Ми провели аудиторську перевірку річної фінансової звітності відкритого акціонерного товариства „Державний ощадний банк України", м. Київ, Україна (далі – Банк), за рік, що закінчився 31 грудня 2006 року. Ця річна фінансова звітність включає баланс за станом на 31 грудня 2006 року, звіт про фінансові результати за станом на 31 грудня 2006 року, звіт про рух грошових коштів за станом на 31 грудня 2006 року, звіт про власний капітал за станом на 31 грудня 2006 року, опис важливих аспектів облікової політики та інші пояснювальні примітки.
Керівництво Банку несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення доданих фінансових звітів у відповідності до вимог Національних Положень (Стандартів) бухгалтерського обліку (надалі – П(С)БО) та вимог чинного законодавства. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження, та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилок; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам.
Нашою відповідальністю є надання висновку щодо річної фінансової звітності на основі результатів нашої аудиторської перевірки. Ми провели аудиторську перевірку у відповідності з вимогами Закону України „Про аудиторську діяльність", Міжнародними стандартами аудиту, надання впевненості та етики Міжнародної федерації бухгалтерів та вимог Національного банку України. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що річна фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у річній фінансовій звітності. Відбір процедур залежить від судження аудитора. До таких процедур входить оцінка ризиків суттєвих викривлень річної фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитором розглянуто заходи внутрішнього контролю, що стосуються підготовки та достовірного представлення річної фінансової звітності з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та оцінку загального представлення річної фінансової звітності.
Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки.
На нашу думку річна фінансова звітність достовірно, у всіх суттєвих аспектах, відображає фінансовий стан Банку станом на 31 грудня 2006 року, його фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що закінчився 31 грудня 2006 року, у відповідності до П(С)БО та вимог чинного законодавства;
Висновок щодо законодавчих та нормативних актів
У відповідності до вимог чинного законодавства, що регулює діяльність банків, ми підтверджуємо, що:
- інформація про обсяг активів та зобов’язань Банку за строками погашення повна та достовірна, якість управління активами та пасивами Банку, якість кредитного портфеля та портфеля цінних паперів, стану дебіторської заборгованості достатні в межах діяльності Банку та вимог чинного законодавства;
- резерви та капітал Банку достатні, у тому числі щодо відповідності формування капіталу Банку, фондів, резервів вимогам нормативно-правових актів Національного банку України. Оцінка ризиків банківських операцій з інсайдерами/пов’язаними особами проводиться адекватно;
- бухгалтерський облік, процедури внутрішнього аудиту та заходи контролю Банку адекватні вимогам нормативно-правових актів Національного банку України;
- за результатами переоцінки основних засобів, проведеної за станом на 1 листопада 2006 року, сума дооцінки основних засобів становить 1 157 364 тис. грн., в тому числі, сума дооцінки основних засобів, що забезпечують технологічне здійснення банківських функцій становить 1 105 942 тис. грн.
незалежних аудиторів ТОВ АФ "БДО Баланс - Аудит" за результатами проведення аудиту фінансової звітності ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ", підготовленої у відповідності з вимогами національного законодавства за період з 01.01.2006 року по 31.12.2006 року
Згідно з договором про надання аудиторських послуг від 18.01.2007 року №12/17А аудиторською фірмою "БДО Баланс - Аудит" проведено аудиторську перевірку річної фінансової звітності Відкритого Акціонерного Товариства "Державний Ощадний Банк України" (далі – ВАТ "Ощадбанк" або Банк), підготовленої у відповідності з вимогами чинного законодавства України станом за 31 грудня 2006 року, балансу, звіту про фінансові результати, звіту про рух грошових коштів та звіту про зміни у власному капіталі за 2006 рік.
Відповідальність стосовно зазначеної фінансової звітності несе керівництво Банку. Нашим обов’язком є висловлення висновку стосовно цієї фінансової звітності на підставі проведеного аудиту.
Аудиторську перевірку річної фінансової звітності здійснено у відповідності з вимогами Закону України "Про аудиторську діяльність", Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики Міжнародної федерації бухгалтерів, що прийняті як Національні стандарти аудиту згідно з рішенням Аудиторської палати України від 18.04.2003 N 122. Ці нормативи вимагають, щоб планування та проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних підтверджень щодо відсутності у фінансовій звітності суттєвих помилок.
