ОАО «ГАЗПРОМ». АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ И СВОДНАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ (1998-2001 год)

ОАО «ГАЗПРОМ»

СВОДНЫЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря 2001 года

(млн. руб.)

Поясн.

АКТИВ

На

1 января

2001 г.

На

31 декабря

2001 г.

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в

течение 12 месяцев после отчетной даты)

267 180

269 623

в том числе:

покупатели и заказчики

170 482

137 427

векселя к получению 938

1 732

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный

капитал

авансы выданные 9

064

14 156

прочие дебиторы 86

696

116 308

Краткосрочные финансовые вложения 36

173

54 609

в том числе:

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

1 239

2 290

собственные акции, выкупленные у акционеров 2

198

8 687

прочие краткосрочные финансовые вложения 32

736

43 632

Денежные средства 53

188

77 211

в том числе:

касса

расчетные счета 6

541

12 739

валютные счета 4

707

7 549

прочие денежные средства

41 928

56 899

Прочие оборотные активы

310

ИТОГО по разделу II

497 516

598

532

БАЛАНС 2

182 858

2 339 787

ОАО «ГАЗПРОМ»

СВОДНЫЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря 2001 года

(млн. руб.)

Поясн.

ПАССИВ

На

1 января

2001 г.

На

31 декабря

2001 г.

11 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

118 368

Добавочный капитал

1 266 782

1 264 558

Резервный капитал 2

897

6 284

В том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством 2

613

5 052

резервы, образованные в соответствии с учредительными

документами

284

1 232

Фонд социальной сферы -

Целевые финансирование и поступления 359

2 124

Нераспределенная прибыль прошлых лет

150 401

143 380

Непокрытый убыток прошлых лет -

Нераспределенная прибыль отчетного года

100 387

Фонд социальной сферы государственной 9

693

8 649

ИТОГО по разделу III

1 548 500

1 643 750

Доля меньшинства

2 207

4 602

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

194 928

193 402

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12

месяцев после отчетной даты

189 768

190 468

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев

после отчетной даты

5 160

2 934

13,14

Прочие долгосрочные обязательства 39

700

70 320

ИТОГО по разделу IV

234 628

263 722

ОАО «ГАЗПРОМ»

СВОДНЫЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря 2001 года

(млн. руб.)

Председатель Правления

А.Б.Миллер

Главный бухгалтер

Е.А.Васильева

Поясн.

ПАССИВ

На

1 января

2001 г.

На

31 декабря

2001 г.

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

118 100

155 425

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев

после отчетной даты

88 580

133 671

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после

отчетной даты

29 520

21 754

Кредиторская задолженность 272

352

263 037

в том числе:

поставщики и подрядчики 54

406

70 405

векселя к уплате 33

112

53 048

задолженность перед персоналом организации 2

362

2 445

задолженность перед государственными внебюджетными

фондами

3 557

1 642

задолженность перед бюджетом 84

849

32 490

авансы полученные

1 876

1 930

прочие кредиторы 92

190

101 077

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 329

330

Доходы будущих периодов 3

677

5 937

Резервы предстоящих расходов и платежей 3

065

2 984

Прочие краткосрочные обязательства -

ИТОГО по разделу V

397 523

427 713

БАЛАНС 2

182 858

2 339 787

ОАО “ГАЗПРОМ”

СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за 2001 год

(млн. руб.)

Председатель Правления

А.Б.Миллер

Главный бухгалтер

Е.А.Васильева

Поясн.

За год,

закончившийся

31 декабря

За год,

закончившийся

31 декабря

4,15

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг

(за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и

аналогичных обязательных платежей) 588

568

498 099

4,16

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (368

308)

(255 096)

Коммерческие расходы (301)

(267)

Управленческие расходы -

Прибыль от продаж

219 959

242 736

Проценты к получению 4

274

4 122

Проценты к уплате

(17 771)

(17 097)

Доходы от участия в других организациях 325

1 050

Прочие операционные доходы

1 009 370

619 427

Прочие операционные расходы

(1 036 945)

(714 441)

Внереализационные доходы

67 217

69 583

Внереализационные расходы

(77 107)

(92 874)

Капитализированная прибыль зависимых обществ 2

625

777

Прибыль до налогообложения

171 947

113 283

13,19

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

(72 533)

(63 991)

Прибыль от обычной деятельности

99 414

292

Чрезвычайные доходы 22

Чрезвычайные расходы (36)

Чистая прибыль отчетного периода без учета доли

меньшинства 99

400

49 292

Доля меньшинства 987

(431)

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль отчетного

периода)

100 387

48 861

Прибыль, приходящаяся на одну акцию (в рублях) 4,69

2,31

ОАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(млн. руб.)

