Источники информации................................................................................ 48
Введение
Успех бизнеса зависит от нескольких элементов:
1. понимания общего состояния дел на данный момент;
2. ясного представления того уровня, которого необходимо достичь;
3. представления о том, как перейти от текущего состояния дел к необходимому.
Эти задачи помогают решить инвестиционный проект и описание практических действий по его реализации(бизнесплан). Поэтому многие фирмы в последнее время разрабатывают для себя бизнес-планы. Кроме этого, для того, чтобы открыть новое дело, также необходимо составить бизнес-план. Поэтому данная тема актуальна в наше время.
В данном курсовом проекте будет разработан бизнес-план по открытию нового производственного предприятия, работающего в области физической культуры и спорта. Данная область является развивающейся в настоящее время. Наблюдается увеличение спроса на занятия спортом (художественной гимнастикой). Поставкой инвентаря для этого вида спорта и занимается создаваемое предприятие.
Для открытия нового дела в бизнес-плане необходимо:
4. провести анализ положений дел в отрасли;
5. провести маркетинговое исследование;
6. разработать план маркетинга;
7. разработать производственный план;
8. описать предприятие;
9. разработать календарный план выполнения работ по проекту;
10. разработать финансовый план;
11. проанализировать риски;
12. оценить эффективность проекта.
Целью курсового проекта является закрепление теоретических вопросов курса и выполнение практической работы по разработке инвестиционных проектов и составлению бизнес-планов.
Раздел 1. Маркетинговое исследование. План маркетинга.
На сегодняшний момент на отечественном рынке доля спортивных товаров импортных производителей составляет 50% в общей потребности страны. Так как для отечественного производителя необходимо расширение объемов выпуска и уменьшение сроков оборачиваемости производимого организацией изделия путем оптимизации производственного процесса и увеличения величины кадрового состава предприятия (непосредственных исполнителей). Таким образом, потребности России удовлетворены за счет внутреннего производства на 50%, остальные 50% - за счет импортеров.
Потенциальная потребность в России в данных предметах за счет внутреннего производства обеспечена ~ на 50% (в России ежегодно занимаются художественной гимнастикой около 10 000 спортсменок).
Потребители и их характеристика:
- Спортсменки, занимающиеся художественной гимнастикой в спортивных школах и обществах.
Требования потребителей к продукции:
- Соответствие стандартам, предъявляемым спортивными школами и ассоциациями; наличие цветового ассортимента.
Страны производители
:
Таблица 1
Производители
Предприятия
Объем производства
(штук)
Сильные / слабые стороны
Италия
~500
Высокое качество, качественная упаковка, широкий ассортимент / большие транспортные расходы, высокие цены
Факторы, важные при покупке ленты для занятий художественной гимнастикой:
Таблица 2
Производители
Показатели
Сравнительная оценка
Anniel (Италия)
Amaya, Sasaki (Китай)
Качество
+
-
Цена
-
+
Упаковка
+
-
Экологичность
0
0
Средняя цена:
Лента для занятий художественной гимнастикой:
1) 45-50 руб.;
2) 370-450 руб.
Шаг 2. Значимость отрасли
В настоящее время стало очень актуально вести здоровый образ жизни, заниматься спортом.
Российские спортсмены постоянно одерживают победы на различных соревнованиях, в частности по гимнастике.
Наши блистательные спортсменки – гимнастки (Алина Кабаева, Ирина Чащина) не раз завоевывали золото на олимпиадах.
Их имена стали легендой. И много маленьких девочек хотят быть похожими на них, занимаясь гимнастикой.
На данный момент времени потенциальная потребность России в спортивных товарах для художественной гимнастики за счет внутреннего производства обеспечена ~ на 50%. А в России ежегодно занимаются художественной гимнастикой около 10 000 спортсменок. Таким образом, необходимо развивать отечественное производство данной отрасли.
Развитие отрасли очень важно по следующим причинам:
- Продукция относится к производству товаров народного потребления и «сегодня» является достаточно значимой для определенных потребителей.
