Главная              Рефераты - Банковское дело

Организация и управление риском в банковской деятельности - реферат

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ

БАНКОВСКИХ РИСКОВ


1.1.Сущность и структура банковской системы.


Банковская система играет исключительно важную роль в функционировании экономики государства. Эта роль еще больше возрастает в условиях развития и становления рыночных отношений. Образно ее можно назвать «кровеносной системой» экономического организма, через которую проходят взаиморасчеты и платежи предприятий, организаций, учреждений и населения.

Банки являются основным звеном кредитной системы. Они мобилизуют и превращают в действующий капитал временно свободные денежные средства, сбережения и доходы разных слоев населения, выполняют разнообразные кредитные посреднические, инвестиционные, доверительные и другие операции. Банки - это учреждения, функцией которых является кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет привлечения свободных средств предприятий, учреждений, организаций, населения и других ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, совершение валютных и других банковских операций, предусмотренных Законом Украины «О банках и банковской деятельности».

Банковская система Украины представлена сегодня двумя уровнями: первый уровень - Национальный банк Украины и его структурные подразделения на местах в виде региональных управлений, второй уровень - коммерческие банки, в том числе с государственной формой собственности - Эксимбанк, Сбербанк.

Правовые основы создания банков и основные принципы их деятельности определяют законодательные акты Верховного Совета Украины, Указы Президента, Декреты Кабинета Министров и ведомственные нормативные акты Национального банка Украины.

Национальный банк Украины является центральным банком страны, ее эмиссионным центром, проводит единую государственную политику в сфере денежного оборота, кредита, укрепления денежной единицы. Он координирует деятельности банковской системы в целом.

Вместе с Крымским региональным управлением, областными управлениями и коммерческими банками Национальный банк Украины образует единую банковскую систему, которая базируется на общей денежной единице.

Национальный банк выдает коммерческим банкам кредиты, получает и продает ценные бумаги, которые выпускаются государством, покупает и продает иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте; выдает коммерческим банкам лицензии на проведение банковских операций; устанавливает проценты за кредит; осуществляет контроль и регулирование деятельности коммерческих банков.

Национальный банк разрабатывает основные направления денежно-кредитной политики, которая ежегодно утверждается верховным Советом Украины. Он издает нормативные акты, устанавливает единые правила бухгалтерского учета в банках.

Кроме того, НБУ ведет счета банков-корреспондентов и осуществляет расчетное, кассовое обслуживание коммерческих банков, кредитных учреждений, органов государственной и исполнительной власти. Также через региональные расчетные палаты в областях контролирует взаиморасчеты клиентов банков по соглашениям с зарубежными партнерами.

Коммерческие банки независимо от форм собственности создаются на акционерных или паевых основах, с разрешения НБУ путем их включения в Республиканскую книгу регистрации банков.

Коммерческие банки могут осуществлять следующие операции:

1.привлечение и размещение денежных вкладов и кредитов;

2.осуществление расчетов по поручению клиентов, банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

3.ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;

4.финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;

5.выпуск платежных документов и ценных бумаг (чеков, аккредитивов, акций, облигаций, векселей и т.д.);

6.покупка, продажа и хранение платежных документов, ценных бумаг, а также операции с ними;

7.выдача поручительств, гарантий и других обязательств за третьих лиц, которые предусматривают их выполнение в денежной форме;

8.приобретение права требования с поставки товаров и предоставление услуг, принятие риска выполнения таких требований и инкассация этих требований (факторинг);

9.приобретение за собственные средства средств производства для передачи их в аренду (лизинг);

10.покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты, наличной и валюты, которая находится на счетах и вкладах;

11.покупка и продажа в Украине и за рубежом монетарных металлов;

12.привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и вклады и другие операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;

13.доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и др.) по поручению клиентов;

14.оказание консультационных услуг;

15.проведение операций по кассовому исполнению государственного бюджета по поручению Национального банка Украины;

16.осуществление других операций с разрешения Национального банка Украины.