Цей аудиторський звіт підготовлено з урахуванням вимог Закону України "Про банки та банківську діяльність" в редакції від 07.12.2000 року (із змінами та доповненнями).
При підготовці цього аудиторського звіту враховувались вимоги, викладені в постанові Правління НБУ від 09.09.2003 р. №389.
Юридична адреса відкритого акціонерного товариства "Державний ощадний банк України": 01023, м. Київ, вул. Госпітальна, 12г.
Статут відкритого акціонерного товариства "Державний ощадний банк України" затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 25 лютого 2003 року № 261 зареєстрований Національним Банком України 28 лютого 2003 року за реєстраційним №4 (із змінами та доповненнями)
За статусом Банк є спеціалізованим ощадним.
Організаційно – правова форма Банку – відкрите акціонерне товариство.
Засновник – Банку держава в особі Кабінету Міністрів.
Відповідно до Статуту органами управління Банку є :
Наглядова рада Банку;
Правління Банку.
Функції контролю за діяльністю Банку покладено на ревізійну комісію.
На звітну дату відповідальним за складання та подання фінансової звітності Банку були:
Голова правління -О.В. Морозов
Головний бухгалтер -
директор департаменту
бухгалтерського обліку -Г.С. Костенко
Банк здійснює свою діяльність на підставі отриманих: Банківської Ліцензії № 148 від 16.01.2002р.; Дозволу №148-2 на проведення банківських операцій та додатку №148-2 до нього від 29.04.2002року.
ВАТ "Ощадбанк" отримано ліцензію, видану Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку України від 20.06.2005р. № 218398 АБ на право здійснення діяльності по випуску та обігу цінних паперів; на право здійснення депозитарної діяльності зберігача цінних паперів; свідоцтво про реєстрацію випуску акцій за реєстраційним № 599/1/06 від 21.12.2006 року.
Станом на кінець дня 31 грудня 2006 року в складі мережі ВАТ „Ощадбанк" здійснювали фінансово-господарську діяльність головне операційне управління, 419 філій (управлінь, відділень) та 5 728 територіально відокремлених безбалансових відділень.
Основними напрямами діяльності, що їх здійснював Банк протягом звітного періоду, були наступні:
· Розрахунково - касове обслуговування клієнтів.
· Кредитування юридичних і фізичних осіб.
· Залучення депозитів фізичних та юридичних осіб.
· Купівля, продаж цінних паперів та операції з ними.
Протягом звітного року основні облікові принципи Банку визначались відповідно до норм чинного законодавства, внутрішніх нормативно-правових актів Банку, в тому числі Облікової політики ВАТ "Ощадбанк" на 2006 рік, затвердженої постановою Правління ВАТ "Ощадбанк" від 27 грудня 2005 року, №127-2(а).
Облікова політика Банку затверджена в цілях забезпечення виконання методологічних принципів обліку операцій відносно адекватності, своєчасності, відповідності, ефективності та точності бухгалтерських даних, а також для забезпечення збереження активів банку.
Прийнята облікова політика обов’язкова до виконання для всіх структурних підрозділів Банку, в тому числі для філій та територіально відокремлених безбалансових відділень.
Оцінка статей балансу
Всі активи та пасиви обліковуються Банком за первісною вартістю.
Операції з іноземною валютою
Облік активів і зобов'язань, що наведені в балансовому звіті здійснюється в подвійній оцінці по номіналу в валюті і в гривневому еквіваленті, перерахованому по офіційному курсу НБУ на звітну дату. Всі залишки по валютних балансових рахунках, окрім немонетарних, переоцінюються при кожній зміні офіційного курсу НБУ.
Реалізований фінансовий результат за операціями купівлі-продажу іноземної валюти розраховувався за методом середньозваженої в останній день звітного місяця.
Нереалізований фінансовий результат за операціями купівлі-продажу іноземної валюти відображався щоденно за балансовими рахунками.