Продукция – лента для занятий художественной гимнастикой предназначена для выполнения упражнения с лентой; применяется на соревнованиях, тренировках по художественной гимнастике.
Не маловажным моментом является и то, что, развивая данную отрасль, создается конкуренция для импортного производителя.
Также происходит совершенствование качества изделия, предъявляемого в рамках правил художественной гимнастики и уровня безопасности.
Шаг 3. Анализ инвестиционного климата региона
Инвестиционный климат региона. Псковская область имеет уникальное географическое положение. Область граничит с 3 зарубежными государствами. Также находится в соседстве с Ленинградской областью и сравнительно недалеко от Московской области. К тому же, в настоящее время разрабатывается множество проектов и программ по поддержке малого предпринимательства. Поэтому инвестиционный климат можно считать благоприятным.
1.2. Проведение маркетингового исследования.
Шаг 1. Определение емкости и доли рынка.
Ожидается увеличение спроса. Растут доходы населения, что будет способствовать увеличению потребности в качественной продукции.
В г. Пскове не продаются ленты для занятий по художественной гимнастике. Основные предприятия в этой области находятся за рубежом, но они сбывают значительную долю выпускаемой продукции в города: Санкт - Петербург и Москва. В основном спрос удовлетворяется за счет импорта продукции. Но, как показали опросы населения, псковичи, занимающиеся художественной гимнастикой, предпочли бы покупать ленты отечественного производителя. Поэтому предполагаемая доля рынка создаваемого предприятия составит примерно 50%.
Шаг 2. Оценка конкурентоспособности продукции
Таблица 3
Уровень конкурентоспособности
Сравниваемые показатели
Anniel (Италия)
Amaya, Sasaki (Китай)
ОАО «Русская ленточка»
Качество
+
-
+
Цена
-
+
-
Упаковка
+
-
+
Экологичность
0
0
+
Потребительские свойства
+
-
+
Таким образом, можно сделать вывод, что уровень конкурентоспособности высокий, так как по показателям ЗАО «Русская ленточка» выше показателей импорта.
Шаг 3. Анализ конкуренции
Основными конкурентами являются производители Anniel (Италия), Amaya,Sasaki (Китай).
Таблица 4
Сильные и слабые стороны конкурентов
Предприятия - конкуренты
Объем производства
(штук)
Сильные / слабые стороны конкурентов
Италия
~500
Высокое качество, качественная упаковка, широкий ассортимент / большие транспортные расходы, высокие цены
· Завоевание уважения и хорошей репутации у потребителей
· Расширение ассортимента
Поле СУ
· Подписание долгосрочного договора о поставках на взаимовыгодных условиях (возможно с новым поставщиком)
· Проведение оригинальной рекламной кампании
СЛАБЫЕ СТОРОНЫ
1)Производственные базы загружены не полностью;
2)Низкий уровень исследования рынка;
3)Недостаток нового оборудования
4)не очень удобное местонахождение
5)У фирмы нет четко спланированной стратегии;
Поле СлВ
· Переход на новое оборудование
· Увеличить объемы производства
Проведение маркетинговых исследований
Поле СлУ
Выведение на рынок новой продукции
Закупка нового оборудования
Поле СВ – поле «Сильные стороны – Возможности»
Поле СУ – поле «Сильные стороны – Угрозы»
Поле СлУ – поле «Слабые стороны – Угрозы»
Поле СлВ – поле «Слабые стороны – Возможности»
После проведения SWOT-анализа предприятие может более четко представить свои сильные и слабые стороны, а также ситуацию на рынке. Это позволит руководству выбрать оптимальный путь развития, избежать опасностей и максимально эффективно использовать имеющиеся у него в наличии ресурсы.
Таким образом, первый товар находится на стадии роста, а второй на стадии спада.
Для первого товара будем использовать стратегию «Звезды», а для второго товара «Собаки».
