Роль электронных средств платежа в совершенствовании безналичных расчетов в России на примере р - реферат

Актуальность темы курсовой работы не вызывает сомнения, так как в настоящее время Россия находится в уникальной экономической ситуации, когда быстрое и глобальное реформирование платежной системы совпало по времени со всемирным процессом автоматизации и компьютеризации всех сфер человеческой деятельности. Все чаще и чаще в нашей жизни мы сталкиваемся с электронными расчетами, и все чаще и чаще современные инструменты денежного обращения начинают вытеснять на некоторых рынках своих предшественников - наличные и безналичные деньги. Причины этого процесса достаточно очевидны, так как те средства денежного обращения, которые мы имеем сейчас, отнюдь не являются идеальными и поэтому идет их непрерывное совершенствование. В какой-то момент накопленные усовершенствования приводят к смене инструментов. К тому же за последние 5-6 лет в нашу жизнь со стремительной скоростью ворвался Internet вместе со своими принципами общения, бизнеса и, что естественно, своими, принципиально новыми инструментами электронных расчетов.

При современном уровне развития науки и техники, информатизации различных областей жизни в современном обществе, появилось множество новых технических возможностей проведения денежных расчетов и взаимозачетов без использования денег так таковых. Коммерческие банки в современных условиях, просто обязаны идти в ногу со временем, и предоставлять клиентам усовершенствованные банковские услуги, связанные с применением электронных систем расчетов.

В России, как известно, электронные платежи стартовали позже, чем на Западе. Ни для кого не секрет, что в нашей стране банковские карточки массово используются в основном для зарплатных проектов. Количество эмитированных карточек и электронных устройств их обслуживания, особенно в торгово-сервисных предприятиях, у нас несопоставимо мало по сравнению с другими развитыми странами.

Несмотря на это, темпы роста российского рынка электронных платежей впечатляют. По мнению А. Грибова, генерального директора компании «Кибер-Плат», в последние годы спрос на услуги электронных платежных систем растет взрывообразно. Среди особенностей нашей страны можно отметить экономику с преобладанием наличных расчетов в потребительском секторе и невысокую банковскую культуру населения. Именно эти факторы определяют основной упор в развитии рынка электронной коммерции на системы приема наличных платежей от физических лиц — в ущерб, например, интернет-эквайрингу, прямому дебетованию счета и другим безналичным системам платежей.

Однако и на рынке безналичных электронных платежей ситуация меняется очень быстро. В 2007 г. количество обращений банков в компанию «Диасофт» по вопросам автоматизации удаленного доступа населения к банковским услугам возросло не менее чем на порядок. Интересно, что все больший интерес начинают вызывать не только традиционные платежи (погашение кредитов и пр.), но и такие «экзотические» электронные услуги, как операции на фондовых рынках, с ценными бумагами и т. п. [24, с 32].

Целью данной работы является рассмотрение роли электронных средств платежа в совершенствовании безналичных расчетов в России.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- определить сущность электронных платежных систем и рассмотреть их принципы и виды;

- выявить взаимосвязь использования платежных систем и законодательства РФ;

- провести анализ электронных платежных систем в российских банках;

- сформировать перечень проблем безопасности систем электронных платежей;

- Рассмотреть перспективы развития электронных услуг в российских банках.

Объектом данной работы являются современные российские банки: ОАО «Балтийский Банк», ОАО «Альфа-Банк», ОАО « ВТБ24», ОАО «Газпромбанк».

Предмет курсовой работы - современные электронные платежные системы.

В качестве информационной базы для написания курсовой работы автор использовал:

- нормативно-правовую базу, регулирующую использование электронных платежных систем;

- учебники и учебные пособия по заданной тематике;

- актуальную периодическую литературу.

1. СУЩНОСТЬ электронныХ платежныХ систем

В условиях роста платежного оборота и вызванного им увеличения трудовых и временных затрат остро встала проблема создания принципиально нового механизма денежных расчетов, обеспечивающего ускорение оборачиваемости денежных средств и снижение издержек обращения. В мировой банковской практике это решается, прежде всего, с помощью бездокументарных технологий за счет автоматизации денежных расчетов, широкой компьютеризации банковской и предпринимательской деятельности.

Этот процесс осуществляется на двух уровнях. На первом уровне вводятся сложные внутрибанковские и межбанковские системы расчетов на базе электронных технических средств, обслуживающие исключительно банковский бизнес. На втором уровне внедряются системы автоматизированного обслуживания клиентов — как юридических, так и физических лиц.

В основе электронных платежных систем лежит принцип обмена информацией между банком и клиентом с обеспечением должного уровня безопасности и конфиденциальности. Клиентам предоставляется возможность получать информацию о состоянии своих счетов и управлять ими, не прибегая к специальным банковским терминалам, а используя имеющиеся у них под рукой средства телекоммуникации: телефон, компьютер с модемом, телефакс, пейджер и т.д. В наш век бурного развития информационных технологий, глобализации рынков и повышенной тяги потребителей к комфорту предоставление банком своим клиентам таких услуг становится непременным условием сохранения конкурентоспособности банка.

1.1. принципы электронных платежных систем

Электронные платежи, как и любые другие, предусматривают наличие плательщика и получателя платежа. Задачей платежей, как известно, является перемещение денежной суммы от плательщика к получателю. В электронных системах такой перевод сопровождается протоколом электронного платежа. Этот процесс также требует наличия некоторого финансового института, соотносящего данные, которыми стороны обмениваются в платежном протоколе, с реальным перемещением денежных средств. Таким финансовым институтом может служить банк, работающий с реальными денежными средствами. Обычно банки исполняют в платежных протоколах две роли: эмитента (взаимодействующего с плательщиком) и эквайрера (взаимодействующего с получателем платежа). Кроме того, платежной системе необходим арбитр для разрешения возникающих споров.

