|
Главная
Бухгалтерский учет и аудит
Управленческий учет (курсовая) ИНЖЭКОН - курсовая работа
|
|
Overview
з.пл
Затраты
распределение
хоз операции
Sheet 1: з.пл
|
Ведомость распределения з.платы и связанных с ней расходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за январь 2004 г |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дебетуемые счета |
Наименование подразделения |
Наименование продукции и видов расходов |
Заработная плата |
Отчисления на соц.нужды |
Резерв на оплату отпусков |
| Основная |
Дополнительная |
Всего |
| 20 |
Цех № 1 |
Раствор каустика |
9500 |
|
9500 |
3658 |
1316 |
|
|
Каустическая сода |
9600 |
|
9600 |
3696 |
1330 |
|
Цех № 2 |
Едкий натр |
10200 |
|
10200 |
3927 |
1413 |
| Итого по счету № 20 |
29300 |
0 |
29300 |
11281 |
4059 |
| 23 |
Парокотельная |
ПАР |
6670 |
|
6670 |
2568 |
924 |
| Итого по счету № 23 |
6670 |
0 |
6670 |
2568 |
924 |
| 25 |
Цех № 1 |
Расходы по обслуживанию цехов и управлению |
10630 |
|
10630 |
4093 |
1472 |
|
Цех № 2 |
Расходы по обслуживанию цехов и управлению |
5080 |
|
5080 |
1956 |
704 |
| Итого по счету № 25 |
15710 |
0 |
15710 |
5710 |
2176 |
| 26 |
Заводоуправление |
Расходы по обслуживанию и управлению производством |
9640 |
|
9640 |
3711 |
1335 |
| 96 |
|
Оплата отпусков рабочим |
|
12000 |
12000 |
|
|
| Всего по предприятию |
61320 |
12000 |
73320 |
22305 |
8494 |
Sheet 2: Затраты
|
|
Карточка учета затрат по основному производству |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № |
20-1 |
|
Передел |
Производство раствора каустика |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ДЕБЕТ |
КРЕДИТ |
| № операции |
Сырье и материалы |
Полуфабрикаты собственного пр-ва |
Вспомогательные мат-лы |
Топливо на технолог.нужды |
Энергия на технологические нужды |
Основная зарплата приизвод.рабочих |
Дополнит з.пл производ рабочих |
Отчисления на соц.нужды |
Расходы на подготовку и освоение пр-ва |
Общепроизводственные расходы |
Общехозяйственные расходы |
Итого затрат по Дебету |
№ операции |
Фактическая себестоимость выпущенной продукции |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
| 5 |
136,100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
136,100 |
|
|
| 8 |
3,076 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,076 |
|
|
| 12 |
|
|
|
|
|
9,500 |
|
|
|
|
|
9,500 |
|
|
| 14 |
|
|
|
|
|
|
|
3,658 |
|
|
|
3,658 |
|
|
| 15 |
|
|
|
|
|
|
1,247 |
|
|
|
|
1,247 |
|
|
| 16 |
|
|
|
4,450 |
|
|
|
|
|
|
|
4,450 |
|
|
| 17 |
|
|
|
|
16,100 |
|
|
|
|
|
|
16,100 |
|
|
| 21 |
|
|
|
|
5,351 |
|
|
|
|
|
|
5,351 |
|
|
| 23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30,115 |
|
30,115 |
|
|
| 24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13,436 |
13,436 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22 |
23,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
25 |
200,033 |
| итого |
139,176 |
0 |
0 |
4,450 |
21,451 |
9,500 |
1,247 |
3,658 |
0 |
30,115 |
13,436 |
223,033 |
|
223,033 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223,033 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Карточка учета затрат по основному производству |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № |
20-1 |
|
Передел |
Производство каустической соды |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ДЕБЕТ |
КРЕДИТ |
| № операции |
Сырье и материалы |
Полуфабрикаты собственного пр-ва |
Вспомогательные мат-лы |
Топливо на технолог.нужды |
Энергия на технологические нужды |
Основная зарплата приизвод.рабочих |
Дополнит з.пл производ рабочих |
Отчисления на соц.нужды |
Расходы на подготовку и освоение пр-ва |
Общепроизводственные расходы |
Общехозяйственные расходы |
Итого затрат по Дебету |
№ операции |
Фактическая себестоимость выпущенной продукции |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
| 5 |
37,100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37,100 |
|
|
| 8 |
838 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
838 |
|
|
| 12 |
|
|
|
|
|
9,600 |
|
|
|
|
|
9,600 |
|
|
| 14 |
|
|
|
|
|
|
|
3,696 |
|
|
|
3,696 |
|
|
| 15 |
|
|
|
|
|
|
1,330 |
|
|
|
|
1,330 |
|
|
| 16 |
|
|
|
6,680 |
|
|
|
|
|
|
|
6,680 |
|
|
| 17 |
|
|
|
|
19,100 |
|
|
|
|
|
|
19,100 |
|
|
| 21 |
|
|
|
|
9,364 |
|
|
|
|
|
|
9,364 |
|
|
| 23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14,833 |
|
14,833 |
|
|
| 24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,718 |
6,718 |
|
|
| 26 |
|
159,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
159,000 |
27 |
268,259 |
| итого |
37,938 |
159,000 |
0 |
6,680 |
28,464 |
9,600 |
1,330 |
3,696 |
0 |
14,833 |
6,718 |
268,259 |
|
268,259 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
268,259 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Карточка учета затрат по основному производству |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № |
20-1 |
|
Передел |
Производство едкого натра |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ДЕБЕТ |
КРЕДИТ |
| № операции |
Сырье и материалы |
Полуфабрикаты собственного пр-ва |
Вспомогательные мат-лы |
Топливо на технолог.нужды |
Энергия на технологические нужды |
Основная зарплата приизвод.рабочих |
Дополнит з.пл производ рабочих |
Отчисления на соц.нужды |
Расходы на подготовку и освоение пр-ва |
Общепроизводственные расходы |
Общехозяйственные расходы |
Итого затрат по Дебету |
№ операции |
Фактическая себестоимость выпущенной продукции |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
| 5 |
53,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
53,000 |
|
|
| 8 |
1,199 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,199 |
|
|
| 12 |
|
|
|
|
|
10,200 |
|
|
|
|
|
10,200 |
|
|
| 14 |
|
|
|
|
|
|
|
3,927 |
|
|
|
3,927 |
|
|
| 15 |
|
|
|
|
|
|
1,413 |
|
|
|
|
1,413 |
|
|
| 16 |
|
|
|
7,520 |
|
|
|
|
|
|
|
7,520 |
|
|
| 17 |
|
|
|
|
18,200 |
|
|
|
|
|
|
18,200 |
|
|
| 21 |
|
|
|
|
7,134 |
|
|
|
|
|
|
7,134 |
|
|
| 23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37,410 |
|
37,410 |
|
|
| 24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9,055 |
9,055 |
29 |
291,921 |
| 28 |
|
148,400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
148,400 |
30 |
5,537 |
| итого |
54,199 |
148,400 |
0 |
7,520 |
25,334 |
10,200 |
1,413 |
3,927 |
0 |