Операції з цінними паперами
Цінні папери, що придбані Банком, обліковуються залежно від того, до якого портфеля вони відносяться – торгового, на продаж чи в портфелі до погашення. Операції з купівлі-продажу цінних паперів відображаються у бухгалтерському обліку за датою операції (датою укладення угоди), тобто датою виникнення активів або зобов’язань (пасивів), незалежно від дати руху коштів (дати розрахунку) за цією операцією або дати валютування (зміни прав власності на цінні папери). Акції та інші вкладення банку обліковуються за первісною вартістю
Боргові цінні папери придбані за номіналом, з надбавкою (премією) або знижкою (дисконтом) обліковуються в розрізі кожної складової частини. Боргові цінні папери, які обліковувалися за амортизованою собівартістю в бухгалтерському обліку оцінювалися із застосуванням ефективної ставки відсотка.
Облік нарахованих процентів здійснювався залежно від умов випуску цінних паперів, але не рідше одного разу на місяць протягом періоду від дати придбання цінного папера до дати його продажу або погашення. Дисконт (премія) амортизувалися протягом періоду з дати придбання до дати їх погашення за методом ефективної ставки відсотка. Сума амортизації дисконту (премії) нараховувалася одночасно з нарахуванням процентів.
Дивіденди, які отримані під час володіння цінними паперами відображаються за статтею звіту про фінансові результати "Дохід у вигляді дивідендів".
Облік кредитних операцій
Кредитна заборгованість обліковується за балансовими рахунками 1 та 2 класу за сумою основного боргу, зменшеною на суму створеного спеціального резерву під можливі збитки за кредитною заборгованістю, розрахованого відповідно до вимог чинного законодавства.
Облік основних засобів та нематеріальних активів
Основні засоби та нематеріальні активи обліковуються Банком за первісною (переоціненою) вартістю з врахуванням витрат, пов’язаних з придбанням, доставкою та ін. Амортизація нараховується з використанням прямолінійного методу, враховуючи норми, що використовуються при класифікації окремих груп.
Облік депозитних операцій
Облік коштів за зазначеними операціями здійснюється за первісною вартістю відповідно до внутрішніх положень Банку.
Облік доходів та витрат
Облік доходів та витрат Банком здійснюється з використанням методу нарахування. Доходи, що отримані Банком протягом поточного періоду до дати нарахування, обліковуються в момент їх надходження (сплати) касовим методом або нарахуванням у момент сплати. Доходи та витрати за разовими послугами визнаються без відображення на рахунках нарахованих доходів/витрат, якщо отримуються/сплачуються в поточному періоді, в якому отримано/сплачено послугу.
При розрахунку процентних доходів та витрат кількість днів визначається за методами "факт/факт", "факт/360" та "30/360".
При обліку штрафів та пені використовується касовий метод.
Облік формування та використання резервів
Облік формування та використання резервів здійснюється відповідно до вимог чинного законодавства та внутрішніх положень Банку. Банком формуються резерви за наступними активними операціями: кредитні, дебіторська заборгованість, цінні папери, сумнівна (прострочена) заборгованість за нарахованими доходами, на покриття ризиків та витрат.
Податковий облік
Банк здійснює ведення податкового обліку відповідно до вимог чинного законодавства.
Процедури аудиту фінансової звітності Банку здійснено відповідно до вимог чинного законодавства, на підставі проведених вибіркових перевірок достовірності відображення активів і пасивів Банку, оцінки повноти відображення проведених операцій та рівню внутрішнього контролю і організації обліку в Банку.
При розкритті окремих статей визначались найбільш суттєві складові, що надаватимуть користувачеві можливість оцінити структуру та якість фінансової звітності.
Елементи (статті) річної фінансової звітності Банку, якщо не зазначається інше, представлено в національній валюті – гривні (в тисячах).
Примітка 1. Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку
Залишки коштів за 2006 рік можуть бути представлені наступним чином:
2006
Грошові кошти
608 463
Кошти в Національному Банку України
581 782
Усього
1 190 245
Система внутрішнього контролю касових операцій (внутрішні положення, ревізії операційної каси та грошового сховища, що були здійснені протягом звітного року тощо) є достатньою для управління ризиками, що притаманні зазначеним операціям.
Протягом звітного періоду розрахунково – касові операції здійснювались Банком відповідно до внутрішніх положень. Вибірковою перевіркою проведення розрахунково – касових операцій порушень вимог нормативно – правових актів НБУ не встановлено.
В загальному обсязі активів зазначені активи є найбільш ліквідними та не містять для Банку істотних ризиків.
