ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«УФИМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЯНОЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Филиал ГОУ ВПО УГНТУ в г. Стерлитамаке
Кафедра ОГСЭД
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине: «Экономика и управление производством»
«Проект по организации производства перхлорвиниловой смолы»
Выполнил: Гиниятуллина А.А.
Проверил: Даминева Р.М. доцент, канд. экон. наук
2011
Содержание
Введение
1. Определение производственной мощности объекта
2. Определение капитальных вложений
3. Определение показателей по труду и заработной плате
5. Определение себестоимости продукции
6. Обоснование экономической эффективности проектного решения
Заключение
Список использованных источников
Введение
Сода кальцинированная - гигроскопическая продукция, которая поглощает влагу и углекислоту в воздухе с образованием кислой соли NaHCO3
. У водных растворов соды кальцинированной сильная щелочная реакция. Соду кальцинированную выпускают двух типов: марки А (гранулированная), марки Б (порошкообразная).
Сода кальцинированная марок А и Б используется в производстве стекла всех видов, в том числе: хрусталя, оптического и медицинского стекла, стеклоблоков, пеностекла, силиката натрия растворимого, керамических плиток, компонента фритт для глазурей; черной и цветной металлургии: для производства свинца, цинка, вольфрама, стронция, хрома, для десульфуризации и дефосфации чугуна, в очистке отходящих газов, для нейтрализации сред.
Для производства электровакуумного стекла используется сода кальцинированная марки А высшего сорта со строго нормированным гранулометрическим составом.
Сода кальцинированная марки Б применяется в химической промышленности для производства синтетических моющих средств и жирных кислот, при очистке рассолов, в производстве фосфорных, хромовых, бариевых, натриевых солей как карбонатсодержащее сырье, в производстве глицеринов, аллилового спирта; целлюлозно-бумажной, анилино-красочной и лакокрасочной и нефтяной промышленностях.
В настоящее время производство кальцинированной соды основано на использовании традиционного аммиачного способа, изобретенного бельгийским инженером-химиком Эрнестом Сольве.
Известняк является одним из основных сырьевых материалов, необходимых при производстве кальцинированной соды. Процесс сушки известняка происходит в сушильных печах.
Целью данной курсовой работы является проведение технико-экономического обоснования проекта модернизации процесса сушки с использованием СВЧ-реактора в производстве кальцинированной соды при обжиге известняка.
Для выполнения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
- определить производственную мощность объекта;
- определить капитальные вложения;
- определить показатели по труду и заработной плате;
-определить расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и общепроизводственные расходы;
- определить себестоимости продукции;
- определить экономический эффект, экономическую эффективность и другие технико-экономические показатели проектного решения.
Производственная мощность измеряется максимально возможным годовым выпуском продукции в определённом ассортименте при наиболее полном использовании оборудования с учетом достижений передовой техники, технологии и организации производства. Определим производительность оборудования расчетным путем.
Производственная мощность объекта рассчитывается следующим образом:
(1)
где N – количество единиц однотипного оборудования, шт;
q – технически возможная суточная производительность единицы оборудования, т;
Тэф
– эффективный фонд рабочего времени, дн.
Для определения эффективного фонда времени работы основного технологического оборудования необходимо составить годовой график работы оборудования.
Расчет количества рабочих дней в планируемом периоде оформляется в виде таблицы 1.
Таблица 1 – Расчет эффективного фонда рабочего времени основного технологического оборудования.
Фонд времени |
Продолжительность, ч |
(до модернизации) |
(после модернизации) |
Календарный фонд времени |
8760 |
8760 |
Регламентируемые перерывы:
- на капитальный ремонт
- на текущий ремонт
- по технологическим причинам
- по другим причинам
Итого
|
528
33
-
-
561
|
432
24
-
-
456
|
Эффективный фонд времени |
8199 |
8304 |
Эффективный фонд времени работы оборудования в условиях непрерывного производства определяется:
ТЭф.
=ТК
– ПРем.
,(2)
где ТК
– календарный фонд времени;
ПРем
– простои на ремонт.
Суточная производительность установки до модернизации составила 184,3 тонн. Число единиц однотипного оборудования-2.
Тогда производственная мощность объекта до модернизации составляла:
После модернизации суточная производительность увеличилась на 28 %, следовательно, производственная мощность:
На основе рассчитанной производственной мощности реактора и принятых в проекте норм расхода определим потребность в необходимых сырьевых, материальных, энергетических ресурсах. Затраты на сырье, материалы, энергетические расходы определим на основе удельных норм расхода на единицу производственной мощности объекта и цен за единицу ресурса.
Расчет расходного контингента сырья, материалов, топлива и энергии в стоимостном и натуральном выражении сводим в таблицы 2 и 3.
Таблица 2 – Расчет расходного контингента сырья, материалов, топлива и энергии на производство до модернизации.