Таким образом, коммерческие банки осуществляют на договорных условиях кредитно-расчетное, кассовое и другое банковское обслуживание предприятий, учреждений, организаций и граждан путем осуществления вышеизложенных операций и услуг.

Итак, двухуровневая банковская система предполагает наличие Национального банка Украины, призванного, в частности, эффективно контролировать инфляционные процессы, и большого числа свободно конкурирующих коммерческих банков, действия которых определяются законодательными актами и денежно-кредитной политикой государства, основанной на рыночных принципах.

Банковская система является финансово-кредитной базой реформы, важнейшим и необходимым условием расширения предпринимательской деятельности. От эффективности ее работы в значительной степени зависит успех в преодолении экономического кризиса. Экономика Украины нуждается в эффективно действующей системе расчетов, более активном участии коммерческих банков в инвестиционных проектах, расширении сферы банковских услуг и улучшении их качества.


1.2.Банковские риски и их классификация


Контроль над рисками занимает исключительно важное место в банковском деле. Любое управленческое решение в банковской деятельности является рисковым, труднопредсказуемым и определяемым, так как финансовая сфера очень чувствительна не только к различным социально-экономическим факторам, но и к политическим. Малейшая нестабильность в обществе весьма болезненно сказывается на состоянии и динамике всех сегментов финансового рынка. А поскольку макроэкономические показатели труднопрогнозуемы, избежать полностью риска при принятии управленческих решений просто невозможно. Поэтому главная задача управления банковскими рисками состоит в том, чтобы правильно оценивать возможность риска при проведении той или иной операции и свести его до минимального уровня.

Принятие на себя рисков за соответствующее вознаграждение традиционно относится к сфере деятельности банков. Анализ, оценка и управление разнообразными рисками являются важной составной частью управленческой деятельности кредитных институтов. Отсюда и необходимость эффективного менеджмента, который отвечал бы требованиям быстро развивающихся национальных и международных финансовых рынков.

“Банкир, который потерял способность рисковать, не может больше быть банкиром”. Эта старая мудрость напоминает о том, что риски органически присущи банковской системе. Острота рисков, тяжесть их последствий определяются как макро-, так и микросредой. Глубокие кризисные явления, вызванные переходом от плановой к рыночной системе хозяйствования, резко усилили рисковый характер банковских операций. В самом общем виде риски возникают из-за невозможности полностью обеспечить выполнение принятых решений, которые подвержены влиянию сложной совокупности противоречивых факторов. Отклонения текущих предположений от того, что реально совершится в ходе реализации управленческого решения, содержат в себе как шансы на успех, так и риски потерь. Поэтому на содержательном уровне риски могут быть определены как возможность получения ожидаемых результатов от того или иного управленческого решения, что приводит к потере прибыли или даже убыткам, наносит ущерб имиджу банка, а в экстремальном случае ставит под вопрос само его существование.

Важнейшая задача банковского менеджмента заключается в том, чтобы в рамках конкретной финансово-хозяйственной системы найти оптимальное соотношение между прибылью, риском и ликвидностью.

Всю совокупность наиболее важных рисков можно распределить на пять категорий:

  • кредитный риск (риск неплатежа по ссудам);

  • риск ликвидности;

  • риск, связанный с изменением процентных ставок;

  • рыночный риск;

  • риск неплатежеспособности (или банкротства).

Рассмотрим их по порядку. Суть кредитного риска состоит в том, что всякий раз, когда банк приобретает доходный актив в виде ссуды, он принимает на себя риск того, что заемщик может оказаться неплатежеспособным, т.е. не сможет вовремя погасить основную сумму задолженности и проценты по ней. Принято разделять активы по степени риска (табл.1).

Таблица 1

Классификация активов по степени риска

Вид активов Степень риска (в %)

1.Банкноты, монеты, дорожные чеки

Банковские металлы

Средства на коррсчете в НБУ

Срочные депозиты

Долговые ценные бумаги правительства


0

2.Кредиты, предоставленные центральным органам

госуправления

10

3.Кредиты местным органам власти

Инвестиции банка в ценные бумаги центральных

Органов госуправления и местных органов власти


20

4.Средства до востребования в других банках

Срочные депозиты, размещенные в других банках

50

5.Другие кредиты и финансовый лизинг,

предоставленные банком (кроме пролонгированных,

просроченных и сомнительных)

Пролонгированная, просроченная и сомнительная задолженности.