Примітка 2. Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним Банком України, та цінні папери, емітовані Національним Банком України
2006
2005
Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним Банком України у торговому портфелі банку
0
0
Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним Банком України, у портфелі банку на продаж
54506
59043
Цінні папери, емітовані Національним Банком України у портфелі банку на продаж
0
50000
Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним Банком України у портфелі банку на продаж
0
0
Усього
54506
109043
Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним Банком України у портфелі банку до погашення
1838932
2060509
Боргові цінні папери, емітовані Національним Банком України у портфелі банку до погашення
0
1650000
Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним Банком України у портфелі банку до погашення
0
0
Усього
1838932
3710509
Усього цінних паперів
1893438
3819552
Станом на 31.12.2006 року в портфелі банку на продаж обліковувалися облігації:
- облігації, що випущені для погашення простроченої бюджетної заборгованості за податком на додану вартість в сумі 22 329 тис.грн. за номіналом;
- середньострокові державні облігації на суму 35 000 тис.грн. за номіналом;
- облігації ДП Міністерства оборони України „Українська авіаційна транспортна компанія" на суму 20 001 тис.грн;
- прострочені векселі: ЛК „Аніком" на суму 198 тис.грн.; ЗАТ „Аква - Інвест" на суму 190 тис.грн.; ДП „Каланчак - риборозплідник"на суму 66 тис.грн.
Станом на 01.01.2007 року в портфелі банку до погашення обліковувалися наступні боргові цінні папери:
- середньострокові державні облігації (скорочено СДО) на суму 1 690 459 тис.грн.;
- довгострокові амортизаційні державні облігації (скорочено ДАДО) на суму 75 554 тис.грн.;
- облігації внутрішньої державної позики, що випущені для погашення простроченої бюджетної заборгованості з податку на додану вартість 36 559 тис.грн.;
- Єврооблігації на суму 347 тис.грн;
- облігації Київської міської Ради на суму 15 000 тис.грн.;
- облігації ЗАТ "Альфа-Банк" на суму 8 000 тис.грн.;
- облігації АКБ СР "Укрсоцбанк" на суму 50 000 тис.грн.;
- облігації ВАТ "РОДОВІД БАНК" на суму 8 000 тис.грн.;
- облігації ВАТ "Укрексімбанк" на суму 100 000 тис.грн.
Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках
122 046
803
У тому числі розміщені на умовах субординованого боргу
0
0
Кредити, які надані іншим банкам
1 233 148
509 506
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями
0
0
Усього
2 426 364
1 712 432
Резерви під заборгованість інших банків
(54 489)
(28 112)
Усього коштів в інших банках за вирахуванням резервів
2 371 875
1 684 320
Категорії кредитів із вищезазначених і суми, під які були створені резерви протягом року:
- стандартні – 6 тис.грн.;
- безнадійні – 28 556 тис.грн.
Систему внутрішнього контролю можна визначити як достатньо функціональну і надійну для проведення операцій за рахунками "НОСТРО".
Банком впроваджено систему визначення лімітів залишків коштів по кореспондентських рахунках. Банком здійснюється оцінка фінансового стану банків-контрагентів. Система внутрішнього контролю та управління ризиками є достатньою для здійснення операцій по міжбанківському кредитуванню. Розрахунок та формування резерву на відшкодування можливих втрат за міжбанківськими кредитними операціями здійснюється відповідно до вимог чинного законодавства та внутрішньобанківських положень. Керівництво Банку виважено ставиться до проведення операцій з міжбанківського кредитування, що дозволяє звести ризики до мінімально прийнятного рівня.
При проведенні операцій з кредитування протягом 2006 року, Банк керувався Обліковою політикою, нормативно-правовими актами Національного банку України та внутрішніми нормативно-правовими актами ВАТ „Ощадбанк". Класифікація кредитного портфеля та формування резерву на можливі втрати за кредитними операціями регламентується постановою правління Національного банку України № 279 від 06.07.2000 року "Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків" (зі змінами та доповненнями).