«Звезда» занимает лидирующее положение (высокая доля на рынке) в развивающейся отрасли (быстрый рост). Основная цель – поддержать отличительное преимущество фирмы в условиях растущей конкуренции. «Звезда» дает значительные прибыли, но требует больших объемов ресурсов для финансирования продолжающегося роста. Долю на рынке можно поддерживать или увеличивать за счет снижения цены, большой объем рекламы и / или более обширное распределение. По мере того, как развитие отрасли замедляется, «Звезда» превращается в «Дойную корову».
«Собака» - это производство с ограниченным объемом сбыта (маленькая доля на рынке) в зрелой или сокращающейся отрасли (медленный рост). Несмотря на достаточно длительное присутствие на рынке, ему не удалось привлечь к себе достаточное количество потребителей. Для него характерны незначительные возможности роста. Компания, имеющая такое производство, может попытаться выйти на специализированный рынок; извлечь прибыль посредством сведения до минимума обеспечивающего обслуживания или уйти с рынка. В нашем случае товар, который попадает под эту стратегию (внутренние органы курицы и поврежденные части курицы) являются отходами основного производства (замороженной курицы), поэтому уходить с рынка с данной продукцией предприятие не будет. Объемы производства этого товара напрямую зависят от объемов основного производства.
Шаг 2. Патентная ситуация
Для открытия организации необходимо сначала отправить документы в Санэпидемнадзор, где будет указаны характеристики будущего предприятия. После его открытия также необходимо предоставить все документы на товар и отправить пробную партию на экспертизу. После этого Санэпидемнадзор дает разрешения на выпуск продукции.
Предприятие получит сертификат качества продукции Псковского областного центра санэпидемнадзора (санитарно-эпидемиологическое заключение №80.ПЦ.4.0.961.П.000128.06.08 от 13 июля 2002 года).
Государственные санитарные эпидемиологические правила и нормативы:
- ГН НДК 2.1.6.695-98 загрязняющих веществ в атмосферном воздухе…
Изделие будет выпускаться по собственным техническим условиям согласно «Сертификату соответствия». Патентом и авторскими правами не защищено.
После открытия предприятия, Санэпидемнадзор проверяет деятельность организации 1 раз в 5 лет на соответствие утвержденному «Гигиеническому сертификату».
Шаг 3. Выбор товарных рынков и их сегментов
Рынок сбыта продукции
Потребности России удовлетворены за счет внутреннего производства на 50%, остальные 50% - за счет импортеров.
Таблица 7
Рынок сбыта продукции
Продукт
Потребитель (наимен-е и объем покупки)
Периодичность покупок
Кол-во в год
Цена за ед-цу
Цена в год
Документ
Лента для занятий художественной гимнастикой
Оптовые фирмы:
- Старт XXI век
- Товары для спорта
- Ронин-спорт
- Спортэксплюс
- СИС – спорт
(объем покупок) = 5000 штук
1 раз в год
5000 шт.
120 руб.
600000 руб.
Договор поставки
Каналы сбыта продукции
Таблица 8
Каналы сбыта продукции
Наименование канала сбыта
Характеристика
Степень готовности
Условия сбыта
Прямые поставки
Авто-доставка
Автомобиль имеется
По договорам
Шаг 4 . Организация сбыта
Система сбыта – посредническая. Поставка производится фирмам, осуществляющим оптовую торговлю спортивными товарами, согласно договорам.
Шаг 5. Формирование ценовой политики. Обоснование цены на продукцию
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение видов производимых товаров. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа предприятия.
В данной работе возможная цена определяется методикой «себестоимость плюс прибыль».
Цену рассчитаем как себестоимость плюс себестоимость, умноженная на процент прибыли на себестоимость в долях. Процент прибыли на себестоимость возьмем 13%. Тогда цена составит 110+110*0,13=124 рубля.
Цена на ленту составит 124 рубля, т.к. себестоимость составляет 110 рублей, а цены конкурентов 45-50руб., 370- 450 руб.
Шаг 6. Определение оптимального рекламного бюджета. Выбор средств размещения рекламы
Необходимо сформулировать цели рекламы, величину средств, необходимых для рекламы. Расходы на рекламу – это расходы предприятия по целенаправленному информационному воздействию на потребителя для продвижения продукции на рынках сбыта.