К системе электронных платежей предъявляются следующие требования:

-Конфиденциальность.

Конфиденциальность транзакций проявляется в том, что номер счета или номер банковской карты, сообщаемый продавцу, является секретным и должен быть известен только тому, кто имеет на это законное право, например банку-эмитенту банковской карты.

-Целостность информации.

Информация о сделке должна быть сохранена в целостности, т.е. никому не должны быть известны купленный товар и сумма покупки.

-Аутентификация.

Означает удостоверение в том, что другая сторона, участвующая в платежах, на самом деле является той, за кого себя выдает. Это означает, что при расчете не наличными деньгами, а, например, банковской картой, продавец просит покупателя предъявить удостоверение личности с фотографией или же сравнивает подпись покупателя с уже имеющимся образцом.

-Авторизация.

Это проверка счета покупателя в банке. Авторизация позволяет продавцу определить, есть ли у покупателя необходимая сумма денег для оплаты стоимости покупки.

-Защищенность операций по платежам.

Означает создание преграды на пути проникновения воров (хакеров) в сеть Интернет и способы сохранения конфиденциальности и целостности информации.

1.2. Виды электронных платежных систем

Банковские электронные услуги весьма разнообразны, однако основным критерием их оказания является технология электронного обслуживания клиента. В соответствии с этим банковские электронные услуги можно разделить на следующие основные виды, каждый из которых представляет собой целый комплекс конкретных услуг:

1). Услуги, оказываемые с помощью банковских (финансовых) карт;

2). Услуги дистанционного управления клиентами своими банковскими счетами.

a. Банк-клиент;

b. Телебанк;

c. Интернет-банкинг.

1). Основой электронного банковского обслуживания являются операции с банковскими картами. Банковская пластиковая карта - это одна из разновидностей финансовых карт, которая является персонифицированным платежным средством, предназначенным для оплаты товаров, услуг, а в некоторых случаях и для совершения иных денежных операций, таких, как получение кредита, получение наличных денег в банках и их филиалах и через банковские автоматы (банкоматы). Фактически они представляют собой заменители денежных знаков одновременно во всех их функциях, а также инструмент получения наличных денег со счета в банке; являются одним из прогрессивных средств организации безналичных платежей.

Качество изготовления карты должно отвечать требованиям Международной организации по стандартизации ISO, которые определяют стандартные размеры карточек: длина — 85,6 мм, ширина — 53,9 мм, толщина — 0,76 мм.

Банковские пластиковые карты различаются по их назначению и техническим характеристикам (см. таблицу 1).

С каждым годом количество операций с использованием пластиковых карт увеличивается. По данным Банка России, на начало 2007 г. на территории Российской Федерации действовало 1189 кредитных организаций, из них 723 организации (более 60%) осуществляли эмиссию и/или эквайринг платежных карт. Всего на 1 января 2007 г. было выпущено 74,8 млн. банковских карт, из них более 90% – дебетовые. Отдельно следует выделить тот факт, что подавляющая часть всех платежных карт в России (около 90%) выпускается в рамках «зарплатных» проектов. Но в 2009 году российские банки выпустили минимальный объем пластиковых карт за восемь лет - всего 4,7 миллиона штук. Это втрое меньше, чем в 2008 году. Резкое сокращение выпуска пластиковых карт эксперты, объяснили сокращением числа карт, выпускаемых специализирующимися на потребительском кредитовании банками. Россияне пользуются картами все чаще, однако в основном снимают наличные в банкоматах [23, с 41].

Таблица 1-Виды пластиковых карт

ПО НАЗНАЧЕНИЮ

ПО ТЕХНИЧЕСКИМ ХАРАКТЕРИСТИКАМ

кредитные

дебетовые

магнитные

микропроцессорные

Кредитные карты дают возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд. Владельцу кредитной карточки открывается специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на весь срок действия карты и разовый лимит на сумму одной покупки, в пределах разового лимита оплата покупки может производиться без авторизации;

Дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для оплаты товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете.

Магнитные карты с обратной стороны имеют магнитную полосу, которая способна хранить 100 байт информации. Перед выдачей такой карты владельцу на ее поверхности делается тиснение идентификационных характеристик: Ф. И. О. клиента, номер его банковского счета, срок годности карты, т. е. даты открытия и окончания срока действия карты. Магнитная полоса имеет 3 дорожки. В финансовой сфере используется в основном вторая полоса, информации о финансовом состоянии счета клиента на полосе нет.

Существенными недостатками магнитных карточек являются:

• невозможность оперативного обновления информации;

• магнитная полоса часто выходит из строя.

Микропроцессорные карты — это карты со встроенной кремниевой микросхемой, их еще называют чиповыми картами. Объем памяти таких карт в среднем не превышает 256 байт. Вместо магнитной полосы в них встроен микропроцессор, содержащий оперативную (для использования в процессе обработки) и постоянную (для хранения неизменяемых данных) память, а также внесена система безопасности данных. Встроенная микросхема обладает свойствами небольшого компьютера, который может само-программироваться и управлять всеми процессами взаимодействия с памятью и различными внешними устройствами. В память заложена информация о владельце карты, о его банковском счете, сведения о проведении со счетом клиента до 200 последних операций с использованием данной карты. Лимит кредитования заранее запрограммирован в процессоре карты, и при его использовании при перерасчете расходуемая сумма вычитается. Если накопления израсходованы, клиент вносит в банк необходимую сумму, и лимит восстанавливается на первоначальном уровне.

2). Самостоятельная форма оказания банковских услуг - предоставление клиентам (физическим и юридическим лицам) возможности вести многие банковские операции с использованием современной электронной техники с удаленного рабочего места.

Подобные системы (обычно их именуют системами «банк - клиент») позволяют клиенту, используя персональный компьютер, подключаться по телекоммуникационным линиям связи к банковскому компьютеру и проводить нужные ему операции хоть 7 дней в неделю круглосуточно. Перед началом каждой операции владелец счета использует свой секретный ключ, без знания которого подключиться к системе невозможно.