Дебиторы

Основные средства и ТМЦ


100


Кредитный риск – это потенциальное изменение чистого дохода и рыночной стоимости акции в результате не возврата ссуды. На движение денежных средств, которые могут быть использованы для обслуживания задолженности, влияют как общеэкономические условия, так и внутренняя среда в банке. Аналогичным образом на способность частного лица расплачиваться по долгам влияют степень занятости, величина собственного капитала и т.д. По этой причине при каждом случае обращения за ссудой банк проводит кредитный анализ, выявляющий способность заемщика вовремя расплатиться. Инвестиционные ценные бумаги несут в себе меньшую долю риска, поскольку заемщиками являются правительственные и местные органы власти.

Риск ликвидности состоит в возможности возникновения дефицита денег для того, чтобы обеспечить возврат депозитов, выдачу кредитов. Другими словами, риск ликвидности – это изменение чистого дохода и рыночной стоимости акций, вызванное затруднениями банка получить наличные денежные средства по умеренной цене, либо путем продажи активов, либо путем новых заимствований. Риск ликвидности может быть очень высок, если банк не спрогнозирует возрастание спроса на новые ссуды или массовый отток средств со счетов.

Процентный риск (риск, связанный с изменением процентных ставок) прямо и непосредственно связан с конъюнктурой кредитного рынка. Динамика рыночных ставок оказывает существенное воздействие на величину разницы между доходами и операционными расходами. Например, рост процентных ставок может привести к снижению банковской маржи прибыли в случае, если структура активов и пассивов такова, что процентные расходы по привлеченным средствам растут быстрее, чем процентные доходы по кредитам и инвестициям в ценные бумаги.

Наиболее сильное влияние на уровень процентного риска оказывает отношение активов, чувствительных к изменению ставок, к пассивам, также чувствительным к изменению ставок. Если в определенном временном интервале сумма активов, чувствительных к изменению ставок, превышает сумму пассивов, чувствительных к изменению ставок, банк при снижении ставок понесет убытки. Напротив, если сумма пассивов, чувствительных к изменению ставок, превышает сумму активов, чувствительных к изменению ставок, вероятность убытков появляется при росте ставок.

Другим фактором, влияющим на уровень процентного риска, является отношение числа незастрахованных депозитов к совокупным депозитам.

Существенное влияние на эффективность банковской деятельности оказывает рыночный риск, который в значительной мере обусловлен качеством управления портфельными инвестициями, а в конечном счете конъюнктурой на фондовом рынке. Суть рыночного риска состоит в том, что при росте процентных ставок рыночная стоимость ценных бумаг с фиксированным доходом и кредитов под фиксированный процент уменьшается, и банки несут большие потери.

В механизме управления банковскими рисками важное место занимает риск неплатежеспособности, или банкротства. Риск неплатежеспособности может возникнуть в силу ряда причин, среди которых главной является не возврат кредитов. Задолженность по ссудам приводит к тому, что банк не может в полной мере выполнять свои обязательства. Тогда он начинает предлагать более высокие проценты по своим долговым обязательствам для того, чтобы привлечь необходимые ресурсы.

Банк считается неплатежеспособным, когда его собственный (акционерный) капитал имеет отрицательное значение. С экономической точки зрения собственный капитал фирмы – это разность между рыночной стоимостью ее активов и пассивов. Таким образом, риск, связанный с капиталом, - это потенциальное понижение стоимости активов до того уровня, пока собственный капитал не станет равным нулю. Банк, акционерный капитал которого равен 10% стоимости активов, может выдержать большее понижение их стоимости, чем банк, капитал которого составляет лишь 6% стоимости активов. Риск, связанный с капиталом, тесно связан с финансовой системой рычагов, предполагающей использование задолженности и привилегированных акций с фиксированным доходом в качестве составляющей части капитала фирмы. Большое число источников средств с фиксированной ставкой повышает ожидаемую изменчивость дохода. Банки с высоким риском капитала финансово зависимы и для них характерны большие периодические колебания доходов.