37,410 |
9,055 |
297,458 |
|
297,458 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
297,458 |
|
|
Sheet 3: распределение
|
Расчет распределения производственных расходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| № п/п |
Наименование полуфабриката |
Основные затраты по переработке |
Коэффициент распределения(%) |
Фактическая сумма общецеховых расходов |
|
| 1 |
Раствор каустика |
179,482 |
67 |
30,115 |
|
| 2 |
Каустическая сода |
88,008 |
33 |
14,833 |
|
| Итого |
|
267,490 |
100 |
44,948 |
|
| Для нахождения процента распределения: |
|
|
|
|
|
| (179482/267490)*100%=67% |
|
|
|
|
|
| (88008/267490)*100%=33% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| № п/п |
Статьи затрат |
Цех № 1 |
Цех № 2 |
Всего |
| Р-р каустика |
Каустическая сода |
Едкий натр |
| 1 |
Основные затраты по переработке |
179,482 |
88,008 |
102,593 |
370,083 |
| 2 |
Общецеховые расходы |
30,115 |
14,833 |
37,410 |
82,358 |
| 3 |
Итого |
209,597 |
102,841 |
140,003 |
452,441 |
| 4 |
Коэффициент распределения(%) |
46 |
23 |
31 |
100 |
| 5 |
Общезаводские расходы |
13,436 |
6,718 |
9,055 |
29,209 |
| Для нахождения процента распределения: |
|
|
|
|
|
| (209597/452441)*100%=46% |
|
|
|
|
|
| (102481/452441)*100%=23% |
|
|
|
|
|
| (140003/452441)*100%=31% |
|
|
|
|
|
Sheet 4: хоз операции
|
Журнал регистрации хозяйственных операций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
январь 2004г |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| № п/п |
Содержание операции |
|
|
Сумма |
|
| Дебет |
Кредит |
частная |
общая |
|
| 1 |
Счета поставщиков и приходные ордера склада |
|
|
|
|
|
|
Акцептованы счета поставщиков за поваренную соль |
|
|
|
|
|
|
по цене приобретения |
10-1 |
60 |
200,300 |
|
|
|
железнодорожный тариф |
10-1 тзр |
60 |
2,250 |
|
|
|
НДС |
19 |
60 |
40,510 |
243,060 |
|
| 2 |
Счета поставщиков и приходные ордера склада |
|
|
|
|
|
|
Акцептованы счета поставщиков за вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
|
по цене приобретения |
10-6 |
60 |
1,450 |
|
|
|
железнодорожный тариф |
10-6тзр |
60 |
300 |
|
|
|
НДС |
19 |
60 |
350 |
2,100 |
|
| 3 |
Счета поставщиков и приходные ордера склада |
|
|
|
|
|
|
Акцептованы счета поставщиков за инвентарь |
|
|
|
|
|
|
по цене приобретения |
10-8 |
60 |
2,750 |
|
|
|
железнодорожный тариф |
10-8 тзр |
60 |
550 |
|
|
|
НДС |
19 |
60 |
660 |
3,960 |
|
| 4 |
Счета транспортных организаций |
|
|
|
|
|
|
Акцептованы счета транспортных организаций за доставку на склад |
|
|
|
|
|
|
материалов |
10-1 тзр |
60 |
1,400 |
|
|
|
НДС |
19 |
60 |
280 |
|
|
|
вспомогательных материалов |
10-6тзр |
60 |
450 |
|
|
|
НДС |
19 |
60 |
90 |
|
|
|
инвентаря |
10-8 тзр |
60 |
100 |
|
|
|
НДС |
19 |
60 |
20 |
2,340 |
|
| 5 |
Требования на отпуск материалов |
|
|
|
|
|
|
Отпущены со склада в производство основные матералы в оценке по цене приобретения |
|
|
|
|
|
|
в цехе № 1 |
|
|
|
|
|
|
на произ-во р-ра каустика |
20-1 |
10-1 |
136,100 |
|
|
|
на пр-во каустической соды |
20-2 |
10-1 |
37,100 |
|
|
|
в цехе №2 |
|
|
|
|
|
|
на пр-во едкого натра |
20-3 |
10-1 |
53,000 |
226,200 |
|
| 6 |
