Содержание

Отличия коммерческого кредита от банковского:

-в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производ­ством или реализацией товара и услуг, а не специализированные кре­дитно-финансовые учреждения.

-представляется исключительно в товарной форме;

-средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского % на данный момент времени;

-плата за пользование коммерческим кредитом включается в цену то­вара, а не определяется специально, через фиксированный процент от базовой суммы.

В современной практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

-кредит с фиксированным сроком погашения;

-кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком постав­ленных в рассрочку товаров;

-кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента по­гашения задолженности по предыдущей партии.

2.5 Процесс банковского кредитования.

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются ком­мерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспе­чения возврата банковских ссуд. Обеспечение - это виды и формы гарантиро­ванных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного не возврата заемщиком.

По мнению банкиров необходимо иметь три "пояса безопасности;, защищающих кредитора от невозвращения заемщиком кредитного договора.

" Первый пояс" - это поток наличности, доход - главный источник по­гашения кредита заемщиком.

"Второй пояс" - это активы, предлагаемые заемщиком в качестве обес­печения погашения кредита.

" Третий пояс" связан с гарантиями, которые дают юридические лица в качестве обеспечения кредита.

Гражданским кодексом РФ предусмотрено, что исполнение основного обязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения как : за­лог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также дру­гими способами, предусмотренными законом и договором.

Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои кредитные обязательства.

Также перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оце­нить платежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.

Платежеспособность предприятия - это возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность - возможность предприятия погасить только кре­дитную задолженность.

Следовательно, процесс банковского кредитования можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения, изучение кредитоспособно­сти клиента:

1) рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;

2) изучение кредитоспособности клиента;

3) подготовка и заключение кредитного договора.

В солидных банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, в т. ч.:

1) нотариально заверенные копии учредительных документов ком­пании заемщика ;

2) финансовый отчет , включающий баланс предприятия и приложе­ния к нему за последние три года.

3) отчет о движении кассовых поступлений . Он основан на сопоставле­нии балансов компании за два отчетных периода и позволяет опре­делить изменения различных статей и движения фондов. Отчет дает полную картину использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образование дефицита кассовых поступлений и т.д.

4) внутренние финансовые отчеты , которые более детально характери­зуют финансовое положение компании, изменение ее потребностей в ресурсах в течении года, поквартально или помесячно.

5) данные внутреннего оперативного учета, касающиеся текущих опе­раций и продаж, величины запасов.

6) прогноз финансирования , который содержит оценки будущих про­даж, расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженно­сти, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капитало­вложениях и т.д.

7) бизнес - план. Многие кредитные заявки связаны с финансирова­нием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае предприятие - заемщик предоставляет в банк подробный бизнес - план, который должен содержать сведения о целях проекта и методах его осуществления.

8) кредитная заявка , содержащая исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена, сумме, сроке погашения и пред­лагаемом обеспечении;

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определе­нии способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задол­женность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размеры кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и усло­вий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз его устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчи­вости заемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методике CAMPARI, заключа­ется в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансо­вых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятель­ность клиента, а их оценки и уточнения после личной встречи с клиентом.

Название CAMPARI образуется из начальных букв следующих слов:

C - character - репутация, характеристика (личные качества) клиента;

A - ability - способность к возврату ссуды;

M - marge - маржа, доходность;

P - purpose - целевое назначение ссуды;

A - amount - размер ссуды;

R - repayment - условия погашения кредита;

I - insurance - обеспечение, страхование риска непогашения ссуды.

Эти понятия объединенные в систему CAMPARI , представляет собой совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множе­ство фактов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкрет­ной ссуды.

Итогом всей проделанной кредитным отделом работой является со­ставление "Заключения кредитного работника на заявку" которое имеет следующие разделы:

1. Организационно - правовая форма заявителя;

2. Наименование банка, где открыт расчетный счет заемщика;

3. Наличие задолженности по ссудам;

4. Финансовое состояние заявителя: коэффициент ликвидности, коэффи­циент промежуточного покрытия, коэффициент покрытия, коэффици­ент независимости, класс кредитоспособности, объем реализации, объем при­были, объем активов, объем просроченных платежей.

5. Поступление средств на расчетный счет;

6. Оценка управления и состояния учета;

7. Соответствие целевой направленности ссуды приоритетам кредит­ной политики банка;

8. Предложение целесообразных способов обеспечения возвратности кре­дита;

9. Проект решения.

III. Кредитная активность российских банков.

В структуре активов коммерческих банков доминирующее положение занимают две основных статьи: кредиты экономике и вложения в государст­венные ценные бумаги. Кроме того, значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами и остатками средств на счетах. Особенности разви­тия экономики и права России в 1991-1996 годах привели к явно гипертрофи­рованной ролигосударственных ценных бумаг в деятельности отечественных банков. И роль эта до последнего времени только росла.

Несмотря на то, что доля ссуд в активах крупнейших банков страны превышает долю госбумаг, кредитные операции пока что не являются для многих из них основным источником дохода.

Максимальная диверсификация кредитных вложений обычно наблюда­ется у банков, созданных на базе государственных специализированных бан­ков. Это объясняется тем, что такие банки редко являются финансовыми цен­трами крупнейших промышленных холдингов и имеют давние связи с множе­ством приватизированных предприятий, не контролируя их. В связи с этим, они проводят достаточно активную кредитную политику, однако для повыше­ния качества активов им приходится максимально равномерно распределять ресурсы между регионами, отраслями и предприятиями.

Фундаментальным противоречием, затрудняющим развитие наиболее перспективного сегмента активных операций банков- кредитования, является угроза ликвидности, которую несет рисковая кредитная политика. Снижению степени рисковости кредитного портфеля может служить в системном плане только реальный экономический рост. Определенное стимулирующие воздей­ствие на изменение направления капиталопотоков может оказать государст­венная инвестиционная политика.

Список использованной литературы

1. *Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие.// Колпа­кова Г.М. –М.: Финансы и статистика.2002, глава 1-2.

2. *Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов // Под ред. Г.Б. Поляка – М.: Юнити-Дана, 2002, глава 1-2.

3.

содержание   ..  768  769  770   ..