «Росшельф», предусматривающее нового участника совместной деятельно-

сти – ЗАО «Севморнефтегаз». ЗАО «Севморнефтегаз» является компанией, совместно контролиру-

емой ЗАО «Росшельф» и ОАО «Роснефть-Пурнефтегаз» (см. Пояснение 24).

8. ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

По статье «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной

даты)» сводного бухгалтерского баланса отражена в основном задолженность за трубы, поставлен-

ные ОАО «Газпром» зависимому обществу «ЕвРоПол ГАЗ c.a.» (см. Пояснение 21) для строительст-

ва польского участка газопровода «Ямал-Европа», в сумме 10 308 млн. руб. и 10 854 млн. руб. по

состоянию на 31 декабря и 1 января 2002 г. соответственно.

Дебиторская задолженность по статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (платежи по которой ожи-

даются в течение 12 месяцев после отчетной даты)» на 31 декабря и 1 января 2002 г. показана за

минусом резерва по сомнительным долгам, который составил 85 482 млн. руб. и 83 746 млн. руб.

соответственно. При расчете резерва по сомнительным долгам не учитывался отложенный акциз на

природный газ в сумме 7 410 млн. руб. и 7 515 млн. руб. на 31 декабря и 1 января 2002 г. соот-

ветственно.

Финансовый отчет

Прочая дебиторская задолженность

На 31 декабря и 1 января 2002 г. по статье «Прочие дебиторы» сводного бухгалтерского баланса отражены, в том числе,

расчеты по претензиям выставленным и признанным и присужденным штрафным санкциям в сумме

39 150 млн. руб. и 34 834 млн. руб. (см. Пояснение 18), переплата налогов в бюджет в размере

8 230 млн. руб. и 13 111 млн. руб. и выданные векселями авансы в размере 14 464 млн. руб. и

18 561 млн. руб. соответственно.

Дебиторская задолженность по статье «Прочие дебиторы» показана за минусом резерва в сумме 10 015 млн. руб. и

10 613 млн. руб. на 31 декабря и 1 января 2002 г. соответственно. Данный резерв был начислен

в основном по произведенным платежам по договорам поручительства в связи со значительной не-

определенностью относительно возможности погашения данной задолженности в будущем.

9. КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

По состоянию на 31 декабря 2002 г. по статье «Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев» свод-

ного бухгалтерского баланса отражен займ, предоставленный ООО «Лоцман», в сумме 2 223 млн.

руб. со сроком погашения в мае 2003 г. и процентной ставкой 5% годовых. На 1 января 2002 г.

займов, предоставленных ООО «Лоцман», не было.

Прочие краткосрочные финансовые вложения

По состоянию на 1 января 2002 г. в собственности Группы находился 65,0% пакет акций ОАО «Телекомпания НТВ», а

также 50% +1 акция в прочих операционных медиа-компаниях. По состоянию на 1 января 2002 г.

указанные вложения в размере 14 259 млн. руб. отражены по статье «Краткосрочные финансовые

вложения», так как Группа не рассматривала вложения в эти компании как долгосрочные и намере-

валась продать их в течение 2002 года.

Начиная с 1 января 2002 г. Группа включает финансовые показатели вышеназванных медиа-компаний в сводную бух-

галтерскую отчетность в связи с намерением руководства управлять этими компаниями как дочер-

ними обществами (см. Пояснение 20).

По состоянию на 31 декабря и 1 января 2002 г. в состав прочих краткосрочных финансовых вложений включены вексе-

ля на сумму 21 354 млн. руб. и 17 233 млн. руб., соответственно. Увеличение в основном связа-

но с векселями, учитываемыми на балансе ОАО «АК «Сибур».

Финансовый отчет

10. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

За 2002 г.

За 2001 г.

Остаток денежных средств на начало отчетного периода

79 374

54 942

Поступило денежных средств

1 046 846

1 180 755

в том числе:

выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг
(включая налог на добавленную стоимость и акциз)

675 702

647 106

выручка от продажи основных средств и иного имущества

35 728

75 211

авансы, полученные от покупателей (заказчиков)

8 553

6 550

кредиты, займы полученные

291 440

404 393

возврат финансовых вложений, займов выданных

14 770

19 720

влияние изменения курса при продаже и покупке валюты

1 732

прочие поступления

20 653

26 043

Направлено денежных средств

1 028 891

1 163 091

в том числе:

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг

302 293

215 859

на оплату труда и отчисления во внебюджетные фонды

62 015

50 601

на выдачу авансов

22 735

16 530

на финансовые вложения

74 204

110 421

на расчеты с бюджетом

253 286

325 665

на расчеты в счет льготы по налогу на прибыль

11 612

на оплату кредитов, займов и процентов по ним

264 720

384 144

влияние изменения курса при продаже и покупке валюты

24 921

15 099

прочие выплаты и перечисления

24 717

33 160

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

97 329

72 606

В соответствии с Методическими рекомендациями о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности ор-

ганизации, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от

28 июня 2000 г. № 60н, данные о наличии и движении денежных средств в иностранной валюте

пересчитываются по курсу Центрального Банка Российской Федерации на конец соответствующих

периодов.