Требования на отпуск материалов |
|
|
|
|
|
|
Отпущены со склада вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
|
на обслуживание оборудования Цеха № 1 |
25-1 |
10-6 |
330 |
|
|
|
на обслуживание оборудования Цеха № 2 |
25-2 |
10-6 |
210 |
|
|
|
на содержание цеха № 1 |
25-1 |
10-6 |
110 |
|
|
|
на содержание цеха № 2 |
25-2 |
10-6 |
100 |
|
|
|
на содержание общезаводских служб |
26 |
10-6 |
210 |
960 |
|
| 7 |
Накладные на отпуск материалов и требования |
|
|
|
|
|
|
Передан со склада инвентарь |
|
|
|
|
|
|
для обслуживания оборудования цеха № 1 |
25-1 |
10-8 |
820 |
|
|
|
для обслуживания оборудования цеха № 2 |
25-2 |
10-8 |
740 |
|
|
|
инвентарь цех № 1 |
25-1 |
10-8 |
550 |
|
|
|
инвентарь цех № 2 |
25-2 |
10-8 |
570 |
|
|
|
заводоуправлению |
26 |
10-8 |
560 |
|
|
|
парокотельной |
23 |
10-8 |
540 |
3,780 |
|
| 8 |
Ведомость распределения ТЗР |
|
|
|
|
|
|
Списываются ТЗР относящиеся на |
|
|
|
|
|
|
производство каустика |
20-1 |
10/1 |
3,076 |
|
|
|
производство каустической соды |
20-2 |
10/1 |
838 |
|
|
|
производство едкого натра |
20-3 |
10/1 |
1,199 |
|
|
|
обслуживание оборудования |
|
|
|
|
|
|
цех № 1 |
25-1 |
10/6 |
52 |
|
|
|
цех № 2 |
25-2 |
10/6 |
33 |
|
|
|
Содержание |
|
|
|
|
|
|
цех № 1 |
25-1 |
10/6 |
17 |
|
|
|
цех № 2 |
25-2 |
10/6 |
16 |
|
|
|
общезаводские службы |
26 |
10/6 |
33 |
|
|
|
обслуживание оборудования |
|
|
|
|
|
|
цех № 1 |
25-1 |
10/8 |
63 |
|
|
|
цех № 2 |
25-2 |
10/8 |
57 |
|
|
|
Содержание |
|
|
|
|
|
|
цех № 1 |
25-1 |
10/8 |
42 |
|
|
|
цех № 2 |
25-2 |
10/8 |
44 |
|
|
|
заводоупраление |
26 |
10/8 |
43 |
|
|
|
парокотельный цех |
23 |
10/8 |
42 |
|
|
|
|
|
|
|
5,555 |
|
| 9 |
Накладная на сдачу лома на склад |
|
|
|
|
|
|
Сдан лом , полученный при ликвидации инструмента |
|
|
|
|
|
|
Цеха № 1 |
10-8 |
25-1 |
160 |
|
|
|
Цеха № 2 |
10-8 |
25-2 |
160 |
320 |
12 |
| 10 |
Ведомость начисления износа основных средств |
|
|
|
|
|
|
Начислен износ за месяц по основным средствам |
|
|
|
|
|
|
производственного оборудования |
|
|
|
|
|
|
цеха № 1 |
25-1 |
02 |
15200 |
|
|
|
цеха № 2 |
25-2 |
02 |
17100 |
|
|
|
парокотельной |
23 |
02 |
3000 |
|
|
|
зданий и сооружений |
|
|
|
|
|
|
Цеха № 1 |
25-1 |
02 |
6300 |
|
|
|
Цеха № 2 |
25-2 |
02 |
7000 |
|
|
|
Парокотельной |
23 |
02 |
4700 |
|
|
|
Зданий и сооружений заводоуправления |
26 |
02 |
11300 |
|
|
| 11 |
Ведомость начисления отчислений в резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств |
|
|
|
|
|
|
Произведены отчисления в резерв на ремонт основных средств |
|
|
|
|
|
|
производственного оборудования |
|
|
|
|
|
|
Цех № 1 |
25-1 |
96 |
760 |
|
|
|
Цех № 2 |
25-2 |
96 |
640 |
|
|
|
Парокотельной |
23 |
96 |
210 |
|
|
|
зданий и сооружений |
|
|
|
|
|
|
Цех № 1 |
25-1 |
96 |
110 |
|
|
|
Цех № 2 |
25-2 |
96 |
160 |
|
|
|
Парокотельной |
23 |
96 |
130 |
|
|
|
Зданий и сооружений заводоуправления |
26 |
96 |
180 |
2,190 |
|
| 12 |
Свод заработной платы и ведомость ее распределения |
|
|
|
|
|
|
Начислена и распределена заработная плата за месяц |
|
|
|
|
|
|
производственным рабочим цеха № 1 |
|
|
|
|
|
|
изготовление р-ра каустика |