Наименование |
Цена за ед. ресурса, руб. |
Норма расхода на единицу производств. мощности |
Расходный контингент |
Кол-во |
Сумма, руб. |
Сырье |
Известняк, т |
39,91 |
1,97863 |
249154,98 |
9943775,25 |
Итого: |
9943775,25 |
Топливо и энергоресурсы |
Электроэнергия, тыс. кВт.ч |
430,23 |
0,421 |
53013,57 |
22808028,22 |
Вода оборотная, тыс. м3
|
251,87 |
0,00247 |
311,03 |
78339,13 |
Вода речная, тыс. м3
|
201,48 |
0,000184 |
23,17 |
4668,29 |
Итого: |
22891035,64 |
Таблица 3 – Расчет расходного контингента сырья, материалов, топлива и энергии на производство после модернизации.
Наименование |
Цена за ед. ресурса, руб. |
Норма расхода на единицу производств. мощности |
Расходный контингент |
Кол-во |
Сумма, руб. |
Сырье |
Известняк, т |
39,91 |
1,97863 |
323002,58 |
12891032,97 |
Итого: |
12891032,97 |
Топливо и энергоресурсы |
Электроэнергия, тыс. кВт.ч |
430,23 |
0,6315 |
103089,58 |
44352230 |
Вода оборотная, тыс. м3
|
251,87 |
0,00156 |
254,66 |
64141,21 |
Вода речная, тыс. м3
|
201,48 |
0,00003 |
4,90 |
987,252 |
Итого: |
44417358,46 |
Далее проведем расчет норматива оборотных средств.
(3)
где
- норматив оборотных средств;
- норматив по сырью;
- норматив по энергоресурсам;
- норматив по готовой продукции;
- норматив по запасным частям.
Норматив оборотных средств по сырью рассчитывается по формуле:
, (4)
где
- расходный контингент по сырью, материалам и полуфабрикатам, руб. (из таблицы 2,3);
- норма запаса по сырью, составляющая от двух до пяти дней (примем 3 дня)
до модернизации:
после модернизации:
Норматив оборотных средств по энергоресурсам и топливу рассчитывается по формуле:
, (5)
где Rкэ
- расходный контингент энергоресурсам и топливу, руб. (из таблицы 2, 3);
Зэр
- норма запаса по энергоресурсам и топливу, составляющая от 6 до 10 дней (примем 8 дней).
до модернизации:
после модернизации:
Норматив оборотных средств по готовой продукции рассчитывается по формуле:
(6)
где
- годовой выпуск продукции i-го вида, т/год;
- Цена продукции i-го вида, руб./т;
0,15 – норма запаса по готовой продукции.
до модернизации:
после модернизации:
Норматив оборотных средств по запасным частям рассчитывается по формуле:
(7)
Где Соб
- стоимость основного технологического оборудования, руб.;
0,02 – норма запаса по запасным частям, равная 2%.
до модернизации:
после модернизации:
Рассчитаем норматив оборотных средств согласно формуле (3):
до модернизации:
после модернизации:
2. Определение капитальных вложений
Определение капитальных вложений в строительство объекта предполагает расчет затрат на возведение зданий, сооружений, передаточных устройств, на приобретение оборудование, его транспортировку и монтаж, а также на другие работы связанные со строительством объекта.
Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений включают стоимость общестроительных и санитарно-технических работ и прочие затраты. Общестроительные работы связаны с возведением стен, перекрытий, фундаментов, оснований и др. Санитарно- технические работы связаны с устройством отопления, вентиляции, водопровода, канализации, освещения, противопожарной защиты и др. К прочим относятся: на подготовку и благоустройство территории, проектно-изыскательные работы, зимнее удорожание работ, временные здания и сооружения, которые относят на стоимость зданий и сооружений.
Капитальные вложения на возведение зданий и сооружений рассчитывают по укрупненным измерителям - это 1 м2
площади, 1 м3
объема строения, 1 пог.м трубопровода и т.п. Стоимость единицы измерения определяется по действующим расценкам с учетом конструкции зданий и сооружений, используемых материалов, назначения зданий и района строительства.
К стоимости строительства зданий и сооружений добавляется стоимость санитарно-технических работ в размере 10% от стоимости общестроительных работ для сооружений.
Прочие затраты в стоимости зданий и сооружений могут приниматься в размере 25% суммы затрат на общестроительные и санитарно- технические работы.
Расчет капитальных вложений на возведение зданий представим в таблице 4 (после модернизации значение стоимости зданий не изменилось).
Таблица 4 – Расчет капитальных вложений на возведение зданий и сооружений до модернизации.
Наимен. |
Стоимость |
Сантехнические работы |
Прочие затраты |
Сметная стоимость зданий и сооружений |
Амортизации |
% |
руб. |
% |
руб. |
% |
руб. |
Здания |
11742700 |
10 |
1174270 |
25 |
2935675 |
15852645 |
1,9 |
301200,26 |
В проектах по реконструкции установок и по организации новых мощностей по известной технологии предусматривается использование зданий и сооружений, находящихся в эксплуатации на действующем производстве. В этом случае капитальные вложения на возведение зданий и сооружений не рассчитываем, а принимаем в сумме фактической сметной стоимости зданий и сооружений действующего производства.