Кредити та заборгованість клієнтів
2006
2005
Овердрафт, у тому числі:
10 203
6 568
Сумнівні
0
0
Прострочені
148
216
Операції репо
0
0
Враховані векселі, у тому числі:
2 583
2 583
Сумнівні
2 583
2 583
Прострочені
0
0
Вимоги, що придбані за операціями факторингу, у тому числі:
170
170
Сумнівні
170
170
Прострочені
0
0
Кредити в поточну діяльність, у тому числі:
3 837 069
1 696 201
Сумнівні
297 481
321 124
Прострочені
28 094
85 573
Кредити в інвестиційну діяльність, у тому числі:
319 275
50 014
Сумнівні
32 281
11 297
Прострочені
1 695
1 422
Іпотечні кредити, у тому числі:
286 848
241 889
Сумнівні
220
23 796
Прострочені
267
613
Фінансовий лізинг (оренда), у тому числі:
86
85
Сумнівні
0
0
Прострочені
14
0
Кредити, що надані органам державної влади, у тому числі:
500
300
Сумнівні
300
300
Прострочені
0
0
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями
0
0
Усього кредитів
4 456 734
1 997 810
Резерви під заборгованість за кредитами
(345 111)
(383 113)
Усього кредитів за вирахуванням резервів під кредити
4 111 623
1 614 697
Структура заборгованості клієнтів по строках погашення:
· короткострокові кредити – 871 019 тис.грн. або 19,5%;
· довгострокові – 3 222 390 тис.грн. або 72,3%;
· прострочені –30 219 тис.грн. або 0,7%;
· сумнівні – 333 034 тис.грн. або 7,5%;
Станом на кінець дня 31.12.2006 року прострочена заборгованість по банку склала 30 219 тис.грн. (0,7% від загальної заборгованості), та у порівнянні з минулим роком зменшилась на 57 609 тис.грн. або в 2,9 рази.
Станом на кінець дня 31.12.2006 року сумнівна заборгованість по банку склала 333 034 тис. грн. (7,5% від загальної заборгованості), та у порівнянні з минулим роком зменшилась на 28 469 тис.грн. або на 7,9%.
Кредитний портфель Банку станом на кінець дня 31.12.2006 року порівняно з даними на кінець дня 31.12.2005 року збільшився на 2 458 924 тис.грн., або в 2,2 рази, та становить 4 456 734 тис.грн.
Станом на звітну дату Банком сформовано резерв на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями в сумі 345 111 тис.грн. з них:
· під стандартну заборгованість – 6 050 тис.грн.;
· під нестандартну заборгованість – 339 061 тис.грн.
Рух резервів під заборгованість за кредитами
2006
2005
Залишок на 1 січня
383 113
286 415
Відрахування до резервів під:
89 216
449 939
нестандартну заборгованість
84 388
447 640
стандартну заборгованість
4 828
2 299
Списання активів за рахунок резервів
(33 943)
(12 168)
Зменшення резерву під:
(93 275)
(341 073)
нестандартну заборгованість (у разі поліпшення кредитного портфеля)
(91 663)
(340 215)
стандартну заборгованість (у разі погіршення кредитного портфеля або її погашення)
(1 612)
(858)
Залишок за станом на кінець дня 31 грудня
345 111
383 113
Сума повернення раніше списаних кредитів за 2006 рік – 96 тис.грн., за попередній 2005 рік – 65 тис.грн.
Сумнівна заборгованість за кредитами, наданими банком, за якими прийнято рішення про призупинення нарахування процентів склала 217 111 тис.грн. та сума недоотриманого доходу склала 65 348 тис.грн.
Вибірковою перевіркою кредитної заборгованості (оцінка фінансового стану позичальника, обслуговування заборгованості, забезпечення тощо) суттєвих порушень вимогам чинного законодавства, нормативним документам та внутрішнім положенням не встановлено.
*- з яких 28 тис.грн. – погашення інвестиції до ТОВ "Українська фінансова банківська школа" за рахунок коштів, отриманих внаслідок самоліквідації товариства.
Таблиця 8.2. Перелік усіх інвестицій до асоційованих й дочірніх компаній за станом на кінець дня 31 грудня 2006 року
(тис.грн.)
Облік нематеріальних активів установами банку здійснюється відповідно до національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, Інструкції з бухгалтерського обліку основних засобів і нематеріальних активів комерційних банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 20.12.2005 р. № 480, та внутрішньобанківських нормативних документів, затверджених правлінням банку.