Периодические печатные издания:
13. «Из рук в руки»
14. «Аргументы и факты»
Объявление в газету «Из рук в руки» дается бесплатно и в бюджет не входит. Частота подачи объявления 1 раз в месяц.
Объявление в газету «Аргументы и факты». Формат объявления большого + рисунок (103*108мм), которое будет стоить 3500 рублей (1 месяц) и среднего размера (43*49мм), который будет стоить 450 руб. (все оставшиеся месяцы).
Кроме этого будет размещена информация в «Справочнике 053», которая будет стоить 100 рублей в месяц.
Таблица 9
Смета затрат на рекламу
Средство рекламы
Характеристика
Периодичность
Цена
в год
Реклама в сети Интернет
Создание сайта
постоянно
1000 у.е.
Печатные издания + 053
Объявления, координаты
ежемесячно
9650 руб.
Шаг 7. Определение оптимального плана реализации продукции
Наше предприятие будет заниматься производством ленты для художественной гимнастики.
Технологический цикл производства и реализации продукции
Таблица 10
Технологический цикл производства и реализации продукции
Наименование продукции и работ
Исполнитель
Длительность (дней)
Снабжение материалами
Экспедитор
3
Подготовительные операции
Производственный цех
3
Основное производство
Производственный цех
18-19
Упаковка
Производственный цех
3
Реализации
Экспедитор
3
В течение рассматриваемого периода времени планируется расширение производственных площадей, закупка оборудования, найм персонала.
Учитывая все это можно составить план реализации
Таблица 11
План реализации
Наим-е
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
6 год
7 год
8 год
9 год
10 год
штуки
20 000
46 000
51000
60000
73000
80 000
94000
100 000
120 000
146 000
цена за шт.
120
130
140
145
150
160
167
176
192
200
объем в руб.
240000
59800000
71400000
8700000
109500000
12800000
156980000
17600000
23040000
29200000
Глава 2. Производственный план
Шаг 1. Планирование издержек производства
1. Прямые расходы на производство продукции
Продукт – лента для занятий художественной гимнастикой.
Единица измерения – штук.
Цикл производства (дней) – 30 дней
Таблица 12
Наименование
Единица измерения
Расход
Цена
Руб.
$ USA
Материалы
Ткань полиэфирная
шт.
20 000
160 000
Стержень из углеводородных материалов
шт.
20 000
200 000
Комплектующие
Покупные комплектующие – фурнитура
шт.
20 000
70 000
Упаковочные материалы
шт.
20 000
30 000
2. Постоянные расходы на производство продукции
Таблица 13
Наименование
Сумма
Регулярность выплат
Период выплат в течение года
Разовые выплаты (дата)
Руб.
$USA
С
По
1. Постоянные затраты на управление
Транспорт
96 000
Ежемесячно
1
12
-
2. Постоянные затраты на производство
Отопление
1080
Ежемесячно
1
12
-
Электроэнергия
2160
Ежемесячно
1
12
-
Водопровод
6000
Ежемесячно
3. Постоянные затраты на маркетинг, сбыт (реализацию) продукции
Реклама
30000
Единоврем.
1
1
30000
3.Смета затрат на проект
Таблица 14
№
Наименование
Кол-во
Цена
Стоимость
Наличие расшифровки затрат
Всего
В том числе
Собств.
Заемные
1
Материалы
20000
23
460000
230000
230000
2
Зарплата
10
624 000
312000
312000
3
Маркетинг
60000
30000
30000
4
Обучение
2500
1250
1250
5
Постоянные расходы
111360
55680
55680
Шаг 3. Планирование численности персонала и заработной платы
Расходы на персонал
Таблица 15
Должность
Кол-во
чел.
Оклад
Регулярность выплат
Использование персонала
Сумма
Руб.
$US
С мес.
По мес.
Руб.
$US
1. Управленческий персонал
Управленческий персонал
1
7000
ежемес.
1
12
84 000
Главный бухгалтер
1
6000
ежемес.
1
12
72000
2. Производственный персонал
ИТР
1
6000
ежемес.