ХАРАКТЕРИСТИКА ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

РАО  «Газпром»  было  образовано  как  акционерное  общество  в  соответствии  с  Указом
Президента  РФ  №  1333  от 5 ноября  1992  года.  Собранием  акционеров  РАО  «Газпром»  от
26 июня  1998  года  одобрено  предложение  Совета  директоров  о  приведении  названия
организации  в  соответствие  с  Федеральным  законом  «Об  акционерных  обществах»,  новое
название – Открытое акционерное общество «Газпром».

ОАО  «Газпром»  и  его  крупнейшие  дочерние  и  зависимые  общества  (далее – «Группа»)
располагают  одной  из  самых  больших  в  мире  систем  газопроводов  и  отвечают    за  основную
часть  добычи  природного  газа  и  его  транспортировку  по  трубопроводам  высокого  давления  в
Российской  Федерации.  Группа  является  также  крупным  экспортером  природного  газа  в
европейские страны.

Группа осуществляет свою деятельность как вертикально интегрированное производство (см.
Пояснение 4). Почти вся внешняя реализация приходится на продажу газа внутри Российской
Федерации и за рубежом. Основными элементами вертикально интегрированного производства
Группы являются:

•

добыча газа и других углеводородов;

•

переработка и продажа газового конденсата, углеводородов и других продуктов переработки;

•

транспортировка газа;

•

поставка газа на внутренний рынок и на экспорт.

Активы Группы расположены, в основном, на территории Российской Федерации.

Среднесписочная численность работников Группы за 2001 и 2000 гг. составила 300,2 тыс. и
306,3 тыс. человек соответственно.

ВАЖНЕЙШИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И МЕТОДИКА ПОДГОТОВКИ
СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Основа подготовки отчетности

Сводная бухгалтерская отчетность Группы подготовлена исходя из действующих в Российской
Федерации  правил  бухгалтерского  учета  и  отчетности,  в  частности,  Федерального  закона  от
21  ноября  1996  года  №  129-ФЗ  «О  бухгалтерском  учете»  и  Положения  по  ведению
бухгалтерского  учета  и  бухгалтерской  отчетности  в  Российской  Федерации,  утвержденного
Министерством  финансов  Российской  Федерации  от 29 июля  1998  года  № 34н,  а  также  иных
нормативных  актов,  входящих  в  систему  регулирования  бухгалтерского  учета  и  отчетности
организаций в Российской Федерации.

Методика подготовки сводной бухгалтерской отчетности

Сводный бухгалтерский баланс, сводный отчет о прибылях и убытках Группы и пояснения к ним
(далее – сводная бухгалтерская отчетность) представляют собой свод бухгалтерской отчетности
ОАО  «Газпром»,  его  дочерних  и  зависимых  обществ,  выполненный  в  соответствии  с
Методическими  рекомендациями  по  составлению  и  представлению  сводной  бухгалтерской
отчетности,  утвержденными  приказом  Министерства  финансов  Российской  Федерации  от
30 декабря 1996 года № 112.

ОАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(млн. руб.)

ВАЖНЕЙШИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И МЕТОДИКА ПОДГОТОВКИ
ОТЧЕТНОСТИ (продолжение)

За  исключением  вложений  в  дочерние  банки  Группы  все  значительные  вложения  в  полностью
или  частично  принадлежащие  общества  включены  в  сводную  бухгалтерскую  отчетность  в
соответствии  с  установленным  порядком.  Кроме  того,  бухгалтерская  отчетность  включает
финансовые вложения в зависимые общества, ведущие в основном газосбытовую деятельность в
странах  Восточной  и  Западной  Европы,  а  также  в  странах  ближнего  зарубежья  (СНГ),  чьи
финансовые результаты отражены в сводной отчетности по методу долевого участия.