20-1 |
70 |
9500 |
|
|
|
изготовление каустической соды |
20-2 |
70 |
9600 |
|
|
|
производственным рабочим цеха № 2 |
20-3 |
70 |
10200 |
|
|
|
рабочим, обслуживающим оборудование |
|
|
|
|
|
|
Цеха № 1 |
25-1 |
70 |
6390 |
|
|
|
Цеха № 2 |
25-2 |
70 |
3020 |
|
|
|
работникам парокотельной |
23 |
70 |
6670 |
|
|
|
ИТР и служащим |
|
|
|
|
|
|
Цеха № 1 |
25-1 |
70 |
4240 |
|
|
|
Цеха № 2 |
25-2 |
70 |
2060 |
|
|
|
Работникам заводоуправления |
26 |
70 |
9640 |
61,320 |
|
| 13 |
Свод заработной платы и ведомость ее распределения |
|
|
|
|
|
|
Начислена дополнительная заработная плата за очередные отпуска за счет ранее созданого резерва |
|
|
|
|
|
|
производственным рабочим цеха № 1 |
|
|
|
|
|
|
изготовление р-ра каустика |
96 |
70 |
1,590 |
|
|
|
изготовление каустической соды |
96 |
70 |
1,270 |
|
|
|
производственным рабочим цеха № 2 |
96 |
70 |
510 |
|
|
|
рабочим, обслуживающим оборудование |
|
|
|
|
|
|
Цеха № 1 |
96 |
70 |
1,380 |
|
|
|
Цеха № 2 |
96 |
70 |
1,480 |
|
|
|
работникам парокотельной |
96 |
70 |
260 |
|
|
|
ИТР и служащим |
|
|
|
|
|
|
Цеха № 1 |
96 |
70 |
1,480 |
|
|
|
Цеха № 2 |
96 |
70 |
1,590 |
|
|
|
Работникам заводоуправления |
96 |
70 |
2,440 |
12,000 |
|
| 14 |
Свод заработной платы и ведомость ее распределения |
|
|
|
|
|
|
Начислены и распределены отчисления на соц.страхование в размере 38,5 % от начисленной з.платы |
|
|
|
|
|
|
производственным рабочим цеха № 1 |
|
|
|
|
|
|
изготовление р-ра каустика |
20-1 |
69 |
3,658 |
|
|
|
изготовление каустической соды |
20-2 |
69 |
3,696 |
|
|
|
производственным рабочим цеха № 2 |
20-3 |
69 |
3,927 |
|
|
|
рабочим, обслуживающим оборудование |
|
|
|
|
|
|
Цеха № 1 |
25-1 |
69 |
2,460 |
|
|
|
Цеха № 2 |
25-2 |
69 |
1,163 |
|
|
|
работникам парокотельной |
23 |
69 |
2,568 |
|
|
|
ИТР и служащим |
|
|
|
|
|
|
Цеха № 1 |
25-1 |
69 |
1,632 |
|
|
|
Цеха № 2 |
25-2 |
69 |
793 |
|
|
|
Работникам заводоуправления |
26 |
69 |
3,711 |
|
|
|
Оплата отпусков |
96 |
69 |
4,620 |
28,228 |
|
| 15 |
Свод заработной платы и ведомость ее распределения |
|
|
|
|
|
|
Призведены отчисления в резерв на оплату отпусков в размере 10 % от основной з.платы и отчислений на соц.страхование с нее |
|
|
|
|
|
|
производственным рабочим цеха № 1 |
|
|
|
|
|
|
изготовление р-ра каустика |
20-1 |
96 |
1,316 |
|
|
|
изготовление каустической соды |
20-2 |
96 |
1,330 |
|
|
|
производственным рабочим цеха № 2 |
20-3 |
96 |
1,413 |
|
|
|
рабочим, обслуживающим оборудование |
|
|
|
|
|
|
Цеха № 1 |
25-1 |
96 |
885 |
|
|
|
Цеха № 2 |
25-2 |
96 |
418 |
|
|
|
работникам парокотельной |
23 |
96 |
924 |
|
|
|
ИТР и служащим |
|
|
|
|
|
|
Цеха № 1 |
25-1 |
96 |
587 |
|
|
|
Цеха № 2 |
25-2 |
96 |
286 |
|
|
|
Работникам заводоуправления |
26 |
96 |
1,335 |
|
|
|
|
|
|
|
8,494 |
|
| 16 |
Ведомость распределения топлива |
|
|
|
|
|
|
Отпущено топливо со склада на производство |
|
|
|
|
|
|
Цеху № 1 |
|
|
|
|
|
|
раствору каустика |
20-1 |
10 |
4,450 |
|
|
|
каустической соды |
20-2 |
10 |
6,680 |
|
|
|
Цеху № 2 |
20-3 |
10 |
7,520 |
|
|
|
Парокотельной |
23 |
10 |
3,600 |
22,250 |
|
| 17 |
Выписка с расчетного счета |