Наряду с рассмотренными основными видами рисков в реальной действительности банки сталкиваются и с другими видами рисков, а именно: с инфляционным риском, валютным риском, политическим риском, риском злоупотреблений.

Все виды рисков в той или иной степени в зависимости от конкретных условий влияют на прибыль банка. Общая картина связи и зависимости между рисками и прибылью банков показана на рис.1.

Роль менеджера банка заключается в том, чтобы принимать решения и проводить действия, направленные на повышение богатства держателей акций. Стоимость банка, в свою очередь, тесно связана с основополагающим риском структуры портфеля и характером доходности. Чем больше риск по отношению к ожидаемым прибылям, тем меньше оценочная стоимость банка, в результате чего акционеры в большей степени недооценивают ожидаемые поступления. Чем ниже риск, тем ниже и недооценка, но вместе с тем ниже будут и ожидаемые поступления. Стоимость банков, чьи акции имеют широкое хождение на рынке, определяется котировками акций. Цены акций являются отражением того, как рынок воспринимает хозяйственную деятельность данной компании в прошлом и ожидаемые результаты ее деятельности в будущем.

С целью обеспечения нормальной работы банков и защиты средств вкладчиков для коммерческих банков Национальным банком Украины установлены обязательные экономические нормативы, которые зафиксированы в инструкции №10 «О порядке регулирования и анализа деятельности коммерческих банков» (табл. 2).

В Н У Т Р Е Н Н И Е Р И С К И

К редитный риск


Валютный

Риск


Процентный риск


Рыночные риски
Риск несба-лансированной ликвидности
Риск по фор-мированию депозитов


Ч А С Т Н Ы Е М Е Т О Д Ы



Р Е Г У Л И Р О В А Н И Я Р И С К О В

О пределение максималь-ной суммы для выдачи одному

Заемщику



Страхование валютных

Операций



Применение плавающих процентных ставок


Общие методы регули- рования рисков:

1.Диверсификация креди-тов

2.Кредитование на консорциональной основе

3.Страхование кредитов и депозитов

4.Введение залогового права

5.Расширение переучетных операций

6.Периодическая проверка кредитоспособности клиента


Изучение спроса и предложения по ценным бумагам

Соблюдение коэффициента ликвидности


Установление доли одного вкладчика в общей сумме банковских депозитов. Включение особых

условий в

депозитный

договор


Прибыль коммерческого банка

В НЕШНИЕ РИСКИ

В НЕШНИЕ РИСКИ

П олитические

Внешнеэкономические Геофизические


Проведение политики рационализа-ции или приватизации



Различные войны



Объявление экономических блокад



Запрет на расчеты

за границу



Отмена

Импортной лицензии



Обострение экономических кредитов



Различные стихийные бедствия (пожары, землетрясения наводнения)

Рис. 1. Воздействие рисков на прибыльность банка и методы их регулирования


Таблица 2

Обязательные экономические нормативы регулирования деятельности коммерческих банков


Наименование Методика расчета Норма

Показателя

Числитель Знаменатель НБУ
1 2 3 4 5
Нормативы капитала коммерческого банка

Н1

Минимальный размер капитала Капитал банка –––

не менее

2 млн.ЭКЮ

Н2

Минимальный размер уставного фонда Уставный фонд –––

не менее

1 млн.ЭКЮ

Н3

Платежеспособность Капитал банка Активы с учетом риска

не менее

8 %

Н4

Достаточность капитала

Капитал банка Общие активы–резервный фонд

не менее

4%

Н5

Категория капитала

На основании Н1–Н4 прибыли банка

I, II, III
Нормативы ликвидности

Н6

Текущая ликвидность

Корсчет+касса

расчетные и текущие счета

не менее 20%

Н7

Общая ликвидность

Активы Обязательства не менее 100%

Н8

Соотношение высоколиквидных активов и рабочих Высоколиквидных активы

рабочие активы

не менее

20 %

Нормативы риска

Н9

Максимальный размер риска на одного заемщика

Размер кредитов

Количество заемщиков

не более

25%*Н1

Н10

Максимальный размер «больших» кредитных рисков

Сумма «больших» кредитов (>10% капитала)

––

не более 8*Н1


Н11

Максимальный размер риска на одного инсайдера.