В  соответствии  с  порядком,  предусмотренным  Методическими  рекомендациями,  стоимостная
оценка участия Группы в дочерних банках АБ «Газпромбанк» (ЗАО), ОАО АКБ «Национальный
резервный банк», ЗАО АКБ «Совфинтрейд» отражается в сводной бухгалтерской отчетности по
правилам,  установленным  для  отражения  вложений  в  зависимые  общества.  Показатели
финансовых  результатов  указанных  банков  были  включены  в  сводную  бухгалтерскую
отчетность  на  основании  финансовой  отчетности,  подготовленной  банками  в  соответствии  с
законодательством Российской Федерации по бухгалтерскому учету.

Финансовые  результаты  указанных  дочерних  банков  включают  полученную  прибыль и убытки
только по тем форвардным контрактам, которые были закрыты или урегулированы на отчетную
дату.  Значительное  число  форвардных  контрактов,  заключенных  указанными  банками,
оставались открытыми или не были урегулированы по состоянию на 31 декабря 2001 года.

НПФ «Газфонд» является негосударственным пенсионным фондом, контролируемым Группой.
НПФ «Газфонд» включается в сводную бухгалтерскую отчетность в соответствии с
установленным порядком.

Незначительные вложения, которые могли быть включены в сводную бухгалтерскую отчетность
путем  построчного  суммирования  или  по  методу  долевого  участия,  отражены  в  сумме
фактических  затрат,  за  исключением  вложений,  выраженных  в  свободно  конвертируемой
валюте,  которые  подлежали  обязательной  переоценке  до  1 января  1995  года.  Эти  вложения  не
были  включены  в  сводную  бухгалтерскую  отчетность  путем  построчного  суммирования  по
практическим соображениям в связи с тем, что данные о них ни по отдельности, ни совокупно не
оказывают существенного влияния на показатели сводной бухгалтерской отчетности.

Активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте

При  учете  хозяйственных  операций,  совершенных  в  иностранных  валютах,  применялся  курс
соответствующей валюты, установленный Центральным Банком Российской Федерации на дату
совершения  операции.  Денежные  активы  и  обязательства,  стоимость  которых  выражена  в
иностранной  валюте,  отражены  в  бухгалтерской  отчетности  в суммах, рассчитанных на основе
официального курса валют, составившего 30,14 руб. и 28,16 руб. за 1 доллар США и 26,49 руб. и
26,14 руб. за 1 евро на 31 декабря 2001 и 2000 гг. соответственно.

Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами в
иностранной валюте, а также при пересчете их по состоянию на отчетную дату, отражены в
составе внереализационных доходов и расходов.

ОАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(млн. руб.)

ВАЖНЕЙШИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И МЕТОДИКА ПОДГОТОВКИ
ОТЧЕТНОСТИ (продолжение)

Деловая репутация дочерних обществ

Деловая  репутация  дочерних  обществ,  отражаемая  в  сводной  бухгалтерской  отчетности,
представляет  собой  разницу  между  фактической  стоимостью  приобретенных  финансовых
вложений  и  номинальной  стоимостью    акций  на  момент  их  приобретения.  Деловая  репутация
дочерних  обществ  амортизируется  в  течение 20 лет,  начиная  с  года,  следующего  за  годом
приобретения финансового вложения.

Основные средства

В сводной бухгалтерской отчетности основные средства показаны по первоначальной
(восстановительной) стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время
эксплуатации.

Амортизация основных средств для целей бухгалтерского учета начислена линейным способом,
исходя в среднем из следующих сроков службы:

Количество лет

Трубопроводы

Скважины и газодобывающее оборудование

12 – 40

Машины и оборудование

10 – 18

Здания и дороги

8 – 50

Объекты социальной сферы

5 – 50

Проценты по кредитам, привлеченным для финансирования приобретения (сооружения)
основных средств, начисленные до принятия объекта к учету, включены в первоначальную
стоимость объектов.