Система «банк — клиент» в классическом варианте позволяет клиенту:

¾ получать справочную информацию (перечень выполняемых банком операций, курсы валют и т.д.);

¾ получать сведения о состоянии своего счета в форме соответствующих выписок;

¾ передавать в банк платежные поручения;

¾ получать электронные копии платежных документов о зачислении средств в пользу клиента;

¾ обмениваться с банком электронными текстовыми сообщениями и финансовой информацией;

¾ зачислять средства на счет (если это допускается) и перечислять средства со счета (оплата товаров и услуг, выполнение налоговых и иных обязательных платежей);

¾ перечислять деньги с одного счета на другой счет;

¾ заказать чековую книжку и отчет о движении средств на счете за определенный период времени;

¾ покупать и продавать ценные бумаги и др.

Система Телебанк как электронная услуга для физических лиц

Для физических лиц банки также предлагают новый электронный продукт — систему Телебанк — это система удаленного банковского обслуживания. Клиент банка может управлять своими банковскими счетами в режиме реального времени круглосуточно, независимо от своего местонахождения, через интернет, телефон или WAP.

Используя систему Телебанк, клиенты могут в режиме online покупать и продавать валюту, совершать переводы в рублях и валюте, размещать депозиты, пополнять пластиковые карты, оплачивать коммунальные услуги, сотовую связь, доступ в интернет, междугородные и международные переговоры и многое другое. Система позволяет узнавать остатки и получать выписки по счетам, в том числе по счетам пластиковых карт, за любой период.

Можно существенно сэкономить время, поручив своему банку проведение регулярных платежей, например, за коммунальные услуги, по определенному графику — система Телебанк будет выполнять их автоматически. По желанию возможно проведение операции в режиме «отложенного платежа», когда система Телебанк выполняет поручение по мере поступления средств на счет клиента в системе. При проведении платежей через систему Телебанк экономится не только время, но и деньги. Поскольку при оплате товаров и услуг через такую систему, не взимается налог с продаж, экономия составит 5% от суммы платежа.

Первичное оформление клиента может быть выполнено либо оператором телеобслуживания по телефону, либо самим клиентом на сайте. На первом этапе обязательно должны быть введены фамилия, имя и дата рождения. В противном случае, данные будут удалены, и оформление необходимо будет производить заново. При первичной регистрации на сайте клиенту присваивается УНК (уникальный номер клиента) и временный пароль. С помощью временного пароля клиент может создать запрос на сертификат для будущей работы с интернет-каналом. Зарегистрироваться в системе Телебанк можно также и по телефону через Оператора телеобслуживания. Окончательная регистрация клиента происходит после подписания клиентом пакета документов, куда входят: заявление-договор на расчетно-кассовое и дистанционное банковское обслуживание (анкета) и заявление на регистрацию сертификата. При подписании документов клиент выбирает каналы доступа, которые он будет использовать при работе со счетом [12, с 233].

Обслуживание клиентов банка на дому с использованием возможностей всемирной компьютерной сети интернет уже получило свое устоявшееся название "Интернет-банкинг".

Интернет-банкинг — это общее название технологий электронного банковского обслуживания, при которых доступ к счетам и операциям (по ним) предоставляется в любое время и с любого компьютера, имеющего доступ в Интернет. Для выполнения операций используется браузер, то есть отсутствует необходимость установки клиентской части программного обеспечения системы.

Как правило, услуги Интернет-банкинга включают:

¾ выписки по счетам;

¾ предоставление информация по банковским продуктам (депозиты, кредиты, ПИФ и т. д.);

¾ заявки на открытие депозитов, получение кредитов, банковских карт и т. д.;

¾ внутренние переводы на счета банка;

¾ переводы на счета в других банках;

¾ конвертация средств.

В данном разделе рассмотрены различные системы электронных платежей в коммерческих банках. На основании этого, мы видим, что благодаря стремительному развитию информационных технологий банки могут предлагать разнообразные виды услуг, которые позволяют привлекать новых клиентов, а также повышать уровень их обслуживания.

На сегодняшний день общее состояние рыночной ниши платежных систем в России пока находится на стадии развития. Соответственно, объем участников и количества проводимых операций ничтожно мал. Тем не менее, наблюдая определенный прогресс, можно ожидать, что уже скоро в России повысится уровень использования Интернета, применяемого в целях ведения электронной коммерции, одновременно с числом финансовых институтов и качеством их услуг.

Наибольшее развитие в российских банках получили пластиковые карты. Например банк «Русский Стандарт» выпустил более 25 млн. кредитных карт, из которых несколько сотен тысяч эмитировано в 2009 году [ 22, с. 93 ].

Также с развитием Интернета все более популярным становится услуга интернет-банкинга, которая в скором будущем, возможно, заменит систему банк-клиент.

Деятельность электронных платежных систем регулируется законодательством, о котором мы расскажем в следующей главе.

2. Правовое регулирование ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ В РОССИИ

Банки особенно восприимчивы к правовым рискам, когда они приступают к проведению новых операций, при этом юридические права партнера по операциям, как правило, не вполне определены. Эта характеристика в полной мере применима к электронным банковским услугам. В связи с недостаточной готовностью отечественного законодательства к отражению "электронной" специфики основной "центр тяжести" в регулировании электронных банковских услуг пока смещен в сторону договорных условий, что не позволяет решить вопрос об однозначном определении прав и обязанностей банков и их клиентов.

Характеристика нормативно-правовой базы в области регулирования систем электронного платежа представлена в таблице 2.