Капитальные вложения в оборудование рассчитываем как сумму затрат на технологическое оборудование, КИП и А, технологические внутри- и межцеховые трубопроводы, производственный инвентарь.
Капитальные вложения в технологическое оборудование находим по формуле:
(8)
где
- стоимость оборудования;
- стоимость транспортировки, равная 5% от стоимости приобретения;
- стоимость хранения, равная 3% от стоимости приобретения;
- стоимость комплектации и монтажа, равная 30% от стоимости приобретения;
- стоимость приобретения оборудования, рассчитывается:
,
где N – количество оборудования;
- действующая цена на оборудование.
Так же рассчитаем стоимость и амортизацию вводимого оборудования.
Результаты расчетов приведены в таблицах 5, 6.
Таблица 5– Расчет стоимости оборудования
Наименование и хар-ка оборуд. |
Кол-во ед. |
Отпускная цена, руб./ед. |
Стоимость приобретения оборуд-я, руб. |
Трансп. расходы, руб. |
Заготовит. расходы, руб. |
Затраты на монтаж, руб. |
Сметная стоимость, руб. |
Амортизация |
Норма % |
Сумма руб. |
Сушильная печь |
1 |
8698000 |
8698000 |
434900 |
260940 |
2609400 |
12003240 |
8,9 |
1068288,36 |
Насос |
5 |
13462076 |
67310380 |
3365519 |
2019311,4 |
20193114 |
92888324,4 |
9,3 |
8638614,17 |
Итого по машинам и оборудованию |
104891564,4 |
9706902,53 |
Приборы КИП иА |
1 |
247650 |
247650 |
12382,5 |
7429,5 |
74295 |
341757 |
16 |
54681,12 |
Трубопроводы |
1 |
17542980 |
17542980 |
877149 |
526289,4 |
5262894 |
24209312,4 |
13,4 |
3244047,86 |
Всего |
129442633,8 |
13005631,51 |
Таблица 6 – Расчет стоимости вновь вводимого оборудования
Наименование и хар-ка оборуд. |
Кол-во ед. |
Отпускная цена, руб./ед. |
Стоимость приобретения оборуд-я, руб. |
Трансп. расходы, руб. |
Заготовит. расходы, руб. |
Затраты на монтаж, руб. |
Сметная стоимость, руб. |
Амортизация |
Норма % |
Сумма руб. |
СВЧ-реактор |
1 |
12765000 |
12765000 |
638250 |
382950 |
3829500 |
17615700 |
10 |
1761570 |
Магнетрон |
4 |
1743500 |
6974000 |
348700 |
209220 |
2092200 |
9624120 |
10 |
962412 |
Итого |
27239820 |
2723982 |
Затраты на модернизацию включают расходы на демонтаж оборудования, исключаемого из схемы, и не амортизированную (остаточную) его стоимость. Расходы на демонтаж принимаются в размере 30% первоначальной стоимости демонтируемого оборудования.
(9)
(руб).
Определим остаточную стоимость выбывающего оборудования, Сост
по формуле:
, (10)
где Сп
- полная (сметная) стоимость демонтируемых фондов, руб;
На
- годовая норма амортизационных отчислений, %;
Т - фактический срок службы демонтируемых основных фондов, лет.
(руб).
Определим дополнительные капитальные затраты на модернизацию:
(11)
где Свв
- стоимость введенного оборудования, руб.
(руб).
Определим стоимость оборудования после модернизации:
(12)
Где
- стоимость оборудования до модернизации, руб,
-стоимость выбывающего оборудования, руб.
(руб).
Амортизационные отчисления после модернизации определим по формуле:
где
– амортизационные отчисления до модернизации, руб;
– амортизационные отчисления выбывающего оборудования, руб;
- амортизационные отчисления вводимого оборудования, руб;
Таблица 7 – Капитальные вложения на создание основных фондов.
Виды основных фондов |
Стоимость, руб. |
Амортизация, руб. |
До модернизации |
После модернизации |
До модернизации |
После модернизации |
Здания |
15852645 |
15852645 |
301200,26 |
301200,26 |
Передаточные устройства (трубопроводы) |
24209312,4 |
24209312,4 |
3244047,86 |
3244047,86 |
Машины и оборудование. |
104891564,4 |
123346452,5 |
9706902,53 |
11362596,17 |
Приборы КИП и А |
341757 |
54681,12 |
341757 |
54681,12 |
Прочие основные фонды (10%) |
10489156,44 |
12155412,93 |
970690,25 |
1035259,62 |
Всего |
155784435,24 |
175618503,95 |
14564597,90 |
15997785,03 |
Значения капитальных вложений приборов КИП и А возьмем из таблицы 5. Значения прочих основных фондов примем а размере 10% от стоимости машин и оборудования
Дополнительные капитальные затраты на модернизацию найдем по формуле:
(14)
где
- сумма капитальных вложений на создание основных фондов до модернизации, руб;
- сумма капитальных вложений на создание основных фондов после модернизации, руб.