Остатки денежных средств, находящихся на счетах в дочерних банках Группы, составляют 23 908 млн. руб. и

13 968 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2002 г. соответственно.

По статье «Прочие денежные средства» сводного бухгалтерского баланса отражены, в том числе, остатки денежных

средств в сумме 34 001 млн. руб. и 28 429 млн. руб. на 31 декабря и 1 января 2002 г.

соответственно, которые не подлежат использованию на иные цели, кроме предусмотренных

условиями некоторых кредитов и займов, а также депозиты, размещенные в дочерних банках, в

сумме 12 111 млн. руб. и 10 913 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2002 г.

соответственно.

Финансовый отчет

11. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Количество выпущенных и оплаченных акций ОАО «Газпром» в 2002 году не изменилось и составило 23 674 млн. штук

номинальной стоимостью 5 рублей каждая.

Собственные акции, выкупленные у акционеров, отражены в сводном бухгалтерском балансе по стоимости приобрете-

ния. Количество акций, находящихся в собственности дочерних обществ Группы, за исключением

банков, составляет 2 307 млн. штук и 2 315 млн. штук на 31 декабря и 1 января 2002 г. соответ-

ственно. Указанное количество включает собственные акции ОАО «Газпром», находящиеся в собст-

венности НПФ «Газфонд» в количестве 1 109 млн. штук и 1 119 млн. штук на 31 декабря и

1 января 2002 г. соответственно.

Количество акций в собственности дочерних банков составляет 390 млн. штук и 356 млн. штук на 31 декабря и

1 января 2002 г. соответственно. Группа сохраняет контроль над всеми голосующими собственны-

ми акциями. Кроме того, Группа контролирует право голоса по 1 114 млн. обыкновенных акций, по-

лученных от ОАО «Стройтрансгаз» в качестве вклада в совместную деятельность (см. Пояснение 7).

За 2002 г.

За 2001 г.

Сальдо на конец предыдущего отчетного периода
(раздел III сводного бухгалтерского баланса)1 643 750

776 334

Изменения к вступительному сальдо

772 166

Сальдо на начало отчетного периода
(раздел III сводного бухгалтерского баланса)1 643 750

1 548 500

Добавочный капитал

6 584(2 224

)

изменение в составе дочерних обществ

1 979

(1 892)

изменение доли участия в дочерних обществах

317

разницы от пересчета финансовых вложений за рубежом

4 693

119

выбытие основных средств в части дооценки

(363)

(504)

прочее

(42)

Нераспределенная прибыль прошлых лет

(10 174)

(3 634)

изменение в составе дочерних обществ

(1 735)

1 460

изменение доли участия в дочерних обществах

456

(163)

выбытие основных средств в части дооценки

363

504

дивиденды

(9 260)

(5 445)

прочее

Нераспределенная прибыль отчетного года

121 598

100 387

Фонд социальной сферы государственной

(411)

(1 044)

передача активов социальной сферы на баланс государственных органов

(411)

(1 044)

Целевое финансирование и поступления

(1 775)

1 765

поступление (использование) целевого финансирования

(1 775)

1 765

Сальдо на конец отчетного периода
(раздел III сводного бухгалтерского баланса)1 759 572

1 643 750

Согласно решению Общего собрания акционеров по итогам работы ОАО «Газпром» за 2001 год были начислены диви-

денды в размере 44 коп. на одну обыкновенную акцию.

Финансовый отчет

Уставом ОАО «Газпром» предусмотрено создание резервного фонда в размере не менее 15% уставного капитала, кото-

рый формируется путем обязательных ежегодных отчислений в размере не менее 5% от чистой

прибыли. В 2002 году были произведены отчисления в резервный фонд из чистой прибыли за 2001

год в размере 3 596 млн. руб., что составило 5% от чистой прибыли ОАО «Газпром» за 2001 год.

12. КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

На 1 января

На 31 декабря

Кредитор

Валюта кредита

Срок погашения

2002 г.

Креди Лионе

Долл. США

2005

69 744

54 325

ОАО «Сбербанк России»

Росс. Рубли

2003

44 580

40 247

Дрезднер Банк АГ

Долл. США

2005

51 698

39 219

Саломон Бразерс АГ

Долл. США

2009

38 849

Интеса БСИ

Долл. США

2007

28 618

23 959

Байерише Хипо-унд Ферайнсбанк АГ

Долл. США

2008

23 557

ОАО «Внешторгбанк»

Долл. США

200420 227

21 331

Маннесман (Дойче Банк АГ)

Евро

2008

17 057

17 909

Международный консорциум банков

Евро

2007

11 309

11 728

Сосьете Женераль

Долл. США

2008

10 348

Фуджи Банк

Долл. США

2010

5 544

9 598

Немецкий консорциум банков

Евро

2007

9 506

8 873

Московский Народный банк

Долл. США

2006

6 053

7 507

САЧЕ

Долл. США

2012

1 603

7 436

АБ «Газпромбанк» (ЗАО)

Евро

2003

6 622

АБН АМРО

Долл. США

2004-

6 4

Байерише Хипо-унд Ферайнсбанк АГ

Евро

2006

6 317

6 037

Кредит Свисс Ферст Бостон

Долл. США

2006

6 6145 366

Дойче Банк АГ

Долл. США

2003

4 938

ОАО «Альфа Банк»