Сумма обязательств в отношении одного заемщика

Капитал

не более

5%


Н12

Ограничение суммы обязательств в отношении всех инсайдеров

Сумма обязательств в отношении всех инсайдеров

Капитал не более 40%

Н13

Ограничение суммы выдаваемых межбанковских кредитов

Межбанковский кредит, выданный

Капитал не более 200%

Н14

Норматив рефинансирования

Межбанковские кре-диты и кредиты НБУ

Капитал не более 300%
Продолжение таблицы 2
1 2 3 4 5

Н15

Норматив инвестирования

Сумма инвестиций Капитал не более 50%

Нормативы открытой валютной позиции уполномоченного банка.

Н16

Нормативы открытой валютной позиции

Сумма открытой валютной позиции

Капитал не более 40%

Н17

Нормативы открытой валютной позиции по каждой валюте

Сумма открытой позиции по конкретной валюте

Капитал не более 20%

Н18

Нормативы открытой валютной позиции по банковским металлам

Стоимость монетарных металлов

Капитал не более 10%

Нормативы взвешенной открытой валютной позиции уполномоченного банка

Н19

Норматив взвешенной открытой валютной позиции

Сумма открытой позиции, взвешенная с учетом сроков платежей

Капитал не более 50%

Н20

Нормативы взвешенной открытой валютной позиции в СКВ Взвешенная валютная позиция по СКВ Капитал не более 30%

Н21

Нормативы взвешенной открытой валютной позиции в неконвертируемой валюте

Взвешенная валютная позиция по неконвертируемой валюте

Капитал не более 15%

Не все банки подвержены воздействию всей совокупности перечисленных рисков. Задача менеджера заключается в том, чтобы классифицировать их, установить индивидуальное значение каждого вида риска для своего банка. Только на базе оценок подверженности риску каждого клиента или отдельной сферы деятельности с последующим агрегированием данных может быть создана эффективная система их управлением.


1.3. Методы управления банковскими рисками


Измерение и идентификация риска на сегодняшний день являются только первым шагом управления рисками и контроля за ними в банковском секторе. Банкиры должны рассматривать управление рисками как логическую последовательность действий от постановки проблемы до ее разрешения. Ключевые стадии процесса управления рисками в банковском секторе заключается в следующем:

1. Идентификация и измерение чувствительности банка к риску. Руководство банка должно решить, какие факторы риска опасны для различных подразделений банка, а также как измерять величину и степень этих рисков.

2. Обзор оперативной политики каждого из подразделений банка и повседневного воплощения этой политики в жизнь для определения того, адекватно ли она покрывает каждый из факторов риска. Руководство банка должно установить, необходимы ли изменения в повседневной деятельности или стратегических установок для борьбы с основными и наиболее серьезными факторами риска каждого из подразделений.

3. Анализ результатов мероприятий банка, проводимых в сфере управления рисками, и вытекающих из них изменений для краткосрочных и долгосрочных планов банка. Руководство банка должно решить, соответствует ли реакция банка на различные факторы риска поставленным целям. Нужно ли изменить план для того, чтобы отразить новую ситуацию, сложившуюся для банка с точки зрения риска?

4. Анализ результатов мероприятий и решений в области управления рисками в ходе и по окончании каждого отчетного периода. Руководство банка должно знать, насколько хорошо оно распознавало факторы потенциального риска и содействовало их нейтрализации с точки зрения целей, поставленных в краткосрочных и долгосрочных планах банка.


Управление банковскими рисками должно удовлетворять двум основным