В данном разделе приводится обоснование потребности в рабочей силе для проектируемого объекта и расчет годового фонда заработной платы производственного персонала. Для этого нужно установить режим сметности работы установки или цеха, составить график обслуживания, изучить и составить перечень видов работ по обслуживанию оборудования с затратами времени по каждой из них. На основе общей трудоемкости объекта определяется численность рабочей смены, обслуживающей объект.
Списочная численность рабочих в непрерывном производстве определяется следующим образом:
(15)
Где Чя
- явочная численность в сутки, чел.;
Тк
- календарный фонд рабочего времени, дн.;
Тэф.р
- эффективный фонд рабочего времени каждого рабочего, дн.
Для нахождения эффективного фонда рабочего времени одного работника составим баланс рабочего времени одного рабочего в условиях непрерывного производства. Номинальный фонд рабочего времени равен разности между календарным фондом и количеством рабочих дней в году. Эффективный фонд рабочего времени равен разности между номинальным фондом рабочего времени и всеми невыходами на работу.
Таблица 8 – Баланс рабочего времени одного рабочего в условиях непрерывного производства.
Фонд времени |
Для сменного персонала (3-х сменный 4-х бригадный режим работы) |
Для дневного персонала |
Календарный фонд времени |
365 |
365 |
Нерабочие дни:
- выходные
- праздники
Итого
|
91
-
91
|
104
16
120
|
Номинальный фонд времени |
274 |
245 |
Невыходы на работу:
- очередной и дополнительный отпуск
- по болезни
- выполнение государственных и общественных обязанностей
- ученический отпуск
- прочие невыходы
Итого невыходов на работу
|
28
3
2
1
1
35
|
28
3
2
1
1
35
|
Эффективный фонд рабочего времени |
239 |
210 |
Расчеты всех видов численности рабочих сведем в таблицу 9.
Таблица 9 – Расчет численности рабочих производства.
Наименование специальности |
Явочная численность в смену, чел |
Число смен в сутки |
Явочная числен. в сутки, чел |
Списочная численность, чел |
Сменный персонал |
Аппаратчик сушки |
1 |
3 |
3 |
5 |
Слесарь ремонтник |
1 |
3 |
3 |
5 |
Электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования по текущему ремонту |
1 |
3 |
3 |
5 |
Мастер смены |
1 |
3 |
3 |
4 |
Дневной персонал |
Слесарь ремонтник |
1 |
1 |
1 |
1 |
Электрогазосварщик |
1 |
1 |
1 |
1 |
Начальник цеха |
1 |
1 |
1 |
1 |
Заместитель начальника цеха |
1 |
1 |
1 |
1 |
Механик цеха |
1 |
1 |
1 |
1 |
Энергетик цеха |
1 |
1 |
1 |
1 |
Начальник отделения |
3 |
1 |
3 |
3 |
Мастер по ремонту оборудования |
1 |
1 |
1 |
1 |
Табельщик |
1 |
1 |
1 |
1 |
Уборщик |
1 |
1 |
1 |
1 |
Расчёт фонда зарплаты ведётся по каждой категории работающих. Исходными данными для расчёта фонда зарплаты являются: численность работников, эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, принятые формы и системы оплаты труда, тарифные ставки рабочих, должностные оклады руководителей, специалистов и служащих. Фонд заработной платы делится на основную и дополнительную зарплату.
Определим годовой фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих на примере аппаратчика сушки.
Годовой фонд заработной платы рассчитывается по формуле:
(16)
где ГФЗП – годовой фонд заработной платы;
ОФЗП – основной фонд заработной платы;
ДФЗП – дополнительный фонд заработной платы;
РК – увеличение годового фонда заработной платы по районному коэффициенту.
(17)
где
- оплата по тарифу;
- премия за 100 %-ое выполнение плана;
- доплата за работу во вредных и тяжелых условиях;
- доплата за работу в ночное время;
- доплата за работу в праздничные дни.
(18)
где
- оплата очередного отпуска;
- оплата ученического отпуска;
– оплата дней выполнения государственных обязанностей.
Рассчитаем оплату по тарифу по следующей формуле:
(19)
где
– часовая тарифная ставка;
- продолжительность смены.
(руб).
Рассчитаем премию за 100 %-ое выполнение плана:
(20)
где
- коэффициент премирования,
.
Тогда:
(руб).
Рассчитаем доплату за работу во вредных и тяжелых условиях:
(21)
где
- коэффициент доплаты за вредность,
.
Тогда:
(руб).
Рассчитаем доплату за работу в ночное время:
(22)
где
– коэффициент доплаты за работу в ночное время,
.
Тогда:
(руб).
Рассчитаем доплату за работу в праздничные дни:
(23)
где
- число праздничных дней в году.
Тогда:
(руб).
Рассчитаем основной фонд заработной платы согласно (17):
399966,67 (руб).
