Письменное контрольное задание по дисциплине
«Управление предпринимательскими рисками»
1. Составьте собственную классификацию рисков с учетом как можно большего числа рисков, рассмотренных в данном комплексе.
2. Опишите риски, присущие Вашей сфере деятельности (предприятию, на котором Вы работаете), определите их степень и качественные характеристики. Укажите приемы риск-менеджмента, которые можно использовать для оптимизации степени описанных Вами рисков.
В случае, если у Вас возникнут затруднения с получением конкретных цифр, Вам предлагается на основании приведенных ниже таблиц, используя их в качестве исходных данных, проанализировать предпринимательские риски предприятия «Х» с использованием инструментов финансового анализа и показателей вариации.
Производственное предприятие «Х» – открытое акционерное общество - планирует расширять свою деятельность, и заинтересовано в привлечении инвестиций в различных формах. Оцените рискованность инвестиций с учетом следующих данных:
Баланс предприятия «Х» на 01.06.2007 (фактический), руб.
АКТИВЫ
Руб.
ПАССИВЫ
руб.
Счет (наличные)
150000
Кредиторская задолженность (долговые обязательства предприятия перед поставщиками материалов, комплектующих и т. д.)
0
Дебиторская задолженность(долговые обязательства клиентов)
237082
Задолженность по выплатам (налоги, заработная плата и т. п.)
0
Запасы
1021213
Краткосрочные займы(до 12 мес.)
400000
Сумма текущих активов(оборотные средства)
1222137
Сумма текущих пассивов (краткосрочные обязательства)
400000
Основные средства
399713
Долгосрочные займы (более одного года )
0
Сумма фиксированных активов
399713
Собственный капитал (акционерный капитал)
140000
Другие активы)
0
Прирост собственного капитала (чистая прибыль или убытки)
1081850
Суммарный собственный капитал
1221850
Сумма активов
1621850
Сумма пассивов
1621850
Баланс предприятия «Х» на 01.06.2008 (фактический), руб.
АКТИВЫ
Руб.
ПАССИВЫ
руб.
Счет (наличные)
30234
Кредиторская задолженность (долговые обязательства предприятия перед поставщиками материалов, комплектующих и т. д.)
0
Дебиторская задолженность(долговые обязательства клиентов)
0
Задолженность по выплатам (налоги, заработная плата и т. п.)
1690
Запасы
0
Краткосрочные займы(до 12 мес.)
0
Сумма текущих активов(оборотные средства)
30234
Сумма текущих пассивов (краткосрочные обязательства)
1690
Основные средства
550705
Долгосрочные займы (более одного года )
0
Сумма фиксированных активов
550705
Собственный капитал (акционерный капитал)
633310
Другие активы)
0
Прирост собственного капитала (чистая прибыль или убытки)
-54061
Суммарный собственный капитал
579249
Сумма активов
580939
Сумма пассивов
580939
Баланс предприятия «Х» на 01.06.2009 (фактический), руб.
АКТИВЫ
Руб.
ПАССИВЫ
Руб.
Счет (наличные)
31526
Кредиторская задолженность (долговые обязательства предприятия перед поставщиками материалов, комплектующих и т. д.)
185214
Дебиторская задолженность(долговые обязательства клиентов)
132206
Задолженность по выплатам (налоги, заработная плата и т. п.)
167429
Запасы
227817
Краткосрочные займы(до 12 мес.)
400000
Сумма текущих активов(оборотные средства)
391549
Сумма текущих пассивов (краткосрочные обязательства)
752643
Основные средства
1321810
Долгосрочные займы (более одного года )
0
Сумма фиксированных активов
1321810
Собственный капитал (акционерный капитал)
633310
Другие активы)
Прирост собственного капитала (чистая прибыль или убытки)
327406
Суммарный собственный капитал
960716
Сумма активов
1713359
Сумма пассивов
1713359
Баланс предприятия «Х» на 01.06.2009 (проект), руб.
АКТИВЫ
Руб.
ПАССИВЫ
Руб.
Счет (наличные)
126431
Кредиторская задолженность (долговые обязательства предприятия перед поставщиками материалов, комплектующих и т. д.)
21432
Дебиторская задолженность(долговые обязательства клиентов)
237082
Задолженность по выплатам (налоги, заработная плата и т. п.)
651134
Запасы
1021213
Краткосрочные займы(до 12 мес.)
400000
Сумма текущих активов(оборотные средства)
1384726
Сумма текущих пассивов (краткосрочные обязательства)
1072566
Основные средства
1321810
Долгосрочные займы (более одного года )
0
Сумма фиксированных активов
1321810
Собственный капитал (акционерный капитал)
633310
Другие активы)
81190
Прирост собственного капитала (чистая прибыль или убытки)
1081850
Суммарный собственный капитал
1715160
Сумма активов
2787726
Сумма пассивов
2787726
Отчет о прибылях и убытках предприятия «Х», руб.
Наименование статьи
Фактически
01.06.2003-01.06.2004
Фактически
01.06.2004-01.06.2005
План по проекту
01.06.2004-01.06.2005
+
Объем продаж
638887
1265182
2042400
-
Переменные издержки
629175
354500
210338
-
Постоянные издержки
235800
572542
167677
=
Валовая прибыль
-226088
338140
1664385
+
Внереализационные доходы
172027
170771
0
-
Внереализационные расходы
0
5210
0
=
Прибыль
-54061
503701
1664385
-
Налоги
0
176295
582535
=
Чистая прибыль
-54061
327406
1081850
Средние цены за 1 акцию предприятия «Х» за каждый месяц
в течение 2007 – 2009 гг., руб.
Год
2003
Месяц
7
8
9
10
11
12
Ср. Цена
2,225
2,118
2,011
1,813
1,869
1,9
Год
2004
Месяц
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Ср. Цена
1,815
1,733
1,647
1,589
1,505
1,422
1,485
1,569
1,913
1,836
1,752
1,879
Год
2005
Месяц
1
2
3
4
5
6
Ср. Цена
2,166
2,369
2,599
3,895
4,118
4,229