Финансовые вложения

Инвестиции  в  акции  приведены  по  фактическим  затратам  на  приобретение,  кроме  акций,
котирующихся  на  фондовой  бирже,  котировки  по которым регулярно публикуются. Последние
приведены  по  рыночной  стоимости,  если  на  конец  года  она  была  ниже  балансовой  стоимости.
Рыночная  стоимость  акции  определена  как  средневзвешенная  цена  одной  акции  по  сделкам,
совершенным в течение  последнего торгового дня.

Долговые ценные бумаги показаны по стоимости приобретения.

Материально-производственные запасы

Материально-производственные запасы учитываются по фактической себестоимости их
приобретения или изготовления, списание запасов осуществляется по методу средней
себестоимости.

Запасы добытого газа отражаются в статье «Готовая продукция и товары для перепродажи».

ОАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(млн. руб.)

ВАЖНЕЙШИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И МЕТОДИКА ПОДГОТОВКИ
ОТЧЕТНОСТИ (продолжение)

Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами
между Группой и покупателями (заказчиками). Нереальная к взысканию задолженность
списывается с баланса по мере признания ее таковой.

Задолженность,  не  погашенная  в  сроки,  установленные  договорами,  и  не  обеспеченная
соответствующими  гарантиями,  показана  за  минусом  резервов  по  сомнительным  долгам.  Эти
резервы  представляют  собой  консервативную  оценку  руководством  Группы  той  части
задолженности, которая, возможно, не будет погашена. Начисленные резервы по сомнительным
долгам относятся на операционные расходы.

Признание выручки от продажи

Учет выручки от продажи продукции, товаров, работ и услуг для определения финансовых
результатов в бухгалтерском учете осуществляется на основе метода начисления, при котором
выручка от продажи признается по мере отгрузки продукции или товаров, выполнения работ или
оказания услуг и выставления расчетных документов.

Добавочный капитал

Добавочный капитал включает в себя сумму прироста стоимости основных средств,
определяемую при переоценке, а также курсовые разницы, возникающие при пересчете
финансовых результатов дочерних и зависимых обществ, выраженных в иностранной валюте.

ИЗМЕНЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И СРАВНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ

Сравнительные и сопоставимые данные

В  связи  с  тем,  что  с  января 2001  года  Группа  применяет  План  счетов  бухгалтерского  учета
финансово-хозяйственной  деятельности  организаций,  утвержденный  приказом  Министерства
финансов  Российской  Федерации  от  31  октября 2000 года  № 94н,  сравнительные  данные  на
начало  отчетного  периода  в  сводном  бухгалтерском  балансе  претерпели  ряд  незначительных
переклассификаций  между  отдельными  статьями,  не  повлекших  за  собой  изменение  итогов
баланса.

По состоянию на 1 января 2001 года остаточная стоимость основных средств Группы отражена с
учетом результатов переоценки, проведенной независимым оценщиком – компанией «Эрнст энд
Янг (СНГ) Лимитед». Отражение результатов произведенной переоценки привело к увеличению
показателей разделов бухгалтерского баланса «Внеоборотные активы» и «Капитал и резервы» по
состоянию на начало отчетного периода на 772 313 млн. руб.

ОАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(млн. руб.)

ИЗМЕНЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И СРАВНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ (продолжение)

Сравнительные данные на 1 января 2001 года

АКТИВ

На 31

декабря

2000 г.

Переход

на новый

план

счетов

Переоценка

Прочие

На 1

января

2001 г.

Внеоборотные активы 924

763

197) 772

313 (7

537) 1 685 342

Нематериальные активы

4 346

- (2 660)

1 686

Основные средства

615 982

772 313 802

1 389 097

Незавершенное строительство 201 207

- (5 471)

195 736

Долгосрочные финансовые

вложения

103 228

(4 197)

(208)

98 823

Оборотные активы

485 782

4 197

7 537

497 516

Запасы 69

353

1 974

71 327

НДС по приобретенным

ценностям

39 338

39 361

Дебиторская задолженность 291 617 - -

540

297

157

Краткосрочные финансовые

вложения 35

836

337

173

Денежные средства

49 328

3 860

53 188

Итого активов

1 410 545

772 313 -

182 858

ПАССИВ

Капитал и резервы

776 334

772 313 (147)

1 548 500

Добавочный капитал 593

374

(100 694)