Основні засоби установ банку обліковуються за первісною (переоціненою) вартістю з відображенням нарахованого зносу.
Нематеріальні активи відображаються на постійній основі за ціною, яка складається з вартості придбання і витрат на доведення їх до стану, в якому вони стають придатними до використання, або проіндексованої вартості за мінусом нарахованої амортизації.
Облік витрат на ремонт або поліпшення основних засобів здійснюється у відповідності до нормативно-правових актів Національного банку України, внутрішніх положень банку.
Амортизацію основних засобів, інших необоротних матеріальних активів (крім малоцінних необоротних матеріальних активів) для фінансового обліку нараховується із застосуванням прямолінійного методу, виходячи з класифікації необоротних активів за групами та строків корисного використання, які доводяться внутрішнім Положенням банку.
Назва категорії
Строк корисного використання
Будівлі, споруди та передавальні пристрої
4-145 років
Машини та обладнення
6-9 років
Інструменти, прилади, інвентар (меблі)
7-15 років
Транспорті засоби
5-11 років
Інші основні засоби
2-60 років
Нематеріальні активи
4-6 років
Амортизація нематеріальних активів для фінансового обліку розраховується за методом прямолінійного нарахування за нормативами, визначеними виходячи зі строків корисного використання, але не більше 10 років, та первісної (ринкової) ціни кожного об'єкта. При введенні в експлуатацію МШП, знос нараховується в сумі 100 від балансової вартості.
Залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються в зв’язку з реконструкцією, становить 30 367 тис.грн.
Залишкова вартість основних засобів, вилучених з експлуатації для реалізації становить 16 тис. грн..
Будівлі Банку були переоцінені незалежними експертами станом на 01 листопада 2006 року. При визначенні їх справедливої вартості використовувались витратний та порівняльний підходи. Отримані результати переоцінки були зважені на коефіцієнти, з урахуванням специфіки будівель, повноти та надійності інформації, що використовувалась.
Відповідно до звіту незалежних експертів від 20 грудня 2006 року, станом на 01 листопада 2006 року справедлива вартість основних засобів групи "Будівлі, споруди і передавальні пристрої" складає 1 436 934 тис. грн. з ПДВ. Сума дооцінки будівель та споруд, що відображена у балансі банку, складає 1 157 364 тис. грн..
Основні засоби
Будинки, споруди та передавальні пристрої
Машини та обладнання
Транспортні засоби
Інструменти, прилади, інвентар (меблі)
Інші основні засоби
Бібліотечні фонди
Малоцінні необоротні матеріальні активи
Інші необоротні матеріальні активи
Усього
Первісна (переоцінена)вартість:
Сальдо на кінець дня 31 грудня 2005р.
308032
216993
43946
37881
44342
4
10382
23565
685145
Надійшло
18220
23183
1159
3303
5355
3806
3054
58080
Переоцінка/дооцінка
1584331
1584331
Вибуло
(439)
(4504)
(1168)
(391)
(437)
(438)
(1629)
(9006)
Інші зміни за рік
(211)
(55)
78
124
4
2
58
0
Сальдо на кінець дня 31 грудня 2006 р.
1909933
235617
43937
40871
49384
8
13752
25048
2318550
Накопичений знос :
Сальдо на кінець дня 31 грудня 2005р.
29194
98363
21235
17012
17425
4
10382
10694
204309
Нарахований знос
6656
29129
5259
3370
4078
3808
2905
55205
Знос по переоцінці/дооцінці
426967
426967
Знос по списаним і реалізованим
(120)
(4390)
(1124)
(367)
(411)
(438)
(1627)
(8477)
Інші зміни за рік (знос)
(46)
28
7
3
4
4
0
Сальдо на кінець дня 31 грудня 2006 р.
462651
123130
25377
20018
21092
8
13752
11976
678004
Матеріальні активи, чисті:
Сальдо на кінець дня 31 грудня 2005р.
278838
118630
22711
20869
26917
0
0
12871
480836
Сальдо на кінець дня 31 грудня 2006 р.
1447282
112487
18560
20853
28292
0
0
13072
1640546
Нематеріальні активи
Права на користування майном
Права та знаки для товарів і послуг
Авторські та суміжні з ними права (програмне забезпечення)
Інші нематеріальні активи
Негативний гудвіл
Гудвіл
Усього
Балансова вартість:
Сальдо на кінець дня 31 грудня 2005 р.