Из данной главы мы видим, что основные проблемы правового регулирования ЭПС связаны с отсутствием специальных правил. Их функционирование подчиняется в основном общим положениям законодательства, в частности о договорах и о документах в электронной форме. Как следствие, отсутствуют единые подходы к определению ключевых понятий и правовой природы используемых инструментов. Определить реальное юридическое содержание многих понятий можно только через их разграничение со смежными понятиями и исходя из реально складывающихся прав и обязанностей сторон.

В следующей главе мы рассмотрим электронные платежные системы на примере конкретных российских банков.

Таблица 2 – Нормативно-правовая база регулирования систем электронного платежа в России

НАЗВАНИЕ ДОКУМЕНТА	КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
1	2
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с последними изменениями и дополнениями от 27 декабря 2009 г.)	Закон дает понятие кредитной организации, как субъекта банковской деятельности, отличительные признаки кредитной организации, виды деятельности, которые может осуществлять кредитная организация, а также понятие банковской операции. К банковским операциям, которые согласно ч. 1 ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» могут совершать кредитные организации и которые связаны с осуществлением расчетов, относятся: — привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (пп. 1); — открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (пп. 3); — осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам (пп. 4); — кассовое обслуживание физических и юридических лиц (пп. 5); — осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (пп. 9) [7].
2. Федеральный Закон «Об информации, информатизации и защите информации» № 149-Ф3 от 27 июля 2006 г.	Говоря о совершении банковских сделок, имеют в виду как стадию заключения договора, так и его исполнение. При этом на электронный способ совершения сделок указывается для того чтобы подчеркнуть специфическую среду (образуемую совокупностью закрытых и открытых компьютерных сетей), обладающую рядом присущих только ей признаков, обусловленных применением информационных технологий. В настоящее время законодательство затрагивает только использование электронной цифровой подписи (ст. 160 ГК РФ и ст. 5 ФЗ "Об информации, информатизации и защите информации"), в том числе в электронных средствах платежа (ст. 847 ГК РФ) [9]. Кроме того установлены общие требования к защите информации, в том числе распределение рисков, связанных с использованием несертифицированных информационных систем (ст. 22). Если для совершения финансовых операций используются услуги Интернет и сервис-провайдеров, то следует учитывать требования Федерального Закона "О связи", регулирующего их деятельность в части сохранения тайны связи и оснований ответственности [8].
3. Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" (с последними изменениями и дополнениями 23 сентября 2008 г.)	Настоящее Положение распространяется на кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции. Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных карт, кредитных карт и предоплаченных карт. Организация - эмитент обязана определить максимальную сумму, в пределах которой она принимает на себя обязательства по одной предоплаченной карте (далее - лимит предоплаченной карты). Кредитной организации - эмитенту рекомендуется установить предельную величину лимита предоплаченной карты в сумме 5000 рублей или в эквивалентной сумме в иностранной валюте, рассчитываемой по устанавливаемому Банком России официальному курсу этой иностранной валюты по отношению к рублю, действующему на дату эмиссии предоплаченной карты. Клиент - физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции: - получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации; - получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации; - оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации; - иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение; иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Продолжение Таблицы 2

1	2
4. Положения Банка России от 5 декабря 2002 г. N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"	Эти правила допускают составление первичных и сводных учетных документов и ведение регистров бухгалтерского учета на машинных носителях, и Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ [5], которые регулируют вопросы электронных банковских услуг более подробно, затрагивая вопросы: - представления поручений клиентов на перечисление средств с их счетов в кредитные организации в виде электронных платежных документов с использованием аналогов собственноручной подписи (подпункт 1.5.11 и пункт 1.7. Раздела 1 Части III) с установлением требований к его содержанию (подпункт 1.9.7. Раздела 1 Части III); - использования электронных средств при осуществлении расчетных операций через другие кредитные организации (их филиалы) на основании договора о корреспондентских отношениях (пункт 1.6. Раздела 1 Части III), в котором, среди прочего, определяются порядок направления документов и используемые технические средства и способы удостоверения права распоряжения денежными средствами; - ведения книги регистрации лицевых счетов в электронном виде при условии предусмотрения этого учетной политикой кредитной организации, подписания книги регистрации лицевых счетов аналогами собственноручной подписи главного бухгалтера или его заместителя, а также обеспечения мер защиты информации от несанкционированного доступа (пункт 2.1. Раздела 2 Части III); - обеспечения внутрибанковского контроля программным путем, а также применением кодов, паролей и иных средств (пункт 3.2 Раздела 3 Части III).
5. Федеральный закон от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (с изменениями и дополнениями от 28 ноября 2009 г.) вступил в силу 01 января 2010г.	Введено понятие банковского агента его функций. Таким образом, платежный агент, работающий по договору с банками, и осуществляющий прием от физических лиц через терминалы и банкоматы следующих видов платежей: · платежи, направленных органам государственной власти, органам местного самоуправления и бюджетным учреждениям, находящимся в их ведении (например, оплата штрафов за нарушение ПДД); · платежи, направленные на исполнение денежных обязательств физических лиц по оплате товаров (работ, услуг); · зачисления на банковский счет физических лиц и другие операции, которые можно осуществлять как наличными средствами, так и с помощью платежных карт. Банковским платежным агентам запрещено передоверять прием платежей другим лицам. Закон 121-ФЗ устанавливает и другие требования к процессу осуществления платежей банковскими агентами. Правовой основой для приема платежей является договор с поставщиком товаров, работ или услуг, который заключается оператором. Такой договор, согласно ч.4 ст. 4 Закона № 103-ФЗ, должен предусматривать какие-либо обеспечительные меры (неустойка, поручительство, банковская гарантия, залог, страхование риска). Надо отметить, что требования к владельцам терминалов в связи с принятием нового Закона 103-ФЗ, ужесточились. В Законе 103-ФЗ четко оговаривается, что оператор по приему платежей не вправе осуществлять прием платежей, требующих в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведения идентификации физического лица, осуществляющего платеж, без участия своего уполномоченного лица, а также использовать при приеме таких платежей платежные терминалы. На субагентов это требование не распространяется, так как субагенты не смогут принимать от населения крупные платежи, требующие идентификации плательщиков.
6. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"(с последними изменениями и доп. 17 июля 2009 г.)	Противодействие включает в себя как пресечение подготавливаемых и совершаемых деяний по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, так и адекватные меры реагирования на уже совершенные действия по легализации доходов, полученных преступным путем. Платежи на территории Российской Федерации могут осуществляться путем наличных и безналичных расчетов. Поэтому полученные преступным путем доходы в виде денежных средств могут быть получены как в наличной, так и в безналичной форме. По общему правилу организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы (далее - предприятия) хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях неоднократного нарушения в течение одного года требований, предусмотренных ст. 6 и 7 (за исключением п. 3 ст. 7) комментируемого Закона.