774 118 (16)

1 266 782

Фонд социальной сферы

9 693

(9 693)

Нераспределенная прибыль

прошлых лет

51 512

100 694

(1 805)

150 401

Целевые финансирование и

поступления 490

(131) 359

Фонд социальной сферы

государственной

9 693

Доля меньшинства 2

191 -

2 207

Долгосрочные обязательства 227

493

- 7

135

234 628

Кредиты и займы

193 089

1 839

194 928

Прочие долгосрочные

обязательства

34 404

5 296

39 700

Краткосрочные

обязательства

404 527

(7 004)

397 523

Займы и кредиты

91 419 -

681

118 100

Кредиторская задолженность

306 037

(33 685)

272 352

Итого пассивов

1 410 545

772 313 -

182 858

ОАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(млн. руб.)

ИЗМЕНЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И СРАВНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ (продолжение)

Для обеспечения сопоставимости отчетных данных с показателями предыдущего года, в связи с
изменениями, внесенными в Положения по бухгалтерскому учету ПБУ 9/99 «Доходы
организации», ПБУ 10/99 «Расходы организации», данные за 2000 год пересчитаны.

Так, согласно ПБУ 10/99 «Расходы организации» с учетом внесенных изменений, использование
прибыли предусмотрено только на выплату дивидендов и отчисления в резервный капитал.
Соответственно, все иные расходы, которые производились в 2000 году за счет чистой прибыли,
были переклассифицированы и отнесены на уменьшение финансового результата. На основании
этого в показатели сводного отчета о прибылях и убытках за прошлый год внесены следующие
изменения:

Сопоставимые данные за 2000 год

В отчете

за 2000 г.

Расходы

социального

характера и

прочие расходы

Резерв по

сомнительным

долгам

Прочие

В отчете
за 2001г.

Себестоимость

проданных

товаров,

продукции,

работ, услуг

(254 815) (436)

155 (255

096)

Прибыль от

продаж 243

017 (436)

155 242

736

Прочие

операционные

доходы

682 237

(62 810) 619 427

Прочие

операционные

расходы

(695 529)

(81 360)

62 448 (714 441)

Внереализацион

ные расходы

(162 990)

(11 451) 81 360

207

(92 874)

Чистая прибыль

60 748

(11 887)

48 861

ОАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(млн. руб.)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Добыча

Пере-

работка

Транспор

тировка

газа

Поставка

газа

Прочее

Итого

По состоянию на
31 декабря 2001 года

Активы по сегментам

303 088

63 532

1 410 507

208 686 97 965

2 083 778

Нераспределенные активы -

362

894

Межсегментные операции -

(106 885)

Итого по активам

2 339 787

Обязательства по сегментам 22

472

19 571 23

787

117 244

28 451

211 525

Нераспределенные обязательства

586 795

Межсегментные операции

- -

- - -

(106 885)

Итого по обязательствам

691 435

Капитальные вложения за период

56 970

3 972

62 414 77

761

129 194

Амортизация основных средств

16 216

1 843

73 288

51 2

011 93

409

По состоянию на
1 января 2001 года

Активы по сегментам

224 498

49 217

1 447 196 227

245 84

113

2 032 269

Нераспределенные активы -

241 735

Межсегментные операции

(91 146)

Итого по активам

182 858

Обязательства по сегментам

18 301

5 089

20 911 106 033

20 480

170 814

Нераспределенные обязательства -

- -

552

483

Межсегментные операции

(91 146)

Итого по обязательствам

632

151

Капитальные вложения за период

44 900

2 876

45 859

423

5 663

99 721

Амортизация основных средств 6

013

1 337

29 648

365

1 056

38 419

ОАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(млн. руб.)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (продолжение)

Добыча

Пере-

работка

Транспор

тировка

газа

Поставка

газа

Прочее

Итого

За год, закончившийся

31 декабря 2001 года

Выручка по сегментам

Выручка от межсегментной

продажи

68 015

12 540

165 124

11 286

256 965

Выручка от внешней продажи

1 620 60 478

14 843 471 959 39 668 588

568

Итого выручка по сегментам

69 635

73 018

179 967

483 245

39 668

845 533

Расходы по сегментам

Межсегментные расходы

1 825

11 108

15 130

228 902

256 965

Внешние расходы

52 887 52 831

131 576

91 622 39 693 368

609

Итого расходы по сегментам

54 712 63

939

146 706

320 524

39 693

625 574

Валовая прибыль (убыток) по

сегментам

14 923

9 079

33 261

162 721 (25)