Рассчитаем оплату очередного отпуска:
(24)
где
- число дней очередного отпуска.
Тогда:
(руб).
Рассчитаем оплату ученического отпуска:
(25)
где
- число дней ученического отпуска.
Тогда:
(руб).
Рассчитаем оплату дней выполнения государственных обязанностей:
(26)
где
- число дней выполнения государственных обязанностей.
Тогда:
(руб).
Рассчитаем дополнительный фонд заработной платы согласно (18):
(руб).
Рассчитаем увеличение годового фонда заработной платы по районному коэффициенту:
(27)
Тогда:
(руб).
(руб).
Аналогично рассчитываем заработную плату для остального персонала по часовой ставке.
Определим годовой фонд заработной платы для руководителей, специалистов и служащих на примере мастера смены.
Основной фонд заработной платы ОФЗП рассчитывается по формуле:
, (28)
где Опо окладу
- оплата по окладу, руб;
Рассчитаем оплату по окладу по формуле:
, (29)
гдеОмес
- оклад за месяц, руб./мес;
, (30)
(мес.)
(руб.)
Рассчитаем премию за 100% выполнение плана согласно(20):
руб.)
Рассчитаем доплату за работу во вредных и тяжелых условиях труда согласно (21):
(руб.)
Рассчитаем доплату за работу в ночное время согласно (22):
(руб.)
Рассчитаем доплату за работу в праздничные дни по формуле согласно (23):
(31)
где Оср.дн.оклад
- среднедневной оклад, руб.;
Среднедневной оклад находим по формуле:
(32)
(руб.)
(руб.)
Рассчитаем основной фонд заработной платы согласно (28):
(руб.)
Рассчитаем оплату очередного отпуска согласно (24):
(руб.)
Рассчитаем оплату ученического отпуска согласно (25):
(руб.)
Рассчитаем оплату за выполнение гос. Обязанностей согласно (26):
(руб.)
Рассчитаем дополнительный фонд заработной платы согласно (18):
(руб.)
Рассчитаем увеличение заработной платы по районному коэффициенту согласно (27):
РК=0,15*(480929,63+62380,00)=81496,44 (руб.)
Рассчитаем годовой фонд заработной платы ГФЗП согласно (16):
ГФЗП=480929,63+62380,00+81496,44 =624806,07 (руб.)
Аналогично рассчитываем годовой фонд заработной платы для остального персонала по окладу. При расчете ГФЗП для дневного персонала не учитывают доплату за работу в ночное и вечернее время, а также доплату за праздники.
Таблица 10 – Расчет годового фонда заработной платы рабочих.
Профессия |
чел |
Часовая тарифная ставка, оклад, руб. |
|
От
(Опо окладу
) |
|
|
Итого |
|
|
|
Итого |
Аппаратчик сушки |
5 |
25 |
239000 |
59750 |
9600 |
399966,67 |
|
1673,5 |
3347 |
51878,52 |
67776,78 |
Итого: |
Слесарь ремонтник |
5 |
22 |
210320,00 |
52580 |
8448 |
351970,67 |
41235,06 |
1472,68 |
2945,36 |
45653,10 |
59643,56 |
Электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования по текущему ремонту |
5 |
22 |
210320 |
52580 |
8448 |
351970,67 |
41235,06 |
1472,68 |
2945,36 |
45653,10 |
59643,56 |
Слесарь ремонтник |
1 |
22 |
36960 |
9240 |
0 |
55440 |
7392,00 |
264,00 |
528,00 |
8184,00 |
9543,60 |
Электрогазосв. |
1 |
23,5 |
39480 |
9870 |
0 |
59220 |
7896,00 |
282,00 |
564,00 |
8742,00 |
10194,30 |
Уборщик |
1 |
4870 |
50091,43 |
12522,86 |
0 |
75137,14 |
10018,29 |
357,80 |
715,59 |
11091,67 |
12934,32 |
Итого: |
Мастер смены |
4 |
6823 |
285665,36 |
71416,34 |
14324 |
480929,63 |
56343,22 |
2012,26 |
4024,52 |
62380,00 |
81496,44 |
Начальник цеха |
1 |
10534 |
108349,71 |
27087,43 |
0 |
162524,57 |
21669,94 |
773,93 |
1547,85 |
23991,72 |
27977,44 |
Заместитель начальника цеха |
1 |
9579 |
98526,86 |
24631,71 |
0 |
147790,29 |
19705,37 |
703,76 |
1407,53 |
21816,66 |
25441,04 |
Энергетик цеха |
1 |
8272 |
85083,43 |
21270,86 |
0 |
127625,14 |
17016,69 |
607,74 |
1215,48 |
18839,90 |
21969,76 |
Начальник отделения |
3 |
7398 |
228281,14 |
57070,29 |
0 |
342421,71 |
45656,23 |
1630,58 |
3261,16 |
50547,97 |
58945,45 |
Мастер по ремонту оборудования |
1 |
6769 |
69624,00 |
17406,00 |
0 |
104436,00 |
13924,80 |
497,31 |
994,63 |
15416,74 |
17977,91 |
Табельщик |
1 |
5320 |
54720,00 |
13680,00 |
0 |
82080,00 |
10944,00 |
390,86 |
781,71 |
12116,57 |
14129,49 |
Механик цеха |
1 |
8272 |
85083,43 |
21270,86 |
0 |
127625,14 |
17016,69 |
607,74 |
1215,48 |
18839,90 |
21969,76 |
Итого: |
Всего: |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования определяем по таблице.