|
|
|
|
|
|
Перечислено с р.счета за э.энерги. Для |
|
|
|
|
|
|
Цеха № 1 |
|
|
|
|
|
|
на пр-во р-ра каустика |
20-1 |
51 |
16,100 |
|
|
|
на пр-во каустич.соды |
20-2 |
51 |
19,100 |
|
|
|
Цеха № 2 |
20-3 |
51 |
18,200 |
53,400 |
|
| 18 |
Счета-платежные требования |
|
|
|
|
|
|
Списываются расходы по спецпитанию (молоку), выданному работникам |
|
|
|
|
|
|
Цеха № 1 |
20-1 |
10 |
400 |
|
|
|
Цеха № 2 |
20-1 |
10 |
260 |
660 |
|
| 19 |
Выписка с р.счета |
|
|
|
|
|
|
Перечислено с расчетного счета другому предприятию за работы выволненные для |
|
|
|
|
|
|
Цеха № 1 |
25-1 |
51 |
4,400 |
|
|
|
Цеха № 2 |
25-2 |
51 |
2,750 |
7,150 |
|
| 20 |
Справка бухгалтерии |
|
|
|
|
|
|
В соответствии с нормами списывается часть расходов на подготовку и освоение производства (пусковые расходы) цеха № 2 |
25-2 |
51 |
250 |
250 |
|
| 21 |
Ведомость распределения затрат вспомогательного пр-ва |
|
|
|
|
|
|
Списываются фактическая себестоимость пара используемого на изготовление продукции |
|
|
|
|
|
|
раствора каустика |
20-1 |
23 |
5,351 |
|
|
|
жидкой каустич.соды |
20-2 |
23 |
9,364 |
|
|
|
едкого натра |
20-3 |
23 |
7,134 |
|
|
|
хозяйственные нужды заводоуправления |
26 |
23 |
535 |
|
|
|
|
|
|
|
22,384 |
|
| 22 |
Справка бухгалтерии |
|
|
|
|
|
|
Оприходована на склад побочная продукция полученная при производстве жидкого каустика |
|
|
|
|
|
|
хлор-газа |
10 |
20-1 |
21,000 |
|
|
|
водород |
10 |
20-1 |
2,000 |
23,000 |
|
| 23 |
Ведомость распределения цеховых расходов |
|
|
|
|
|
|
Списываются по назначению цеховые расходы |
|
|
|
|
|
|
на пр-во р-ра каустика |
20-1 |
25-1 |
30,115 |
|
|
|
на пр-во каустич.соды |
20-2 |
25-1 |
14,833 |
|
|
|
на пр-во едкого натра |
20-3 |
25-2 |
37,410 |
82,358 |
|
| 24 |
Ведомость распределения общезаводских расходов |
|
|
|
|
|
|
Списываются по назначению общезаводские расходы |
|
|
|
|
|
|
на пр-во р-ра каустика |
20-1 |
26 |
13,436 |
|
|
|
на пр-во каустич.соды |
20-2 |
26 |
6,718 |
|
|
|
на пр-во едкого натра |
20-3 |
26 |
9,055 |
29,209 |
|
| 25 |
Накопительная ведомость |
|
|
|
|
|
|
Сдан на склад полуфабрикатов собственного производства жидкий каустик |
21 |
20-1 |
200,003 |
200,003 |
|
| 26 |
Накопительная ведомость |
|
|
|
|
|
|
Отпущен со склада полуфабрикатов собственного производства по фактической себестоимости в цех № 1 жидкий каустик |
20-2 |
21 |
159,000 |
159,000 |
|
| 27 |
Накопительная ведомость |
|
|
|
|
|
|
Сдано на склад 400 т жидкой каустической соды |
21 |
20-2 |
268,572 |
268,572 |
|
| 28 |
Накопительная ведомость |
|
|
|
|
|
|
Отпущен со склада полуфабрикатов собственного производства по фактической себестоимости в цех № 2 жидкая каустическа сода |
20-3 |
21 |
148,400 |
148,400 |
|
| 29 |
Накопительная ведомость |
|
|
|
|
|
|
Поступила на склад из производства готовая продукция 158 т по плановой себестоимости |
43 |
20-3 |
291,921 |
291,921 |
|
| 30 |
Справка бухгалтерии |
|
|
|
|
|
|
Выявляются и списываются отклонения в фактической себестоимости от плановой |
43 |
20-3 |
5,537 |
5,537 |
|
|
Итого |
|
|
1,914,601 |
1,914,601 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|