1
12
72 000
Производственные рабочие
4
5000
ежемес.
240 000
3. Персонал по маркетингу и прочие сотрудники
Водитель – экспедитор
2
5000
ежемес.
1
12
120 000
Младший обслуживающий персонал
1
3000
ежемес.
36 000
Всего расходов на персонал (годовой фонд оплаты)
624 000
Шаг 4. Планирование материально-технического обеспечения Альтернативные источники снабжения сырьем и материалом
Таблица 16
Комплектующие материалы
Наименование и характеристика
Цена на единицу изделия
Количество на год
Поставщик, условия работы, периодичность поставки
Стоимость
Ткань полиэфирная
8 руб.
20000 единиц
СОРТЭКС, Москва
160 000
Стержень из углеводородных материалов
10 руб.
20000 единиц
Комбинат Углеводородных пластиков, Тверь
200 000
Покупные комплектующие – фурнитура
3,50 руб.
20000 единиц
«Белый медведь», Москва
70 000
Упаковочные материалы
1,50 руб.
20000 единиц
Фирма упаковочных материалов, Санкт-Петербург
30 000
Всего:
460 000
Шаг 5. Определение амортизационных групп имущества и метода начисления амортизационных отчислений
Оборудование, оснастка и инструмент
Таблица 17
Наименование и характеристика
Цена
Количество
Поставщик и условия работы с ним
Срок поставки
Стоимость
В наличии
Дополнительно
(на заказ)
Полный комплект для производства
2500 у.е.
имеется
-
Собственное производство
-
-
Всего затраты на проект
-
Шаг 6. Планирование годовой производственной программы
ОАО «Русская ленточка» будет заниматься производством ленты для занятий по художественной гимнастике. Соответственно, эта продукция составляет ассортимент предприятия. Предприятие не ставит своей целью планирование широкого ассортимента, поскольку в г. Пскове не продается лента для занятий по художественной гимнастике отечественного производства. В основном спрос удовлетворяется за счет импорта продукции. Но, как показали опросы людей, занимающихся художественной гимнастикой, псковичи предпочли бы покупать ленту отечественного производителя. Поэтому предполагаемая доля рынка создаваемого предприятия составит примерно 50%. В первые годы работы предприятие планируется загружать не в полном объеме. Если выпускать продукцию на полную производственную мощность, оборудование будет быстрее изнашиваться, а также любой открывающейся организации необходимо время для того, чтобы с практической стороны оценить свой производственный потенциал.
В дальнейшие годы развития предприятия будет тщательно изучен спрос населения на другие аналогичные товары, производимые для развития спорта, и будет принято решение о необходимости расширения ассортимента (производственные мощности позволяют это сделать).
Шаг 7. Планирование себестоимости продукции
Наименование продукции – лента для занятия художественной гимнастикой.
Таблица 18
Калькуляция себестоимости продукции
№
Наименование
Ед. изм.
Кол-во в год
Цена на ед-цу изд.
Сумма
Наличие расшифровки затрат
1
2
3
4
5
6
7
1
Основные и вспомогательные материалы
шт.
20000
23
460 000
2
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты
шт.
20000
6,5
130 000
3
Транспортно-заготовительные расходы
2,4
48 000
4
Возвратные отходы
-
-
Итого материальные затраты
638 000
5
Энергия на технологические цели
1,5
30 000
6
Основная зарплата производственных рабочих
55
1100000
7
Дополнительная зарплата производственных рабочих
-
-
8
Отчисления на социальное страхование
19,58
391 600
9
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, инструмента
0,5
10 000
10
Производственная себестоимость
108,48
2169600
11
Внепроизводственные расходы
2,2
44 000
Итого себестоимость
110,68
2213600
Шаг 8. Согласование производственных показателей
В любое время года население регулярно занимается художественной гимнастикой. Таким образом, производственные показатели не будут подвержены сезонным колебаниям. Численность рабочей силы предприятия составляет 19 человек.