-Статья "Амортизационные отчисления" учитывает сумму амортизации, определенную по рассматриваемому оборудованию в таблице 7.
-Расходы по эксплуатации оборудования принимаем в размере 4% от стоимости оборудования, а расходы на текущий и капитальный ремонт - 8%.
-Заработная плата вспомогательных рабочих переносится из таблицы 10.
-Единый социальный налог рассчитываем в размере 26,2% от фонда заработной платы вспомогательных рабочих.
-Прочие расходы рассчитываем в размере 0,5% от суммы всех предыдущих затрат.
Таблица 11 – Расчет затраты на содержание и эксплуатацию оборудования
Статьи расходов |
Сумма, руб. |
До модернизации |
После модернизации |
1. Амортизационные отчисления |
9706902,53 |
11362596,17 |
2. Расходы по эксплуатации оборудования |
4195662,58 |
4933858,10 |
3. Расходы на текущий и капитальный ремонт |
8391325,15 |
9867716,20 |
4. Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих |
1165021,70 |
1165021,70 |
5. Единый социальный налог |
305235,69 |
305235,69 |
6. Прочие расходы |
118820,74 |
138172,14 |
Итого |
23882968,38 |
27772599,99 |
Общепроизводственные расходы – это расходы, связанные с руководством цеха и обслуживанием цеховых потребностей. Для расчета цеховых расходов составляем смету в виде таблицы 12.
-Затраты по заработной плате руководителей, специалистов и служащих были рассчитаны в таблице 10.
-Расходы по содержанию и текущему ремонту зданий и сооружений общецехового назначения принимаем в размере 12% от их стоимости.
-Расходы по охране труда - в размере 15% фонда заработной платы всех работников цеха.
-Прочие расходы составляют 8 % от суммы всех общепроизводственных расходов.
Таблица 12 – Смета общепроизводственных расходов
Статьи расходов |
Сумма, руб. |
До модернизации |
После модернизации |
1. Основная и дополнительная заработная плата руководителей, специалистов и служащих |
1617374,11 |
1617374,11 |
2. Единый социальный налог |
423752,02 |
423752,02 |
3. Амортизация зданий и сооружений общецехового назначения |
301200,26 |
301200,26 |
4. Текущий ремонт зданий и сооружений общецехового назначения |
1902317,4 |
1902317,4 |
5. Расходы на содержание и эксплуатацию зданий и сооружений общецехового назначения |
1902317,4 |
1902317,4 |
6. Расходы по охране труда |
563089,94 |
563089,94 |
7. Прочие расходы |
536804,09 |
536804,09 |
Итого |
7246855,22 |
7246855,22 |
Так как в данном курсовом проекте рассматривается технологическая установка, а не цех полностью, то в дальнейших расчетах учитываем лишь часть общепроизводственных расходов, приходящихся на данную установку. Распределение общепроизводственных расходов можно провести пропорционально стоимости технологического оборудования, т.е. следующим образом:
(33)
где
- часть общепроизводственных расходов, относимая на установку, руб.;
- общая сумма общепроизводственных расходов, руб.;
Су
- стоимость технологического оборудования рассматриваемой установки, руб;
Сцех
- стоимость основного технологического оборудования в целом по цеху, руб.
(руб.)
Себестоимость продукции отражает технический и организационный уровень проекта и представляет затраты в стоимостном выражении на производство и реализацию продукции. Расчет себестоимости продукции приводим в табличной форме.
Единый социальный налог рассчитывается в размере 26,2 % от фонда заработной платы основных рабочих.
Общехозяйственные расходы включают затраты на управление предприятием, на стандартизацию и др. Величину этих затрат принимаем в размере 15% от разности между цеховой себестоимостью продукции и разностью затратами на сырье и материалы и возвратными отходами.
Коммерческие расходы, т.е. расходы по реализации продукции принимаем в размере 3% производственной себестоимости.