219 959

За год, закончившийся

31 декабря 2000 года

Выручка по сегментам

Выручка от межсегментной

продажи

39 652

8 600

91 240

5 366

144 858

Выручка от внешней продажи

4 937 27 090

24 262 408

116 33 694 498

099

Итого выручка по сегментам

44 589

35 690

115 502

413 482

33 694

642 957

Расходы по сегментам

Межсегментные расходы

975

5 246

7 409

131 228

144 858

Внешние расходы

30 233 15 679

75 204

101 490 32 757 255

363

Итого расходы по сегментам

31 208

20 925

82 613 232

718

32 757

400 221

Валовая прибыль по сегментам

13 381

14 765

32 889

180 764

919 242

718

Выручка от межсегментной продажи состоит, главным образом, из следующих элементов:

•

Добыча

продажа газа сегменту «Поставка газа» и продажа
углеводородов сегменту «Переработка»;

•

Переработка

продажа продуктов переработки углеводородов другим
сегментам;

•

Транспортировка газа

оказание услуг по транспортировке сегменту «Поставка
газа»;

•

Поставка газа

продажа газа сегменту «Транспортировка газа» на
технологические нужды.

Внутренние цены устанавливаются руководством Группы для целей обеспечения конкретных
потребностей финансирования отдельных сегментов.

ОАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(млн. руб.)

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания

Сооружения

Машины и

оборудование

Итого

По состоянию на

31 декабря 2001 года

Первоначальная стоимость

98 037

2 507 628

347 002

2 952 667

Накопленная амортизация

(31 396)

(1 323 317) (271 856)

(1 626 569)

Остаточная стоимость

66 641

1 184 311 75

146

1 326 098

По состоянию на

1 января 2001 года

Первоначальная стоимость

96 696

2 487 655

327 913 2

912 264

Накопленная амортизация

(30 093)

(1 248 569) (261 135)

(1 539 797)

Остаточная стоимость 66

603

1 239 086

66 778

1 372 467

НЕЗАВЕРШЕННОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО

31 декабря

1 января

2001г. 2001г.

Незавершенное строительство 241 001

174 473

Оборудование к установке

27 620

21 263

Итого 268

621

195 736

В  состав  незавершенного  строительства  на  31  декабря 2001  г.  и  1  января 2001 г.  включены
законченные  и  принятые  в  эксплуатацию  объекты  недвижимого  имущества    на  суммы
80 876 млн.  руб.  и 27 956 млн.  руб. (за  минусом  накопленной  амортизации),  соответственно,
находящиеся в стадии регистрации  в едином государственном реестре.

В 2001 году увеличение незавершенного строительства произошло, в основном, за счет
разработки и обустройства Заполярного месторождения и строительства газопровода «Ямал-
Европа».

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Инвестиции в дочерние общества

В 2001 году продолжалось осуществление долгосрочных планов реорганизации Группы. В ходе
этого

процесса

ряд

подразделений

непрофильной

деятельности,

таких

как

сельскохозяйственные, строительные, научные, промышленные и другие, были выделены в
самостоятельные дочерние общества. В дальнейшем руководство Группы намерено, по
возможности, реализовать вложения в данные общества.

Поскольку  деятельность  этих  обществ,  с  точки  зрения  руководства  Группы,  не  соответствует
основной  деятельности  Группы,  а  также  ввиду  их  совокупной  несущественности  для  целей
составления  сводной  бухгалтерской  отчетности  Группы,  данные  по  ним  и  другим
нематериальным дочерним обществам не были включены в настоящую сводную бухгалтерскую
отчетность методом построчного суммирования.

В статью «Инвестиции в дочерние общества» включены вложения в дочерние банки (см.
Пояснение 2).

ОАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(млн. руб.)