Окончание Таблицы 2

7. Федеральный Закон «О защите прав потребителей» от 7 февраля 1992 г. № 2300-I (с изм. от 23.11.2009 г.)

Соотнеся основные положения Закона с электронными банковскими услугами, отметим следующие обязанности банка (исполнителя по смыслу Закона) в качестве организатора системы электронных банковских услуг:

- оказание услуг надлежащего качества в соответствии с договором (ст. 4) - качество электронных банковских услуг устанавливается исходя из содержания условий договора, касающихся совершения тех или иных банковских операций электронным способом и порядка электронного документооборота между банком и клиентами;

- соблюдение требований безопасности (ст. 7) - банк должен обеспечить безопасность в процессе оказания услуг и довести до сведения клиентов специальные правила;

- доведение до сведения потребителя информации о себе (ст. 9) - требуемая Законом информация включает фирменное наименование организации, место ее нахождения (юридический адрес) и режим работы, а также номер лицензии, срок ее действия и данные об органе, выдавшем лицензию. Выполнение указанных требований может обеспечиваться с использованием web-сайта банка;

- предоставление необходимой и достоверной информации об услугах, обеспечивающей возможность их правильного выбора (ст. 10) - включает в обязательном порядке цену и условия приобретения услуг, правила и условия эффективного и безопасного использования услуг, место нахождения (юридический адрес), фирменное наименование (наименование) организации, информацию о правилах оказания услуг способом, принятым для отдельных видов услуг.

8. Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации"(с последними изменениями и дополнениями 26 августа 2009 г.)

Для целей настоящего Положения под текущим счетом физического лица понимается банковский счет, открываемый физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо) с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Положением.

Для открытия текущего счета физическим лицом представляются следующие документы:

- паспорт или другой документ, в соответствии с законодательством Российской Федерации удостоверяющий личность (далее - документ, удостоверяющий личность);

- "Карточка с образцами подписей и оттиска печати" формы 0401026 Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93 (далее - карточка ф. 0401026), оформленная в установленном Банком России порядке;

- иные документы, предусмотренные законодательством и/или договором банковского счета.

Физическое лицо может предоставить другому физическому лицу (далее - доверенное лицо) право распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете, на основании доверенности, составленной в соответствии с требованиями законодательства. Доверенность на распоряжение текущим счетом физического лица в присутствии доверителя удостоверяется банком (уполномоченным работником банка) и заверяется оттиском печати банка. Доверенность может быть удостоверена в нотариальном порядке.

3. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ В РОССИЙСКИХ БАНКАХ

Проведем анализ электронных платежных систем в крупнейших российских банках: ОАО «Балтийский Банк», ОАО «Альфа-Банк», ОАО « ВТБ24», ОАО «Газпромбанк» и выявим их достоинства и недостатки (см. таблицу 3).

Исходя из данной таблицы, мы видим, что услуги, которые предлагают коммерческие банки, очень разнообразны и рассчитаны на различные потребности клиентов. Так, например, система интернет-банкинг от «Альфа-Банк» больше подойдет тем, кто ищет простоты в использовании, а телебанк от «ВТБ 24» – тем, кто по достоинству сможет оценить множество возможностей. Каждый клиент может выбрать услугу по своим потребностям.

В связи с развитием глобальных сетей, услуга клиент-банк «Газпромбанка» проигрывает по функциональным возможностям системе Альфа-Клиент On-line, но, к сожалению, большинство клиентов пока не готовы доверять свою конфиденциальную финансовую информацию сети интернет.

Банк-клиент и интернет-банкинг больше ориентированы на работу с корпоративным клиентом в отличии от пластиковых карт «Балтийского Банка» которые пользуются популярностью у физических лиц.

Наряду с достоинствами рассмотренных систем существует большое количество недостатков и проблем, основная из которых - безопасность. Данной проблеме и посвящен четвертый раздел настоящей работы.

Таблица 3 – Анализ использования электронных платежных систем в российских банках

Вид электронных платежей

Характеристика

Возможность

Достоинства

Недостатки

ОАО «Балтийский Банк»

Пластиковые карты

Карты, которые выпускает Балтийский Банк, — это карты крупных международных платежных систем Mastercard и Visa. Банковские карты отличаются друг от друга условиями их обслуживания и дополнительными преимуществами для владельцев. Пластиковые карты международных платежных систем Mastercard и VISA можно разделить на 3 основные группы:

- Дебетовые международные карты

- Классические международные карты

- «Золотые» международные карты

Пластиковые карты позволяют:

¾ оплачивать товары и услуги в торговых точках без комиссии;

¾ получать наличные в банкоматах любой страны мира;

¾ получать оперативную информацию о состоянии банковского счета.

Безопасность:

Если клиент потерял карту, но, при этом, соблюдал все правила пользования и немедленно позвонил в службу поддержки, деньги останутся в полной сохранности.

Простота расчетов:

С помощью банковской карты можно оплачивать товары и услуги в России и за границей, не пользуясь наличными средствами, и получать деньги через банкоматы.