Таблица 13 – Калькуляция себестоимости продукции домодернизации:
Статьи затрат |
на единицу продукции |
на весь объем |
количество |
цена, р. |
сумма, р. |
Кол-во |
сумма, р. |
1. Сырье и материалы |
Известняк, т |
1,97863 |
39,91 |
78,97 |
249154,98 |
9943775,25 |
Итого по статье 1: |
78,97 |
9943775,25 |
2. Топливо и энергоресурсы |
Электроэнергия, тыс. кВтч |
0,421 |
430,23 |
181,13 |
53013,57 |
22808028,22 |
Вода оборотная, тыс. м3
|
0,00247 |
251,87 |
0,62 |
311,03 |
78339,13 |
Вода речная, тыс. м3
|
0,000184 |
201,48 |
0,04 |
23,17 |
4668,29 |
Итого по статье 2: |
181,79 |
22891035,64 |
3. Основная и дополнительная заработная плата основных производственных рабочих |
4,13 |
519621,97 |
4. Единый социальный налог |
1,08 |
136140,96 |
5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
189,66 |
23882968,38 |
6. Общепроизводственные расходы |
13,58 |
1709787,75 |
Итого цеховая себестоимость |
469,20 |
59083329,95 |
7. Общехозяйственные расходы |
58,54 |
7370933,20 |
Производственная себестоимость |
527,74 |
66454263,15 |
8. Коммерческие расходы |
15,83 |
1993627,89 |
Полная себестоимость продукции |
543,57 |
68447891,05 |
Таблица 14 – Калькуляция себестоимости продукции после модернизации:
Статьи затрат |
на единицу продукции |
на весь объем |
количество |
цена, р. |
сумма, р. |
Кол-во |
сумма, р. |
1. Сырье и материалы |
Известняк, т |
1,97863 |
39,91 |
78,97 |
323002,58 |
12891033,05 |
Итого по статье 1: |
78,97 |
323002,58 |
12891033,05 |
2. Топливо и энергоресурсы |
Электроэнергия, тыс. кВтч |
0,6315 |
430,23 |
271,69 |
103089,58 |
44352228,91 |
Вода оборотная, тыс. м3
|
0,00156 |
251,87 |
0,39 |
254,66 |
64141,99 |
Вода речная, тыс. м3
|
0,00003 |
201,48 |
0,01 |
4,90 |
986,72 |
Итого по статье 2: |
272,09 |
44417357,62 |
3. Основная и дополнительная заработная плата основных производственных рабочих |
3,18 |
519621,97 |
4. Единый социальный налог |
0,83 |
136140,96 |
5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
44,39 |
7246855,22 |
6. Общепроизводственные расходы |
10,47 |
1709787,75 |
Итого цеховая себестоимость |
409,94 |
66920796,57 |
7. Общехозяйственные расходы |
45,15 |
7370933,20 |
Производственная себестоимость |
455,09 |
74291729,77 |
8. Коммерческие расходы |
12,21 |
1993627,89 |
Полная себестоимость продукции |
467,30 |
76285357,67 |
Производительность труда одного работающего Птр
, определяется следующим образом:
,(34)
где М – производительная мощность объекта, т/год;
Чсп
– списочная численность работающих, чел.
· до модернизации:
т/чел*год.
· после модернизации:
т/чел*год.
Средняя заработная плата одного работающего Зср
определяется по формуле:
, (35)
где Зср
– средняя заработная плата одного работающего, руб.;
ГФЗП – годовой фонд заработной платы основных, вспомогательных рабочих и инженерно-технического персонала, руб.;
12 – число месяцев в году.
=10091,22 (руб)
Удельные капитальные вложения Ку
, определяются по формуле:
, (36)
где Ку
– удельные капитальные вложения, руб./т;
СОПФ
– стоимость основного производственного фонда, руб./т;
· до модернизации:
=1237,14(руб./т.)
· после модернизации:
=1075,79(руб./т.)
В качестве показателя общей (абсолютной) эффективности используем показатель рентабельности производственных фондов, определяемый следующим образом:
, (37)
где Пб
– прибыль балансовая;
Сопф
– среднегодовая стоимость основных производственных фондов;
Снос
– среднегодовой остаток нормируемых оборотных средств;
Снма
– стоимость нематериальных активов.
Так как мы рассматриваем отдельное производство, то вместо балансовой прибыли используем показатель прибыли от реализации данного вида продукта.
Прибыль от реализации продукции, определяется следующим образом:
,(38)
где Qрп
– объем реализованной продукции
Ц – цена продукции без учета налога на добавленную стоимость и акцизов;
S1
– себестоимость единицы продукции.
Определим прибыль от реализации продукции:
· до модернизации:
· после модернизации:
Найдем рентабельность производственных фондов:
· до модернизации:
· после модернизации:
Эффективность использования основных производственных фондов определяется с помощью показателя фондоотдачи.
где QТП
– количество выпущенной товарной продукции в стоимостном выражении;
Сопф
– среднегодовая стоимость основных производственных фондов.
Рассчитаем фондоотдачу:
· до модернизации:
· после модернизации:
Эффективность использования живого труда характеризуется производительностью труда, которую определяем следующим образом:
,(40)
где Q - объем выпускаемой продукции в стоимостном выражении; Ч – численность работников цеха или данного участка. Найдем производительность труда:
· до модернизации:
· после модернизации:
Для оценки выгодности производства данного вида продукции рассчитываем показатель рентабельности продукции.