7262
0
6973
4
0
0
14239
Надійшло
224
342
566
Переоцінка /дооцінка
0
Вибуло
(112)
(112)
Витрати від зменшення корисності
0
Інші зміни за рік
3
(3)
0
Сальдо на кінець дня 31 грудня 2006 р.
7489
0
7200
4
0
0
14693
Накопичений знос :
Сальдо на кінець дня 31 грудня 2005 р.
4683
0
5513
3
0
0
10199
Нарахований знос
966
647
1613
Знос по переоцінці/дооцінці
0
Знос по списаним і реалізованим
(112)
(112)
Знос по витратам від зменшення корисності
0
Інші зміни за рік (знос)
(2)
(2)
Сальдо на кінець дня 31 грудня 2006 р.
5649
0
6046
3
0
0
11698
Нематеріальні активи чисті:
Сальдо на кінець дня 31 грудня 2005 р.
2579
0
1460
1
0
0
4040
Сальдо на кінець дня 31 грудня 2006 р.
1840
0
1154
1
0
0
2995
Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію необоротними активами
Найменування статті
За 2006рік
(оборот за дебетом)
На кінець 2006 року (залишок)
Капітальне будівництво
1 324
8 598
Придбання (виготовлення) основних засобів
44 923
22 460
Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів
0
0
Придбання (створення) нематеріальних активів
599
3 936
Інші
14 038
8 270
Усього
60 884
43 264
У звітному році була проведена реалізація об’єкта незавершеного будівництва на суму 95 тис. грн.
Примітка 10. Нараховані доходи до отримання
Найменування статті
2006
2005
Усього
У тому числі: термін погашення понад 365 днів
Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку
0
0
0
Казначейські цінні папери
22681
0
27122
Кошти в інших банках
5368
0
371
Цінні папери в торговому портфелі банку
0
0
0
Цінні папери в портфелі банку на продаж
745
0
1447
Кредити та заборгованість клієнтів
48430
0
46211
Цінні папери в портфелі банку до погашення
3371
0
0
Інвестиції в дочірні компанії
0
0
Інші
4336
0
20461
Довгострокові активи, призначені для продажу
0
0
0
Усього нарахованих доходів
84931
0
95612
Резерви під заборгованість за нарахованими доходами
(44130)
0
(43653)
Усього нарахованих доходів за вирахуванням резервів
40801
0
51959
Нарахування відсотків по зобов’язаннях Банку здійснюється відповідно до вимог постанови Правління НБУ від 18.06.2003 року №255, порушень облікових положень та вимог чинного законодавства не встановлено.
Рядок "Інші"
Сума
нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування по БПК МПС
160
нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування клієнтів через систему "клієнт-банк"
58
нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування
3 248
інші нараховані доходи за оперативним лізингом (орендою)
26
нараховані доходи за надані послуги з інкасації
95
нараховані доходи у вигляді відшкодування витрат, пов’язаних з виплатою компенсації від знецінення грошових заощаджень відповідно до Постанови КМУ від 03.08.2006 №1091
198
інші нараховані доходи
207
інші нараховані доходи за коштами підприємств, установ та організацій, інкасованими до перерахування
124
прострочені нараховані доходи за обслуговування підприємств, установ та організацій
77
прострочені нараховані доходи за оперативним лізингом (орендою)
1
прострочені нараховані доходи за послугами по БПК МПС
14
прострочені нараховані доходи за обслуговування клієнтів через систему "клієнт-банк"
2
інші прострочені нараховані доходи
38
сумнівні нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування
Дебіторська заборгованість за податком на прибуток
867
19 692
Дебіторська заборгованість за іншими податками та обов’язковими платежами
529
879
Дебіторська заборгованість за операціями з банками
9 434
1 087
Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу валюти:
0
0
Для клієнтів
0
0
За рахунок банку
0
0
Дебіторська заборгованість за операціями з фінансовими інструментами
0
0
Дебіторська заборгованість працівникам банку
160
1751
Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями банку
16 712
13 449
Інші
46 829
37 236
Усього інших активів
110 867
100 371
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками
(5)
(2)
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку
(136)
(141)
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку
(17 084)
(14 477)
Усього інших активів за вирахуванням резервів
93 642
85 751
Рядок "Інші"
Сума
дебіторська заборгованість за операціями з грошово-речовими лотереями
1
дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку
9 118
дебіторська заборгованість за операціями колишнього СРСР
836
сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку
123
транзитні суми за операціями, здійсненими через банкомат
14 246
транзитні суми за операціями, здійсненими з використанням платіжних карток
21 888
дебіторська заборгованість за послуги
617
Всього:
46 829
Управління дебіторською заборгованістю здійснюється відповідно до вимог внутрішньобанківських положень. Відповідно до вимог постанови Правління НБУ Банком здійснюється щомісячна інвентаризація дебіторської заборгованості. Розрахунок резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості здійснюється в відповідності до вимог чинного законодавства.