Удобство при поездке за границу:

Если Вы едете за рубеж с банковской картой, то Вам нет необходимости декларировать вывозимые средства. При получении наличных или оплате покупок за границей по банковской карте конвертация осуществляется по более выгодному, чем в обменных кассах курсу. С помощью банковской карты можно бронировать гостиницы, арендовать автомобили.

Одним, из самых весомых недостатков, есть тот факт, что в современном мире, хорошо развито мошенничество. "Квалифицированные" злоумышленники, уже научились изымать деньги с банкоматов, используя фальшивые пластиковые карты.

Открытие и годовое обслуживание обойдутся порядка 25 долл.

За услугу обналичивания средств на карте взымается процент.

ОАО «ВТБ24»

Телебанк

Телебанк — это система дистанционного банковского обслуживания ВТБ24, позволяющая управлять своими банковскими счетами и картами в любое время и в любом месте с помощью интернета, мобильного или обычного телефона.

¾ покупать и продавать валюту;

¾ совершать переводы в рублях и валюте (по России и за рубеж);

¾ совершать внутрибанковские переводы;

¾ пополнять банковские карты;

¾ погашать кредиты;

¾ покупать ценные бумаги на фондовом рынке;

оплачивать коммунальные услуги, сотовую связь, доступ в Интернет, междугородние и международные переговоры и многое другое.

1) Скорость проведения операций

2) Возможность открытия/ пополнения/ закрытия депозитов.
3) Широкий диапазон возможностей по переводу денежных средств.
4) Быстрая конвертация валют и стабильно приемлемый курс для клиентов.
5) Доброжелательность сотрудников кол-центра.
6) Доступность всей истории проведенных операций.

Небольшие лимиты операций.

Телебанк - платная система.

Окончание таблицы 3

ОАО «Альфа-Банк»

Альфа-Клиент On - line

Это программный комплекс, предоставляющий корпоративным клиентам Альфа-Банка полный спектр услуг для дистанционного управление счетом с использованием сети Интернет.

Вне зависимости от региона своего присутствия пользователи системы имеют равные возможности — система «Альфа-клиент On-line» одинаково доступна во всех часовых поясах РФ.

Система предназначена для удаленного управления счетами юридических лиц , в том числе действующих в лице своего представительства или филиала, индивидуальных предпринимателей, а также группы компаний.

«Альфа-Клиент On-line» позволяет:

¾ осуществлять переводы;

¾ получать детальную информацию о движении денежных средств и остатках на расчетном счете;

¾ просматривать статус отправленных платежей;

¾ импортировать и экспортировать платежные документы из бухгалтерских систем, в том числе 1С;

¾ покупать и продавать иностранную валюту;

¾ отправлять в Альфа-Банк любые документы в электронном виде;

получать документы, подтверждающие проведение операций по счету.

1) Надежность:

¾ не требует установки. Вся работа по поддержке программного обеспечения ведется банком;

¾ в случае отказа компьютера можно продолжить работу с любого другого.

2) Мобильность:

¾ доступ к счету можно осуществить практически с любого компьютера. Не требуется ничего кроме Windows, Internet Explorer и доступа в Интернет;

¾ не требуется дисковой памяти для хранения информации.

3) Безопасность:

в «Альфа-Клиент On-line» используется система криптозащиты, построенная на основе международно-признанного протокола SSL, обеспечивает шифрование персональных данных пользователей «Альфа-Клиент On-line» с использованием стойкого криптоалгоритма на основе 128 битного ключа.

1) Список услуг довольно ограничен.

Клиенты пока боятся доверять интернету такую конфиденциальную информацию, как номера своих счетов. К тому же есть вероятность мошенничества, которое основывается на неиформированности конечного пользователя, поскольку услуги новые.

ОАО «Газпромбанк»

Система «Клиент-Банк»

Система Клиент-Банк позволяет организовать обмен документами между Клиентом и банком по безбумажной технологии и является одним из способов подготовки и доставки в банк в первую очередь платежных, а также иных документов от Клиента.

Технология «Банк-Клиент» позволяет Клиенту проводить операции и получать информацию по своим счетам без поездок в банк. Более того, так как при надлежащем хранении секретных ключей фактически невозможно подделать электронную подпись и декодировать электронный шифр, электронные документы Клиента более защищены от подделок чем бумажные.

Система «Клиент-Банк» дает возможность:

- использовать большой спектр электронных платежных и справочных документов;

- оперативно доставлять электронные документы в Газпромбанк, независимо от фактической удаленности клиента;

- получать ежедневные выписки по счетам;

- получать дебетовые и кредитовые приложения к выпискам с отметкой Газпромбанка;

- по запросу получать информацию о движении по счету с полными реквизитами платежа;

- осуществлять прием и отправку электронных документов в виде сообщений и файлов свободного формата, подписанных электронной цифровой подписью;

- получать справочную информацию от Газпромбанка;

- загружать в систему электронные документы для отправки в Газпромбанк из своих бухгалтерских систем.

1). Высокая скорость обработки большого количества платежных документов;

2). Возможность осуществления связи с Банком как по прямому модемному соединению, так и через интернет;

Расширенные настройки для импорта и экспорта документов.

Необходимость установки специализированной программы ДБО BS-Client на локальный компьютер.

4. ПРОБЛЕМЫ БезопасностИ системНЫХ электронных платежей В РОССИИ

При создании своих электронных систем банкам необходимо уделить как можно больше внимания защите и обеспечению их безопасности. Обычно различается внутренняя и внешняя безопасность. Внутренняя безопасность обязана обеспечивать целостность программ и данных и нормальную работу всей системы. Внешняя должна защищать от любых, угрожающих сбоем в системе, проникновений. В настоящее время существуют 2 подхода к построению защиты банковских систем:

-комплексный подход объединяет разнообразные методы противодействия угрозам;

-фрагментарный подход, т. е. противодействие определенным угрозам (антивирусные средства и т. п.).