Долл. США

20041 511

776

ОАО Банк «Менатеп СПб»

Долл. США

2003

3 026

3 191

Кредит Свисс Ферст Бостон

Долл. США

2002

5 875

Прочие кредиты и займы

Различные

59 545

85 223

В том числе:

со сроком погашения в течение

12 месяцев после отчетной даты

49 681

50 474

со сроком погашения свыше

12 месяцев после отчетной даты

9 864

34 749

Итого

348 827

437 512

В том числе:

со сроком погашения в течение

12 месяцев после отчетной даты

155 425

173 522

со сроком погашения свыше

12 месяцев после отчетной даты

193 402

263 990

Итого

348 827

437 512

Кредиты

Практически все долгосрочные кредиты, полученные от международных консорциумов банков, обеспечены договорными

обязательствами по поставкам газа в Западную Европу.

Часть кредитов, полученных от международных консорциумов банков, предоставлена в форме поставок оборудования. Данное

оборудование используется Группой при строительстве объектов производственных основных средств.

Финансовый отчет

По состоянию на 31 декабря 2002 г. в состав долгосрочных кредитов включены кредиты от Саломон Бразерc АГ, полу-

ченные в счет размещенных ОАО «Газпром» в 2002 году облигаций участия в кредите на сумму

500 млн. долл. США с процентной ставкой 9,125% и сроком погашения в 2007 году, и на сумму

700 млн. долл. США с процентной ставкой 10,5 % и сроком погашения в 2009 году. Облигации учас-

тия в кредите на сумму 700 млн. долл. США размещены с офертой на покупку 21 октября 2005 г.

По состоянию на 1 января 2002 г. Группа не имела кредитов, предоставленных Саломон Бразерс АГ.

Процентные ставки по валютным долгосрочным кредитам в течение 2002 года варьировались от 3,4% до 13,3%.

Аналогичные показатели за 2001 год составили от 3,7% до 13,3%.

Процентные ставки по валютным краткосрочным кредитам в течение 2002 года варьировались от 5,0% до 15,5%, а по

рублевым краткосрочным кредитам от 5,0% до 20,1%. Аналогичные показатели за 2001 год со-

ставили от 6,5% до 15,0% по валютным краткосрочным кредитам и от 5,0% до 25,0% по рубле-

вым краткосрочным кредитам.

Сумма процентов по кредитам банков, включенная в первоначальную стоимость объектов капитального строительства,

составила 3 806 млн. руб. и 13 590 млн. руб. за 2002 и 2001 гг. соответственно.

Займы

В 1999 году ОАО «Газпром» разместило купонные документарные облигации на предъявителя на сумму 3 000 млн. руб.

с датой погашения 15 апреля 2003 г. Общая сумма эмиссии, за исключением суммы дисконта,

относящегося к будущим периодам, и сумма начисленного купонного дохода отражены по статье

«Займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты» сводного бухгалтер-

ского баланса по состоянию на 31 декабря 2002 г.

В 2002 году ОАО «Газпром» разместило облигации на сумму 5 000 млн. руб. с датой погашения 3 ноября 2005 г.,

купонным доходом 15% годовых, выплачиваемым каждые 6 месяцев, и офертой на покупку

14 ноября 2003 г. Общая сумма эмиссии, за исключением суммы дисконта, относящегося к буду-

щим периодам, отражена по статье «Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев

после отчетной даты» сводного бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2002 г.

13. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Налог на прибыль

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации Группа с 1 января 2002 г. перешла от определения вы-

ручки по методу оплаты на определение доходов и расходов по методу начисления для целей на-

логообложения прибыли. В отчетном году Группа исчислила налог на прибыль по базе переход-

ного периода в общей сумме 24 084 млн. руб., которая представляет собой задолженность перед

государственным бюджетом и подлежит оплате в течение пяти лет. Обязательства в сумме

16 561 млн. руб., подлежащие уплате в течение следующих четырех лет (в том числе

6 521 млн. руб. – в 2003 г.), учтены за балансом.

Финансовый отчет

С 1 января 2002 г. вступила в силу глава 25 «Налог на прибыль организаций» Налогового кодекса Российской Федера-

ции, предусматривающая, кроме прочих изменений, более короткие сроки амортизации основных

средств, что привело к увеличению расходов ОАО «Газпром», учитываемых для целей исчисления

налога на прибыль, на сумму 114 640 млн. руб. и возникновению у ОАО «Газпром» налогового убыт-

ка в сумме 42 723 млн. руб. (налогооблагаемая прибыль ОАО «Газпром» за 2001 год составила

162 186 млн. руб.).

Налог на добычу полезных ископаемых

С 1 января 2002 г. плата за пользование недрами и отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы заме-

нены налогом на добычу полезных ископаемых, который взимается по ставке 16,5% от стоимости

добытого газа из газоконденсатных месторождений и 340 руб. за тонну добытой нефти и газового

конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений. Базовая ставка 340 руб. за тонну подлежит

корректировке в зависимости от динамики мировых цен на нефть и обменного курса иностранной

валюты по отношению к российскому рублю. Сумма налога на добычу полезных ископаемых,

начисленная в 2002 году, составила 19 690 млн. руб. Плата за пользование недрами и отчисления

на воспроизводство минерально-сырьевой базы за 2001 год составили 10 297 млн. руб. и

7 217 млн. руб. соответственно.