Станом на кінець дня 31 грудня 2006 року загальний обсяг коштів на кореспондентських рахунків інших банків складав 22 731 тис.грн. і порівняно з залишками на початок року збільшився на 21 708 тис. грн. або в 22,2 рази.
Загальна сума депозитів та кредитів залучених в інших банках становить 891 080 тис.грн. і порівняно з сумою залучених коштів на 01.01.2006 року збільшилась на 553 375 тис.грн. або в 2,6 рази.
Питома вага коштів інших банків в зобов’язаннях Банку становить 9,3%.
Проведення операцій з використанням кореспондентських рахунків здійснюється згідно вимог діючого чинного законодавства та внутрішньобанківськими положеннями.
Примітка 14. Кошти клієнтів
2006
2005
Кошти суб'єктів господарської діяльності в тому числі :
875 472
1 796 917
Кошти на вимогу
860 379
1 786 107
Строкові кошти
15 093
10 810
Кошти фізичних осіб в тому числі :
7 432 152
5 862 618
Кошти на вимогу
5 325 355
4 447 844
Строкові кошти
2 106 797
1 414 774
Кошти бюджету спеціальних фондів та інші кошти клієнтів що утримуються з бюджету
1 887
27 896
Кошти небанківських фінансових установ в тому числі :
9 070
8 781
Кошти на вимогу
7 914
3 791
Строкові кошти
1 156
4 990
Інші зобов'язання перед клієнтами
122 015
587 190
Усього
8 440 596
8 283 402
Вибірковою перевіркою операцій з використанням рахунків коштів до запитання та строкових коштів юридичних та фізичних осіб порушень вимог чинного законодавства не встановлено.
Станом на 01.01.2007 року гарантійні залучені депозити відсутні
Примітка 15. Нараховані витрати до сплати
2006
2005
Кошти банків
31
11
Кошти клієнтів
133 891
107 599
Ощадні (депозитні) сертифікати емітовані банком
22
16
Боргові цінні папери емітовані банком
0
0
Нарахування за заробітною платою та інші нарахування працівникам банку
2 729
2 597
Інші
710
458
Усього
137 383
110 681
Нарахування відсотків по зобов’язаннях Банку здійснюється відповідно до вимог постанови Правління НБУ від 18.06.2003 року №255 порушень облікових положень та вимог чинного законодавства не встановлено.
Кредиторська заборгованість за операціями з банками
1 800
385
Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю
332
252
Кредиторська заборгованість за податком на прибуток
7 675
0
Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами крім податку на прибуток
1 352
1 335
Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку
0
0
Дивіденди до сплати
0
0
Кредиторська заборгованість за операціями з фінансовими інструментами
0
78
Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку
582
447
Банківські резерви на покриття ризиків і втрат
190
223
Інші
439
371
Усього
13 332
3 733
Примітка 16.1. Банківські резерви на покриття ризиків і втрат
2006
2005
Резерви за виданими зобов’язаннями
190
65
Резерви під курсові ризики
0
0
Інші резерви:
· фонд охорони праці
· інноваційний фонд
0
158
62
96
Усього
190
223
Відповідно до облікової політики Банку в цьому розділі враховуються кредиторська заборгованість та інші зобов’язання що не входять в склад основних груп зобов’язань.
Банк щомісячно здійснює інвентаризацію кредиторської заборгованості.
За результатами інвентаризації розходжень між даними бухгалтерського обліку та фактичною наявністю не виявлено.