, (41)
где S – себестоимость реализованной продукции. Определим рентабельность продукции: до модернизации:
· после модернизации:
Годовой экономический эффект рассчитываем по следующей формуле:
Эт
= (С1
- С2
) ∙ Q2
- Ен
∙ Кмод
(42)
где Эт
- экономический эффект от проведения многоцелевых мероприятий, руб;
C1
, С2
- себестоимость единицы продукции соответственно до и после проведения мероприятия, руб./т;
Q2
- годовой выпуск продукции после проведения мероприятия, т;
Ен
- нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений;
Кмод
- капитальные вложения на модернизацию объекта, руб.
Кмод
была определена согласно формуле (11).
Экономическую эффективность от реализации проекта находим по формуле:
где Ц – цена продукции без учета налога на добавленную стоимость и акцизов;
С2
- себестоимость единицы продукции после проведения мероприятия, руб./т;
Q2
- годовой выпуск продукции после проведения мероприятия, т;
Кмод
- капитальные вложения на реконструкцию объекта, руб.
Рассчитаем срок окупаемости проведенного мероприятия как отношение капитальных вложений на модернизацию объекта к годовой прибыли от реализации:
где Пр
– прибыль от реализации продукции, руб; Кмод
- капитальные вложения на модернизацию объекта, руб.
Для технико-экономической оценки проекта составляем сводную таблицу технико-экономических показателей. Эти показатели сравниваются с аналогичными показателями действующего производства (таблица 15).
Таблица 15 – Основные технико-экономические показатели производств до реконструкции и после реконструкции.
Наименование |
До реконструкции |
После реконструкции |
1. Производственная мощность объекта, т/ год |
125922,975 |
163245,568 |
2. Численность работающих, чел |
31 |
31 |
3. Средняя заработная плата одного работающего, руб./ мес. |
10091,22 |
10091,22 |
4 Производительность труда, руб/чел |
4062,03 |
5265,99 |
5 Фондоотдача, руб./руб. |
2,79 |
3,21 |
6. Удельные капитальные вложения, руб./т (руб./м3
) |
1237,14 |
1075,79 |
7. Полная себестоимость единицы продукции, руб. |
543,57 |
467,30 |
8. Прибыль от реализации продукции, руб. |
|
|
9. Рентабельность производственных фондов, % |
229,91 |
270,66 |
10. Рентабельность продукции, % |
534,69 |
638,28 |
11. Годовой экономический эффект, руб. |
- |
11761257,44 |
12. Экономическая эффективность от реализации проекта, руб./руб. |
- |
15,99 |
13 Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений, лет. |
- |
|
кальцинированный сода себестоимость заработный
Модернизация процесса сушки с использованием СВЧ-реактора в производстве кальцинированной соды позволяет увеличить производственную мощность на 28%. Так как численность персонала не изменилась, то и производительность труда также увеличилась на 28 %. Средняя заработная плата осталось неизменной и составляет 10091,22 рублей также вследствие неизменности численности персонала. Такой показатель заработной платы является удовлетворительным по г.Стерлитамак.
Прибыль от реализации продукции увеличилась на 33%.
Эффективность использования основных производственных фондов согласно показателю фондоотдачи увеличилась на 15% и составила 3,21 руб./руб. Рентабельность основных производственных фондов повысилась и составила 270,66%.
Полная себестоимость единицы продукции уменьшилась на 14% за счет увеличения мощности производства. Рентабельность продукции возросла и составила 638,28%
Экономическая эффективность от реализации проекта составляет 15,99%, что намного превышает величину нормативной эффективности капитальных вложений. Это говорит о несомненной выгодности рассматриваемой модернизации производства. Годовой экономический эффект от внедрения организационно технического мероприятия составляет 11761257,44 руб. Срок окупаемости удовлетворяет нормативному и составляет 2,45 года.
На основе вышеизложенного можно сделать вывод, что рассматриваемый проект экономически выгоден и рекомендуется к внедрению.
1 Баскакова О. В. Экономика организаций (предприятий): учеб. пособие. -М.:ИТК "Дашков и К",2004.-272с.
2 Вахрин П.И. Организация и финансирование инвестиций (сборник практических задач и конкретных ситуаций): учебное пособие.-2-е изд., испр. и доп.-М.:Маркетинг,2000.-164с
3 Григорьев В. Д. Экономика предприятий химических отраслей промышленности: учеб. пособие.- Казань: Казан. гос.технол.ун-т,2004. - 352с.
4 Даминева Р.М. Экономическое обоснование дипломных проектов: учебно-методическое пособие для студентов специальности 240401 (дневное отделение). – УГНТУ, 2009.
5 Даминева Р.М. Экономика и управление производством: учебно-методическое пособие по выполнению курсовых работ (часть 2) для студентов специальности 240401 (дневное отделение). – УГНТУ, 2009.4. Зайцев Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 491с
5. Экономика предприятия: тесты, задачи, ситуации: учеб. пособие для вузов/под ред.В.А.Швандара. - 3-е изд., перераб. и доп.-М.:ЮНИТИ -ДАНА, 2001. - 254с.
|