Налог на добавленную стоимость и акциз

Налог на добавленную стоимость (НДС) и акцизы на отгруженную, но неоплаченную продукцию (товары, работы, услу-

ги), подлежащие взносу в бюджет по мере погашения дебиторской задолженности, включены в

сводный бухгалтерский баланс по статье «Прочие кредиторы». По состоянию на 31 декабря 2002 г.

суммы отложенного налога на добавленную стоимость и отложенного акциза составили 62 022

млн. руб. и 16 668 млн. руб. соответственно. Аналогичные показатели на 1 января 2002 г. соста-

вили 60 994 млн. руб. и 19 571 млн. руб. соответственно. Величина задолженности по НДС и ак-

цизу, относящаяся к дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через

12 месяцев после отчетной даты, отражена по статье «Прочие долгосрочные обязательства» свод-

ного бухгалтерского баланса и составила 3 143 млн. руб. и 4 626 млн. руб. по состоянию на

31 декабря и 1 января 2002 г. соответственно.

14. ПРОЧИЕ ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

В 2002 и 2001 гг. дочерние общества Группы продолжали заключать соглашения о реструктуризации своей задолжен-

ности в соответствии с действующим налоговым законодательством. На 31 декабря и 1 января

2002 г. в статье «Прочие долгосрочные обязательства» отражена задолженность перед бюджетом

в сумме 21 992 млн. руб. и 49 810 млн. руб. соответственно.

По статье «Прочие долгосрочные обязательства» сводного бухгалтерского баланса отражены также обязательства Груп-

пы по векселям к уплате, сроком погашения более чем через 12 месяцев после отчетной даты, на

сумму 10 105 млн. руб. и 15 664 млн. руб. на 31 декабря и 1 января 2002 г. соответственно.

Финансовый отчет

15. ВЫРУЧКА ОТ ПРОДАЖИ ТОВАРОВ, ПРОДУКЦИИ, РАБОТ И УСЛУГ

За 2002 г.

За 2001 г.

Выручка от продажи газа (без НДС, акциза и аналогичных обязательных платежей):
Россия

134 664

105 455

Страны бывшего СССР (кроме России)

47 973

39 580

Европа

314 432

328 544

Всего выручка от продажи газа

497 069

473 579

Выручка от продажи газового конденсата и продуктов
нефтегазопереработки (без НДС и акциза)

53 702

60 478

Выручка от продажи услуг по транспортировке газа (без НДС)

17 013

14 843

Выручка от прочих продаж (без НДС)

45 961

39 668

Итого

613 745

588 568

По сравнению с 2001 годом выручка от продажи газа (без налогов) увеличилась на 5%, что в основном было вызвано

ростом цен на газ, поставляемый в Россию и страны бывшего СССР, а также повышением курса

иностранных валют по отношению к российскому рублю. Уменьшение выручки от продажи газа в ев-

ропейские страны было связано со снижением мировых цен на нефть и, как следствие, падением

цен на газ в 2002 году по сравнению с 2001 годом.

Уменьшение выручки от продажи газового конденсата и других продуктов нефтегазопереработки связано главным обра-

зом со снижением объемов хозяйственной деятельности ОАО «АК «Сибур» (см. Пояснение 20 и 21).

Основную часть выручки от оказания услуг по транспортировке газа составляют поступления от услуг, предоставленных

компаниям МГК «ИТЕРА», в сумме 13 082 млн. руб. (60,9 млрд. куб. метров) и 12 978 млн. руб.

(63,8 млрд. куб. метров) за 2002 и 2001 гг. соответственно.

16. СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДАННЫХ ТОВАРОВ, ПРОДУКЦИИ, РАБОТ И УСЛУГ И

УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ РАСХОДЫ

За 2002 г.

За 2001 г.

Затраты на услуги по транзиту газа

93 667

76 979

Амортизация основных средств

89 82492 053

Оплата труда и отчисления на социальные нужды

62 206

45 970

Материалы

42 087

38 692

Налоги

36 638

29 031

Товары для перепродажи

20 999

29 034

Услуги по ремонту

22 141

18 895

Покупной газ

4 881

4 590

Прочие

52 970

33 064

Итого

425 413

368 308

Увеличение затрат на услуги по транзиту газа было связано в основном с увеличением стоимости транспортировки газа

по территории Украины и Польши, а также с ростом курса доллара по отношению к рублю.

Финансовый отчет

Увеличение затрат на оплату труда и отчисления на социальные нужды связано с повышением средней заработной пла-

ты и других выплат работникам.

Общая сумма налоговых платежей увеличилась в основном за счет более высокого налога на добычу полезных ископа-

емых (см. Пояснение 13) и увеличения суммы налога на пользователей автодорог.

В связи с отменой налога на пользователей автодорог с 1 января 2003 г. сумма налога, дополнительно начисленная с

неоплаченной дебиторской задолженности, сформированной на 31 декабря 2002 г., составила

2 718 млн. руб.

Стоимость затрат по приобретенным товарам для перепродажи снизилась в связи со значительным сокращением объе-

мов хозяйственной деятельности ОАО «АК «Сибур» в 2002 году (см. Пояснение 20).