Комплексный подход применяется для защиты крупных систем. Безопасность информационно-вычислительных систем имеет следующие понятия:

1). Политика безопасности — совокупность норм, правил и методик, на основе которых в дальнейшем строится деятельность информационной системы в области обращения, хранения, распределения критичной информации.

Политика безопасности определяет:

-цели, задачи, приоритеты системы безопасности;

-гарантированный минимальный уровень защиты;

-обязанности персонала по обеспечению защиты;

-санкции за нарушение защиты;

-области действия отдельных подсистем.

2). Анализ риска состоит из нескольких этапов:

-описание состава системы (т. е. документация, аппаратные средства, данные, персонал и т. д.);

-определение уязвимых мест по каждому элементу системы;

-оценка вероятности реализации угроз;

-оценка ожидаемых размеров потерь;

-анализ методов и средств защиты;

-оценка оптимальности предлагаемых мер.

Окончательно анализ риска выливается в стратегический план обеспечения безопасности, важным при этом является разбивка информации на категории. Наиболее простой метод категорирования информации следующий:

-конфиденциальная информация, доступ к которой строго ограничен;

-открытая информация, доступ к которой посторонних не связан с материальными и другими потерями.

Для деятельности коммерческого банка такой градации вполне достаточно.

Наиболее распространенными угрозами безопасности являются:

-несанкционированный доступ, который заключается в получении пользователем доступа к объекту, на который нет разрешения;

-«взлом системы» — умышленное проникновение, основную нагрузку защиты в этих случаях несет программа входа;

-«маскарад» — выполнение каких-либо действий одним пользователем банковской системы от имени другого;

-вирусные программы — воздействие на систему специально созданными программами, которые сбивают процесс обработки информации, и т. д.

В зависимости от существующих угроз различают следующие направления защиты банковских электронных систем:

-защита аппаратуры и носителей информации от повреждения, похищения, уничтожения;

-защита информационных ресурсов от несанкционированного использования;

-защита информационных ресурсов от несанкционированного доступа;

-защита информации в каналах связи и узлах коммутации (блокирует угрозу «подслушивания»);

-защита юридической значимости электронных документов;

-защита систем от вирусов.

Существуют различные программно-технические средства защиты.

К классу технических средств относятся: средства физической защиты территорий, сети электропитания; аппаратные и аппаратно-программные средства управления доступом к персональным компьютерам, комбинированные устройства и системы.

К классу программных средств защиты относятся: проверка паролей, программы шифрования (криптографического преобразования), программы цифровой подписи, средства антивирусной защиты, программы восстановления и резервного хранения информации. Руководящие документы в области защиты информации разработаны в России Государственной технической комиссией (ГТК) при Президенте РФ.

Для коммерческих структур эти документы носят рекомендательный характер, а в государственном секторе и при содержании информации, относящейся к государственной тайне, они обязательны к исполнению. Безопасность — один из наиболее важных вопросов интернет-банкинга, который волнует как самих «интернет-банкиров», так и их потенциальных клиентов.

Как мы видим из данной главы, несмотря на то, что периодически появляются новые вирусы и развиваются хакерские методики, существуют технологии, которые практически сводят «на нет» вероятность краж в Интернете. Кражи как таковые происходят достаточно редко. Банки должны не только брать на вооружение самые современные методы обеспечения безопасности интернет-транзакций, но и в упреждающем режиме доводить свою политику в сфере безопасности до сведения общественности. Клиент должен быть уверен, что в его банке применяются процедуры, позволяющие создать максимально безопасную среду электронных платежных услуг.

В банковской системе сегодня применяется самое современное сетевое и телекоммуникационное оборудование. От правильного построения сетевой структуры банковской системы зависит эффективность и надежность её функционирования. С развитием прогресса совершенствуются и банковские системы, о чем мы расскажем ниже.

Перспективы развития электронных банковских услуг в россии

Сегодня многие эксперты признают, что электронные деньги могут стать трамплином для развития экономики всей страны: электронные платежи окажут существенное влияние как на сокращение транзакционных издержек в национальной экономике, так и на затраты по обслуживанию денежной массы, а также решат ряд других проблем.

Для развития безналичных платежей в сфере личного потребления необходимо создание благоприятных условий, что возможно при постепенном восстановлении доверия населения к банковскому сектору, действиям государства в финансовой сфере. Кроме того, необходимо также совершенствование нормативной базы, регламентирующей операции по выпуску и обращению электронных средств платежа. Банком России совместно с министерствами и ведомствами Российской Федерации проводится работа по развитию правовой и методологической базы, которая будет способствовать внедрению безналичных инструментов платежа с использованием специальных средств, базирующихся на современных информационных технологиях, включая платежные карты.

Необходимо развитие инфраструктуры для совершения операций с использованием платежных карт (расширение сети приема платежных карт), оборудование предприятий розничной торговли электронными терминалами и импринтерами для оплаты товаров и услуг посредством платежных карт. За 2006 г. в России число организаций розничной торговли и услуг, принимающих при оплате товаров и услуг банковские карты, возросло на 19,8%. Тем не менее, в масштабах нашей страны количество данных организаций крайне мало (на начало 2007 г. их было всего 151,3 тыс. единиц).

Банки более активно должны заниматься финансовым просвещением с целью повышения своего имиджа и ознакомления клиентов с новыми банковскими продуктами, о существовании которых большинство физических лиц даже не знает. Так, например, родители могут завести пластиковую карту ребенку, уезжающему учиться в другой город или страну. На нее можно перечислять деньги, не пользуясь системой переводов, что удобнее, экономнее, надежнее. В то же время ни один банк или финансовый институт самостоятельно не в силах справиться с проблемой финансовой неграмотности населения в силу ее серьезности и масштабности. Просвещение граждан – задача не только финансовых структур, но и государства.