Проектируемое предприятие будет акционерным обществом открытого типа. Во главе предприятия – президент – генеральный директор
Акционерное общество - это хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций, удостоверяющих участие акционера в АО, их обязательственные права по отношению к АО. Акционеры не отвечают по обязательствам АО, а АО не отвечает по обязательствам акционеров. Акционеры несут риск убытков по ОАО в пределах стоимости акций. В ОАО акции могут отчуждаться акционерами без согласия других акционеров, т.е. ОАО вправе проводить открытую подписку на свои акции и осуществлять их свободную продажу.
Открытое акционерное общество имеет ряд преимуществ и недостатков.
Преимущества ОАО:
· возможность получения большого уставного капитала;
· простота купли – продажи акций;
· солидность, престижность перед кредиторами;
· акции ОАО, как правило, обладают более высокой ликвидностью;
· акции ОАО обращаются на рынке и обладают рыночной стоимостью;
· преобразование в ОАО создает механизм для оценки рыночной стоимости предприятия.
Недостатки ОАО:
· возможность потери контроля над ОАО;
· ОАО организовать сложно, дорого и трудоемко;
· Раскрытие информации об ОАО вследствие обязательности публикации отчетности ОАО за год;
· потеря гибкости в управлении.
Для данного предприятия эта форма является наиболее подходящей.
Шаг 2. Выбор названия предприятия
Полное название проектируемого предприятия - Открытое акционерное общество «Русская ленточка». Согласно ФЗ «Об акционерных обществах» в редакции от 21.03.2005, общество должно иметь полное и вправе иметь сокращенное фирменное наименование на русском языке. Полное фирменное наименование должно содержать полное наименование общества и указание на тип общества (открытое), а сокращенное - полное (или сокращенное) наименование и аббревиатуру «ОАО».
Название для будущей организации «Русская ленточка» было выбрано из-за следующих факторов:
- название предприятия непосредственно связано с родом его деятельности;
- в данном названии есть ссылка на отечественного производителя;
- данное название легко запоминается;
Название предприятия должно быть зарегистрировано в установленном законом порядке. Кроме того, необходимо зарегистрировать в установленном порядке свой товарный знак.
Шаг 3. Выбор месторасположения предприятия
Объективные факторы для выбора месторасположения и земли – инфраструктура, транспортные связи, инженерные сети, близость расположения поставщиков ресурсов, близость потребителей.
Организация, разрабатывающая проект является закрытым акционерным обществом, расположенным по адресу г. Псков, ул. Красных партизан д.7, директор ОАО «Русская ленточка» составляет команду управления предприятия.
Таблица 19
Обеспеченность земельными площадями
Источник
Количество
Условия
Стоимость
Помещение в собственности предприятия
150 м2
-
Стоимость эксплуатации, оплата за техническое обслуживание, связь и т.д.
2000 руб. в мес.
Таблица 20
Характеристика месторасположения
Транспортные сети
Асфальтированные подъездные пути
Инженерные сети
Водопровод 27 м3
в месяц,
Электроэнергия – 280 кВт
Близость поставщиков ресурсов
Москва (700км)
Близость потребителей
Москва (700 км)
Шаг 4. Структура предприятия
На данном предприятии линейная организационная структура. Данная модель структуры наиболее приемлема для будущей организации. Эго значит, что участники трудового процесса объединяются под началом одного руководителя.
Высший уровень управления – директор ОАО.
Кадровый состав (9 чел.):
- главный бухгалтер;
- инженерно-технические работники;
- производственные рабочие;
- водитель – экспедитор;
- младший обслуживающий персонал.
Таблица 21
Ф.И.О.
Должность
Задачи, функции, ответственность
Год рождения, образование, специальность, опыт работы, достижения
Семенов В.Г.
Директор
Руководство фирмой,
ее развитие
1979, техническое,
инженер-конструктор
Таблица 22
Должность квалификация
Количество человек
Имеется
Дополнительно
Главный бухгалтер
1
-
ИТР
1
-
Производственные рабочие
2
2
Водитель – экспедитор
1
1
Младший обслуж. персонал
-
1
Итого
5
4
3.2. Разр
аботка календарного плана выполнения работ по проекту