Прочие расходы включают в себя в основном затраты на оплату электроэнергии, страхование и прочие услуги.

17. ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

За 2002 г.

За 2001 г.

Доходы

Расходы

Доходы

Расходы

Продажа иностранной валюты

513 236

514 354

636 654

638 189

Движение ценных бумаг,

в том числе движение векселей

122 132

121 033

379 106

374 475

Начисление (восстановление) резервов
по сомнительным долгам (см. Пояснение 8)

5 490

20 100

Прочие

20 589

33 417

20 341

30 912

Итого

655 957

674 294

1 036 101

1 063 676

Снижение оборотов по движению ценных бумаг было связано в основном с сокращением операций по приобретению и

продаже банковских векселей.

18. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

За 2002 г.

За 2001 г.

Доходы

Расходы

Доходы

Расходы

Сторно пеней и штрафов по расчетам с бюджетом и

внебюджетными фондами

25 964-

1 964 -

Курсовые разницы по операциям
в иностранной валюте

22 339

30 831

23 848

29 742

Прибыли и убытки прошлых лет,
выявленные в отчетном году

6 312

4 540

11 235

8 741

Штрафы, пени и неустойки, признанные или
по которым получены решения суда об их взыскании

3 450

716

23 428

4 420

Платежи в счет льгот по налогу на прибыль

11 612

Прочие

8 288

28 049

6 742

22 592

Итого

66 353

64 136

67 217

77 107

Финансовый отчет

Доход от сторно пеней и штрафов по расчетам с бюджетом, признанный в 2002 году, представляет собой отраженное

дочерними обществами сторно пеней по реструктурированным налоговым обязательствам в связи

с соблюдением условий ускоренного графика погашения задолженности.

Снижение доходов по статье «Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получено решение суда об их взы-

скании» связано с тем, что в 2001 году пени за просрочку платежей за газ по договорам с АО «Мол-

довагаз» и «Нафтагаз Украины» были начислены впервые и относились к ряду предшествующих от-

четных периодов.

19. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И ИНЫЕ АНАЛОГИЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ

В статью «Налог на прибыль и иные аналогичные платежи» сводного отчета о прибылях и убытках включены налог на

прибыль, начисленный за отчетный период, и иные причитающиеся в бюджет и внебюджетные фон-

ды обязательные платежи за счет прибыли, остающейся в распоряжении организации. В составе

налога на прибыль, начисленного за 2002 год, отражен, в том числе, налог на прибыль по базе пе-

реходного периода в сумме 7 523 млн. руб. (см. Пояснение 13).

За 2002 г.

За 2001 г.

Налог на прибыль

31 417

65 629

Штрафы

106

Пени

1 563

6 486

Прочие налоги

Итого платежи в бюджет

33 102

72 242

Штрафы

Пени

290

Итого платежи во внебюджетные фонды

291

Итого

33 176

72 533

20. ДОЧЕРНИЕ И ЗАВИСИМЫЕ ОБЩЕСТВА ГРУППЫ, ВКЛЮЧЕННЫЕ В СВОДНУЮ

БУХГАЛТЕРСКУЮ ОТЧЕТНОСТЬ

Крупнейшие дочерние общества со 100% участием

ООО «Астраханьгазпром»

ООО «Газэкспорт»

ООО «Самаратрансгаз»

ООО «Баштрансгаз»

ООО «Информгаз»

ООО «Севергазпром»

ООО «Бургаз»

ООО «ИРЦ Газпром»

ООО «Сервисгазпром»

ООО «ВНИИгаз»

ООО «Кавказтрансгаз»

ООО «Сжиженный газ»

ООО «Волгоградтрансгаз»

ООО «Каспийгазпром»

ООО «Сургутгазпром»

ООО «Волготрансгаз»

ООО «Кубаньгазпром»

ООО «Таттрансгаз»

ООО «Газкомплектимпэкс»

ООО «Лентрансгаз»

ООО «Томсктрансгаз»

ООО «Газнадзор»

Финансовый отчет

ООО «Межрегионгаз»

ООО «ТюменНИИгипрогаз»

ООО «Газобезопасность»

ООО «Мострансгаз»

ООО «Тюментрансгаз»

ООО «Газпромавиа»

ООО «Надымгазпром»

ООО «Уралтрансгаз»

ООО «Газпроминвестхолдинг»

ООО «Надымстройгаздобыча»

ООО «Уренгойгазпром»

ОАО «Газпром-Медиа»

ООО «Новоуренгойский ГХК»

ООО «Югтрансгаз»

ООО «Газсвязь»

ООО «Ноябрьскгаздобыча»

ЗАО «Ямалгазинвест»

ООО «Газторгпромстрой»

ООО «Оренбурггазпром»

ООО «Ямбурггаздобыча»

ООО «Газфлот»

ООО «Пермтрансгаз»

НПФ «Газфонд»

ООО «Подземгазпром»

Все перечисленные выше дочерние общества зарегистрированы в Российской Федерации и в основном осуществляют

добычу, переработку, транспортировку и продажу газа и углеводородов.

Прочие дочерние общества со 100% участием

Наименование общества

Вид деятельности

Местонахождение

«Газпром Финанс Б.В.»