В будущем банковское обслуживание клиентов на дому превратится в основную форму розничных банковских услуг — услуг населению. Оно обеспечит объединение услуг, основанных на использовании банкоматов, кредитных и платежных карт, и услуг, оказываемых отделениями банков, в единую систему банковских видеоуслуг на дому.

Данная глава показывает, что в последние годы банковская система нашей страны переживает бурное развитие. Несмотря на существующие недостатки российского законодательства, регулирующего деятельность банков, ситуация неуклонно меняется к лучшему. Сегодня все больше российских банков делает ставку на услуги, основанные на электронных платежных системах.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог в данной работе мы видим, что использование электронных платежных систем в России позволяет банку предоставлять клиентам качественные услуги, удобство которых не вызывает сомнений. Несомненно, электронные платежные системы имеют ряд преимуществ перед бумажными деньгами:

¾ дистанционное обслуживание клиента дешевле, чем в офисе;

¾ предоставление широкого спектра дополнительных услуг;

¾ быстрота предоставления информации клиенту;

¾ мобильность-клиент может пользоваться услугами банка в любом месте, где есть доступ в интернет.

Наряду с преимуществами существуют и недостатки, мешающие более быстрому развитию электронных банковских услуг в России, основными из которых являются несовершенная законодательная база, безопасность и конфиденциальность.

Любая электронная банковская система является сложным аппаратно-программным комплексом, состоящим из множества взаимосвязанных модулей. Организация телекоммуникационных взаимодействий - серьезная проблема и скорее всего, в ближайшее время темпы развития банковских электронных систем будут стремительно расти. Это обеспечит постоянный рост количества и качества банковских услуг, от которого выиграют, в конечном счете, и банки и их клиенты.

Интерес к развитию электронных платежных систем определяется не желанием извлечь сиюминутную выгоду, а, главным образом, стратегическими интересами. Как показывает практика, инвестиции в такие проекты начинают приносить прибыль лишь через определенный период времени, необходимый для обучения персонала и адаптации системы к конкретным условиям. Вкладывая средства в программное обеспечение, компьютерное и телекоммуникационное оборудование и создание базы для перехода к новым вычислительным платформам, банки, в первую очередь, стремятся к удешевлению и ускорению своей рутинной работы и победе в конкурентной борьбе.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно-правовая база

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, Глава 45 «Банковский счет» от 19 апреля 1999 г. // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [www.garant.ru];

2. Положение ЦБР «О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П от 03.10.2002 г. (с изм. и доп. от 22.01.2008) // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [www.garant.ru];

3. Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт». (с изм. И доп. От 23.09.2008 г.) // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [www.garant.ru];

4. Положения Банка России от 5 декабря 2002 г. № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации". // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [www.garant.ru];

5. Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическим лицам в РФ» (с изм. от 22.01.2008 г.). // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [www.garant.ru];

6. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 29 сентября 1994 г. N 7 "О практике рассмотрения судами дел о защите прав потребителей" (с изм. от 11 мая 2007 г. № 24). // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [www.garant.ru];

7. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 03.02.1996 г. (с изм. и доп. от 26.04.2007) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

8. Федеральный Закон «Об информации, информатизации и защите информации» № 149-Ф3 от 27 июля 2006 г. // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [www.garant.ru];

9. Федеральный Закон «О связи» от 7 июля 2003 г. № 126-Ф3 (с изм. от 01.01.2007 г.) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

10. Федеральный Закон «О защите прав потребителей» от 7 февраля 1992 г. № 2300-I (с изм. от 23.11.2009 г.) // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [www.garant.ru];

11. Федеральный закон «Об электронной цифровой подписи» от 10 января 2002 г. № 1-ФЗ // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru].

Учебники и учебные пособия

12. Свиридов О. Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов. — Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010;

13. Балабанов И.Т. Банки и биржевое дело. – М.; – Издательство Питер, 2006;

14. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. М.: Омега-Л, - 2005;

15. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник М.: ЭКОНОМИСТЪ -2007;

16. Экслер А. WebMoney. Руководство по платежам в Интернете. СПб: Геликон Плюс, ЭКСпромт, 2003;

17. Александр Долгу. Энциклопедия WebMoney. 2006. Режим доступа [www.beta.megion.net].

Периодическая литература

18. Кирьянов М. Дистанционное банковское обслуживание в России // Банковское дело – 2009. № 8 – с. 45-46;

19. Тамулионис Й. Сегодня и завтра банковских карт и безналичных платежей // Банковское дело – 2009. № 11;

20. Сашина В. Особенности российского интернет-банкинга // Банковское обозрение – 2009. № 8;

21. Сашина В. «Русский Стандарт» продолжает выпуск карт // Банковское обозрение –2009. № 9;

22. Карашев К. Автоматизированное решение против издержек // Банковское обозрение –2009. № 10;

23. Юров А.В. Наличные деньги и электронные средства платежа: оценка перспектив // Деньги и кредит – 2007. № 7.

24. Шамраев А. Электронные платежи и современные банковские EFT-системы // Банковские технологии – 2007. № 5.

Дополнительная литература

25. Крис Скиннер . Будущее банкинга: мировые тенденции и новые технологии в отрасли, 2008г;

26. Копытин, В.Ю. Модели осуществления расчетов в платежных системах. 2005 г;

27. Латышева Н.В. Некоторые аспекты развития платежных систем в России и странах зарубежья. 2005 г;

28. Быстров Л.В. Пластиковые карты. Издательство: БДЦ-Пресс, 2005г;

29. Ануриев С.В. Платежные системы и их развитие в России. 2004 г;

30. В.А. Купчинский, А.С. Улинич. Система управления ресурсами банков. Москва, изд-во ЭКЗАМЕН, 2000 г;

31. А.А. Тедеев. Электронные банковские услуги и Интернет-банкинг: правовое регулирование и налогообложение, 2006 г.