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ (продолжение)

Увеличение  инвестиций  в  дочерние  общества  в 2001  году,  в  основном,  относится  к
неконсолидируемым  дочерним  обществам  ОАО  «Сибирско-Уральская  нефтегазохимическая
компания» (далее – ОАО  «АК  «Сибур») (см.  Пояснение 20) и  нераспределенной  прибыли
дочерних банков Группы.

Инвестиции в зависимые общества

Увеличение инвестиций в зависимые общества в 2001 году в основном произошло за счет
приобретения 42% доли в ОАО «Сибур-Тюмень» (см. Пояснение 20) и 48% доли в
ЗАО «Газметалл» (см. Пояснение 20).

Инвестиции в другие организации

По состоянию на 31 декабря 2001 и 2000 гг. в собственности Группы находилось 14,3% акций
ЗАО  «Медиа-Мост».  Акции  ЗАО  «Медиа-Мост»  были  приобретены  в 2000 году  в  результате
погашения  задолженности  ЗАО  «Медиа-Мост»  перед  Группой  на  сумму 5 157 млн.  руб.
ЗАО  «Медиа–Мост»  является  холдинговой  компанией,  владеющей  пакетами  акций  и  долями
участия в ряде компаний, представленных на рынке средств массовой информации.

В статью «Инвестиции в другие организации» включены принадлежащие ОАО «АК «Сибур»
вложения в акции прочих предприятий на сумму 3 797 млн. руб. по состоянию на 31 декабря
2001 года.

Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

В статью «Займы, предоставленные организациям» включена задолженность по займу,
предоставленному компании «ВИНГАЗ» ГмбХ» (Германия) на сумму 11 928 млн. руб. и 12
960 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2001 и 2000 гг. соответственно.

В данную статью также включен займ, предоставленный ОАО «АКБ Национальный Резервный
Банк», на сумму 2 110 млн. руб. и 1 971 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2001 и 2000 гг.
соответственно.

Прочие долгосрочные финансовые вложения

По  состоянию  на  31  декабря 2001  и 2000 гг.  прочие  долгосрочные  финансовые  вложения
включают  совместную  деятельность  в  размере  12 643 млн.  руб.  и  11 279 млн.  руб.,
соответственно,  и  прочие  инвестиции  в  размере  21 458  млн.  руб.  и  14 823 млн.  руб.
соответственно.

Увеличение прочих инвестиций в основном связано с проектом «Южный Парс», в соответствии с
которым Группа имеет 30% долю в разработке нефтегазовых месторождений в Иране.
Инвестиции в «Южный Парс» составили 14 049 млн. руб. и 9 456 млн. руб. по состоянию на
31 декабря 2001 и 2000 гг. соответственно.

ОАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(млн. руб.)

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков на 31 декабря 2001 и 2000 гг. показана за
минусом резерва по сомнительным долгам, который составил 92 316 млн. руб. и 81 360 млн. руб.
соответственно.

По статье «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12
месяцев после отчетной даты)» сводного бухгалтерского баланса отражена задолженность за
трубы, поставленные ОАО «Газпром» зависимому обществу «ЕвРоПол Газ c.a.» (см. Пояснения
20 и 21) для строительства польского участка газопровода «Ямал-Европа», в сумме 10 854 млн.
руб. и 12 123 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2001 и 2000 гг. соответственно.

Прочая дебиторская задолженность

На 31 декабря 2001 года по статье "Прочие дебиторы" сводного бухгалтерского баланса
отражены, в основном, расчеты по претензиям выставленным и признанным или присужденным
штрафным санкциям в сумме 34 834 млн. руб. (см. Пояснение 18), переплата налогов в бюджет
в размере 13 111 млн. руб. и выданные векселями авансы в размере 18 561 млн. руб.

По  состоянию  на  31  декабря 2001  года  Группа  начислила  резерв  в  отношении  задолженности
ряда  дебиторов  в  сумме 9 674 млн.  руб.  Данный  резерв  был  начислен,  в  основном,  по
произведенным  платежам  по  договорам  поручительства,  в  связи  со  значительной
неопределенностью  относительно  возможности  погашения  данных  долгов  в  будущем  (см.
Пояснение 17).