Инвестиционная

Нидерланды

«Газпром ЮК Лтд»

Инвестиционная, банковская

Великобритания

«Газпром ЮК Трейдинг Лтд»

Продажа газа

Великобритания

«Зарубежгаз менеджмент унд Бетейлигунгсгесельшафт ГмбХ» (ЗМБ)

Продажа газа

Германия

«Зарубежгаз Эрдгазхандель ГмбХ» (ЗГГ)

Добыча, переработка и продажа газа

Германия

«Лидвилл Инвестментс Лтд»

Инвестиционная

Кипр

Прочие дочерние общества

Наименование общества

Доля в УК, %

Вид деятельности

Местонахождение

«Винтерсхал Эрдгаз ХандельсхаусГмбХ»

Продажа газа

Германия

«Винтерсхал Эрдгаз Хандельсхаус Цуг АГ»

Продажа газа

Румыния

ОАО «Волгограднефтемаш»

Производство нефтегазоперерабатывающего оборудования

Россия

ОАО «Востокгазпром»

84Добыча, переработка и продажа газа и газового конденсата

Россия

ОАО «Газавтоматика»

Научная

Россия

АБ «Газпромбанк» (ЗАО)

Банковская

Россия

ОАО «Газсибконтракт»

Инвестиционная, торговая

Россия

ОАО «Газэнергосервис»

Ремонт оборудования

Россия

ЗАО «Геросгаз»

Инвестиционная, консультационная

Россия

ОАО «Запсибгазпром»

Строительство

Россия

ЗАО «Костроматрубинвест»

Производство и продажа труб

Россия

«Промгаз С.П.А.»

Продажа газа

Италия

ЗАО «Пургаз»

Продажа газа

Россия

ЗАО «Росшельф»

Продажа газа

Россия

ОАО «АК «Сибур»

Производство и продажа нефтегазохимической продукции

Россия

ОАО «Телекомпания НТВ»

Медиа-компания

Россия

АКБ «Совфинтрейд»

94Банковская

Россия

ОАО «Спецгазавтотранс»

Транспортные услуги

Россия

АО «Фрагаз»

Продажа газа

Франция

Финансовый отчет

ОАО АКБ «Национальный Резервный Банк»

В связи со вступлением в силу с 1 января 2002 г. изменений и дополнений к Федеральному закону «Об акционерных

обществах» Группа не смогла воспользоваться своим правом конвертировать привилегированные

акции ОАО АКБ «Национальный Резервный Банк». Кроме того, Группа лишилась большинства голо-

сов в Совете директоров и более не контролировала деятельность банка. В июле 2002 г. в соответ-

ствии с решением Совета директоров Группа продала 37,0% обыкновенных акций и привилегиро-

ванные акции банка общей балансовой стоимостью 1 872 млн. руб. Продажа доли в ОАО АКБ

«Национальный Резервный Банк» не принесла Группе существенной прибыли или убытка.

После завершения сделки у Группы осталось 2,7% акций ОАО АКБ «Национальный Резервный Банк», которые отраже-

ны по статье «Прочие долгосрочные финансовые вложения» сводного бухгалтерского баланса.

Словенский Пленаренский Премысел

В марте 2002 года консорциум в составе компаний «Рургаз», «Газ де Франс» и ОАО «Газпром» приобрел 49,0% пакет

акций компании «Словенский Пленаренский Премысел» (СПП) за 2 700 млн. долл. США. СПП яв-

ляется словацкой компанией, осуществляющей добычу газа и оказание услуг по его транспортиров-

ке. Доля Группы была приобретена «Газ де Франс» и «Рургаз». Группа владеет опционом на покупку

своей доли в 49,0% пакете, который истекает в июле 2004 г.

ОАО «Востокгазпром»

В апреле 2002 года Группа приобрела за 2 млн. руб. дополнительные 32,8% голосующих акций производственного до-

чернего общества ОАО «Востокгазпром», увеличив свою долю с 51,0% до 83,8%. Оплата была про-

изведена денежными средствами.

ОАО «Запсибгазпром»

В апреле 2002 года Федеральная комиссия по ценным бумагам отменила результаты дополнительной эмиссии акций,

осуществленной ОАО «Запсибгазпром». В результате Группа восстановила свою долю участия в ус-

тавном капитале ОАО «Запсибгазпром», увеличив ее с 34,0% до 51,1% .

В декабре 2002 года Группа продала 12,0% акций в ОАО «Арктикгаз», балансовой стоимостью 0,3 млн. руб., по догово-

ру мены на 25,6% акций ОАО «Запсибгазпром» и доплату денежными средствами в сумме

2,95 млн. долл. США, в результате чего ее доля в ОАО «Запсибгазпром» увеличилась с 51,1% до 76,7%.

Медиа-компании

С 1 января 2002 года доля Группы в медиа-компаниях учитывается по статье «Инвестиции в дочерние общества» свод-

ного бухгалтерского баланса, поскольку руководство объявило о намерении управлять этими компа-

ниями как дочерними обществами (см. Пояснение 9). В результате по статье «Нематериальные ак-

тивы» сводного бухгалтерского баланса была отражена деловая репутация в сумме 15 497 млн. руб.

Финансовый отчет

В июле 2002 года Группа приобрела дополнительные акции ЗАО «Медиа-Мост», ОАО «Телекомпания НТВ» и некоторых

других дочерних медиа-компаний. Кроме того, Группа приобрела кредиторскую задолженность и ве-

кселя этих компаний к оплате третьим лицам. Оплата приобретения производилась денежными

средствами, а также путем прощения долга, причитающегося ОАО «Газпром». В результате этой

сделки Группа увеличила свою долю участия в ОАО «Телекомпания НТВ» с 65,0% до 95,6%, а в

ЗАО «Медиа-Мост» с 14,3% до 38,6%. Кроме того, Группа увеличила свою контролирующую до-

лю в других медиа-компаниях. Также в результате этой сделки Группа планировала получить допол-

нительную 39,6% долю участия в ЗАО «Медиа-Мост», но по состоянию на 31 декабря 2002 г. дан-

ный пакет акций находился под арестом, и Группа не контролировала право голоса по ним.

Поскольку на 31 декабря 2002 г. ЗАО «Медиа-Мост» находилось в процессе ликвидации, Группа

отражала свою 38,6% долю участия по статье «Прочие долгосрочные финансовые вложения» свод-

ного бухгалтерского баланса (см. Пояснение 7).

26 сентября 2002 года Группа подписала Рамочное соглашение с ОАО АКБ «Еврофинанс», предусматривающее созда-

ние юридического лица (далее – медиа-холдинг), в котором доля Группы составит 51%, а доля ком-

паний ОАО АКБ «Еврофинанс» – 49%. Кроме того, соглашением предусматривается продажа Груп-

пой части акций медиа-компаний ООО «Группа Еврофинанс» и последующее их внесение в капитал

медиа-холдинга, установлен перечень имущества, вносимого в уставный капитал медиа-холдинга и

условия реструктуризации задолженности медиа-компаний Группы перед ОАО «Газпром». В 2002 г.

были совершены большинство сделок по продаже части акций медиа-компаний ООО «Группа Евро-

финанс». Оплата была произведена денежными средствами. В настоящее время Группа при участии

ООО «Группа Еврофинанс», ОАО АКБ «Еврофинанс» и привлекаемых финансовых, налоговых и юри-

дических консультантов осуществляет действия по подготовке необходимых корпоративных проце-

дур для реализации иных условий Рамочного соглашения.

ЗАО «Пургаз»

В апреле 2002 года Группа осуществила выкуп 32,0% акций ЗАО «Пургаз» у МГК «ИТЕРА» в соответствии с опционом,

предусмотренным соглашением о покупке акций от 10 февраля 1999 г. В результате доля Группы в

ЗАО «Пургаз» увеличилась с 19,0% до 51,0%. ЗАО «Пургаз» владеет лицензией на разработку Губ-

кинского газового месторождения в Западной Сибири.

В связи с возвратом вышеуказанных акций ЗАО «Пургаз» Группа выплатила МГК «ИТЕРА» 35 тыс. руб. денежными сред-

ствами и предоставила ЗАО «Пургаз» средства для возмещения МГК «ИТЕРА» затрат на финанси-

рование разработки месторождения в сумме 6 325 млн. руб.

ОАО «АК «Сибур»

По решению арбитражного суда в первом квартале 2002 года на ОАО «АК «Сибур» было введено внешнее наблюдение.

Арбитражный суд отменил решение о размещении дополнительной эмиссии, в результате которой

ОАО «Газпром» могло утратить контроль над ОАО «АК «Сибур». ОАО «Газпром» сохраняет контроль

над ОАО «АК «Сибур» (см. Пояснение 24).

Финансовый отчет

10 сентября 2002 г. собрание кредиторов одобрило мировое соглашение, которое позже было утверждено судом. Согла-

шение предусматривает реструктуризацию задолженности ОАО «АК «Сибур» и пересмотр графика ее

погашения, в основном, в течение восьми лет, с осуществлением первого платежа в 2004 году.

Региональные компании по продаже газа

Начиная с 1999 года, Группа участвует в создании региональных компаний по продаже газа на территории Российской

Федерации. В течение 2002 года доля участия Группы в акционерном капитале большинства этих

компаний была увеличена с 20% до 51%.

Крупнейшие зависимые общества

Наименование общества

Доля в УК, %

Вид деятельности

Местонахождение

ЗАО «Армросгазпром» (см. Пояснение 21)

Транспортировка и продажа газа

Армения

ЗАО Агрохимическая корпорация «Азот»

(см. Пояснение 24)

Оптовая торговля агрохимической продукции

Россия

«ВИНГАЗ ГмбХ»

Транспортировка и продажа газа

Германия

АО «Газум»

Продажа газа

Финляндия

ГВХ «Газ унд Варенхандельгаз ГмбХ»

Продажа газа

Австрия

«Трубопроводная компания «Голубой поток» Б.В.» 50

Строительство и транспортировка газа

Нидерланды

«ЕвРоПол ГАЗ с.а.»

Транспортировка и продажа газа

Польша

ЗАО «КазРосГаз»

Транспортировка и продажа газа

Казахстан

АО «Латвияс Газе»

Транспортировка и продажа газа

Латвия

АО «Молдовагаз»

Транспортировка и продажа газа

Молдова

АО «Овергаз Инк.»