Увеличение статьи «Прочие дебиторы» сводного бухгалтерского баланса обусловлено расчетами
по предъявленным и признанным в 2001 году претензиям, штрафам по хозяйственным
договорам и переплатой налогов в бюджет.

КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Прочие краткосрочные финансовые вложения

По состоянию на 31 декабря 2000 года статья «Прочие краткосрочные финансовые вложения»
включает 46% пакет акций ОАО «Телекомпания НТВ» и 25% + 1 акция в прочих операционных
компаниях ЗАО «Медиа-Мост», полученных в результате выполнения Группой в 2000 году своих
гарантийных обязательств по ряду займов.

В июле 2001 года ЗАО «Медиа-Мост» не выполнило свои обязательства по текущим платежам на
сумму 7 363 млн. руб.  Данные  обязательства  были  погашены  Группой  в  соответствии  с
договором  поручительства  за  ЗАО  «Медиа-Мост».  Обеспечением  по  данным  договорам
поручительства  являлись  19%  акций  ОАО  «Телекомпания  НТВ»  и 25% акций  прочих
операционных компаний ЗАО «Медиа-Мост».

По  состоянию  на  31  декабря 2001  года  в  собственности  Группы  находится 65% пакет  акций
ОАО  «Телекомпания  НТВ»,  а  также 50% +1  акция  в  прочих  операционных  компаниях
ЗАО  «Медиа-Мост».  Указанные  вложения  отражены    в  составе  статьи  «Краткосрочные
финансовые  вложения»,  так  как  Группа  не  рассматривает  вложения  в  эти  компании  как
долгосрочные и намерена реализовать их в обозримом будущем.

По состоянию на 31 декабря 2001 и 2000 гг. суммы вложений в указанные компании составляли
14 259 млн. руб. (473 млн. долларов США) и 5 959 млн. руб. (212 млн. долларов США)
соответственно.

ОАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(млн. руб.)

10.

ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

За

2001 год

За

2000 год

Остаток денежных средств на начало отчетного периода

54 942

32 876

Поступило денежных средств

1 180 755

825 213

в том числе:

выручка от продажи товаров, работ, услуг 647

106 477

563

выручка от продажи основных средств и иного имущества 75

211 22

660

авансы, полученные от покупателей (заказчиков)

6 550

7 978

кредиты, займы 404

393

291 936

возврат финансовых вложений

19 720

11 938

влияние изменения курса при покупке валюты

1 732

480

прочие поступления 26

043

12 658

Направлено денежных средств

1 163 091

810 512

в том числе:

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг

215 859

144 608

на оплату труда и отчисления на социальные нужды 50

601 33

483

на выдачу авансов

16 530

15 998

на финансовые вложения

110 421

51 082

на расчеты с бюджетом 325

665

214 631

на расчеты в счет льготы по налогу на прибыль

11 612

18 192

на возврат кредитов, займов и процентов по ним 384

144 301 637

влияние изменения курса при продаже валюты

15 099

4 411

прочие выплаты и перечисления

33 160

26 470

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

72 606

47 577

В  соответствии  с  Методическими  рекомендациями  о  порядке  формирования  показателей
бухгалтерской  отчетности  организации,  утвержденными  приказом  Министерства  финансов
Российской  Федерации  от 28 июня 2000 года  № 60н,  данные  о  наличии  и  движении  денежных
средств  в  иностранной  валюте  пересчитываются  по  курсу  Центрального  Банка  Российской
Федерации на конец соответствующих периодов.

Остатки денежных средств, находящихся на счетах в дочерних банках Группы, составляют
13 968 млн. руб. и 6 703 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2001 и 2000 гг. соответственно.

В  статью  «Прочие  денежные  средства»  сводного  бухгалтерского  баланса  включены  остатки
денежных средств в сумме 28 429  млн. руб. и 32 738 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2001
и 2000 гг.  соответственно,  которые  не  подлежат  использованию  на  иные  цели,  кроме
предусмотренных  условиями  некоторых  займов,  а  также  депозиты,  размещенные  в  дочерних
банках, в сумме 10 913 млн. руб. и 4 588  млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2001 и 2000 гг.
соответственно.

ОАО «ГАЗПРОМ». АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ И СВОДНАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ (1998-2001 год) - часть 6