Продажа газа

Болгария

АО «Панрусгаз»

Продажа газа

Венгрия

«Прогресгаз Трейдинг Лтд.»

Продажа газа

Югославия

АО «Прометеус Газ»

Внешнеторговая деятельность

Греция

ООО «Севернефтегазпром»

Добыча газа

Россия

АО «Словрусгаз»

Продажа газа

Словакия

ЗАО «Стелла Витае»

Транспортировка и продажа газа

Литва

АО «Турусгаз»

Продажа газа

Турция

21. АФФИЛИРОВАННЫЕ ЛИЦА

В течение 2002 и 2001 гг. Группа производила поставки газа некоторым зависимым обществам на суммы

65 006 млн. руб. и 68 294 млн. руб. соответственно.

Продажа газа указанным обществам, за исключением АО «Молдовагаз», производится на долгосрочной основе по це-

нам, определяемым исходя из мировых цен на энергоносители. Цены на газ варьировались от

67 долл. США до 131 долл. США в 2002 году и от 75 долл. США до 144 долл. США в 2001 году

за тысячу метров кубических. Продажа газа АО «Молдовагаз», производится на основании ежегод-

ных контрактов по фиксированным ценам. Цена газа, поставляемого в Молдову, составляла

80 долл. США за тысячу метров кубических в 2002 и 2001 гг.

В течение 2002 года Группа приобрела газ у ЗАО «КазРосГаз» на сумму 132 млн. руб. по цене 28 долл. США за тысячу

метров кубических. В течение 2001 года закупки газа у ЗАО «КазРосГаз» не производились.

Финансовый отчет

Кроме того, Группа приобретала услуги по транспортировке газа у некоторых зависимых обществ на общую сумму

13 008 млн. руб. и 8 224 млн. руб. в 2002 и 2001 гг. соответственно. Стоимость данных услуг

определялась в зависимости от цен на газ, продаваемый этим компаниям.

По состоянию на 31 декабря и 1 января 2002 г. задолженность этих зависимых обществ, включая «ЕвРоПол ГАЗ с.а.»

(см. Пояснение 8), перед Группой составляла 44 293 млн. руб. и 42 583 млн. руб. соответствен-

но. В отношении дебиторской задолженности АО «Молдовагаз» был создан резерв по сомнитель-

ным долгам, который составил 14 914 млн. руб. и 12 490 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и

1 января 2002 г. соответственно.

В октябре 2002 года Группа погасила свою задолженность по взносу в уставный капитал ЗАО «Армросгазпром» в сумме

126 млн. долл. США.

В рамках текущей хозяйственной деятельности Общество осуществляет операции с ОАО «Стройтрансгаз» по строитель-

ству трубопроводов на территории России на основании результатов тендерных торгов. В течение

2002 и 2001 гг. операции с ОАО «Стройтрансгаз» осуществлялись на основе договоров, утвержден-

ных некоторыми бывшими представителями Совета директоров ОАО «Газпром», которые в то время

лично (а также члены их семей) владели значительными пакетами акций ОАО «Стройтрансгаз».

В течение 2002 и 2001 гг., ОАО «Стройтрансгаз» предоставило Группе строительные услуги на суммы 30 342 млн. руб.

и 32 203 млн. руб. соответственно. По состоянию на 31 декабря и 1 января 2002 г. авансы,

выданные ОАО «Стройтрансгаз», и его дебиторская задолженность составили 6 204 млн. руб. и

7 390 млн. руб. соответственно. По состоянию на 31 декабря и 1 января 2002 г. кредиторская за-

долженность Группы перед ОАО «Стройтрансгаз» за выполненные строительные работы составила

10 406 млн. руб. и 16 166 млн. руб. соответственно.

В течение 2002 и 2001 гг. Группа привлекала краткосрочные кредиты у венгерского банка «Всеобщий банк по обороту

ценностей» (АЕБ), который является зависимым обществом АБ «Газпромбанк» (ЗАО), в сумме

4 530 млн. руб. (9,0% годовых) и 2 940 млн. руб. (10,0%–14,8% годовых) соответственно.

В течение 2002 года значительная часть операций ОАО «АК «Сибур» проводилась с аффилированными лицами. Опера-

ции с аффилированными лицами ОАО «АК «Сибур» в основном включали операции с нижеприведен-

ными зависимыми компаниями:

OAO «Омскшина»

ОАО «Волтайр-Пром»

ОАО «Сибур-Нефтехим»

ОАО «Волтайр»

ООО «Сибур-Тюмень»

OAO «Томский НХЗ»

OAO «Тобольский НХК»

OAO «Воронежсинтезкаучук»

ООО «Тольятти-Каучук»

ОАО «Ярославский шинный завод»

Вознаграждение членам Совета директоров и Правления

В 2002 и 2001 гг. ОАО «Газпром» выплатило членам Совета директоров и Правления ОАО «Газпром» вознаграждения

(заработная плата и премии) на общую сумму 135 млн. руб. и 68 млн. руб. соответственно. Возна-

ОАО «Газпром». Финансовые и бухгалтерские отчёты (1998-2017 год) - часть 18