Главная Учебники - Разные Лекции (разные) - часть 21
|
Министерство просвещения Российской Федерации
Институт экономики и предпринимательства (ИНЭП)
Заочное отделение
по курсу «Правоведение»
Страховые правоотношения.
Выполнила:
студентка заочного
отделения
ф-та Экономики и управления
группы 01-Э-21з
Никулина Ирина Владимировна
Зачетная книжка № 193
Преподаватель:
Москва 2003 г.
План.
Введение………………………………………………………………………………………….3 1.1. Экономическая категория страховой защиты общественного производства……………………………………………………………………..4 1.2.
Экономическая природа страхования ………………………………………….5 1.3
. Функции страхования…………………………………………………………….6 2. Страховые правоотношения и формы страхования…………………………………..7 3. Объекты и виды страхования…………………………………………………………10 3.1. Государственной социальное страхование……………………………………...10 а) Государственные пособия……………………………………………………..11 3.2. Личное страхование………………………………………………………………12 3.3. Имущественное страхование……………………………………………………..12 3.4. Страхование рисков……………………………………………………………….13 3.5. Страхование ответственности……………………………………………………13 4. Субъекты страхового правоотношения………………………………………………14 5. Страховые понятия…………………………………………………………………….15 6. Договор страхования…………………………………………………………………..17 7. Самострахование………………………………………………………………………20 7.1. Преимущество самострахования…………………………………………………20 7.2. Недостатки самострахования…………………………………………………….20 8. Перестрахование……………………………………………………………………….21 8.1. Виды договоров перестрахования………………………………………………..22 Заключение……………………………………………………………………………………...24 Литература………………………………………………………………………………………26 Вве
дение.
Страхование – одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом «Страх». Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни. Рискованный характер общественного производства – главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что, естественно, разорительно. Многовековый опыт и полная драматизма история страхования убедительно доказали, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику. Страхование – это стратегический сектор экономики. Особенно в период развития рыночных отношений предприниматель получает возможность сосредоточить все свое внимание на проблемах рынка и конкуренции, будучи уверенным при этом, что средства производства и предметы труда материально защищены при любых случайностей. Именно страхование повышает инвестиционный потенциал и дает возможность увеличить состояние и богатство нации. Это важно для российской экономики, которая пока пребывает в сложном положении. Для развития страхового рынка и превращения его в цивилизованный необходимо, во-первых, его регламентировать. И эту деятельность государство продолжает, совершенствуя работу страхового надзора. Остается много нерешенных проблем с налогообложением, законодательной базой, защитой интересов страхователя. Но и эти проблемы в стадии решения. Во-вторых, очень важен вдумчивый подход к финансовым возможностям деятельности страховых компаний, особенно в вопросах сохранения их платежеспособности. И в третьих, особое внимание следует уделять договорам страхования. Это юридическая основа всей страховой деятельности. Многообразные проблемы на пути развития страхования в России могут быть успешно решены при наличии соответствующего уровня экономического мышления и наличия высококвалифицированных кадров. 1.
Экономическая сущность страхования.
1.1.
Экономическая категория страховой защиты общественного производства.
Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба. Негативные проявления стихийного характера сил природы и общества, связанные с материальными потерями, в первом приближении воспринимаются людьми как случайные события, однако их периодическое наступление доказывает, что они имеют объективный, закономерный характер, связанный с противоречиями экономических отношений и проблемами техногенного характера. Процесс воспроизводства представляет собой конфликтное взаимодействие и противоборство различных сил природного и общественного характера. С одной стороны – противоречия между человеком и природой, с другой – общественные противоречия. В совокупности взаимодействия различных противоречий в производстве и жизнедеятельности создают объективные условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает риск. Риск объективно присущ различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительных противоречий от взаимодействия сил природы и общества, порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты. Специфика этой экономической категории определяется следующими признаками: - случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы; - выражение ущерба в натуральной или денежной форме; - объективная потребность возмещения ущерба; - реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события. Осознанная человеком и обществом в целом необходимость страховой защиты формировала страховые интересы, через которые стали складываться определенные страховые отношения. Содержание страховых отношений охватывало образование и использование ресурсов страхового фонда независимо от конкретной формы его организации. По мере развития общества эти отношения получили гражданско-правовое закрепление, что в свою очередь позволило регулировать их правовыми методами. Мощный импульс к организации страховой защиты дало общественное разделение труда, развитие ремесленного производства и выделение торговли в самостоятельную отрасль. Рост городов, развитие ремесленного производства, торговли, особенно международной торговли, связанной с повышенным риском и использованием денежных ссуд, требовали надлежащего страхового обеспечения. В этой связи кредит и страхование были тесно взаимосвязаны. Страхование имущества заемщика, передаваемого кредитору под обеспечение ссуды (морские займы) вызвало к жизни выделение из числа кредиторов, и в первую очередь ростовщиков, особую группу профессионалов – страховщиков, в руках которых сосредоточивались ресурсы страхового фонда. В результате формируется научное знание о страховом риске и его оценке, опирающееся на познание законов природы и общества. Таким образом под экономическую категорию страховой защиты подводится научная база. Несмотря на случайный характер наступления стихийного бедствия или иного разрушительного события появилась возможность их научного предвидения. Стало возможным с большой степенью достоверности предсказывать возможную величину ущерба в натуральной и денежной форме. Благодаря научному предвидению страховщик мог осознанно реализовывать меры по предупреждению неблагоприятных последствий наступления страхового риска. Страхование превратилось в одну из конкретных форм страховой защиты общественного производства и организации страхового фонда. 1.2. Экономическая природа страхования.
Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредствам их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств стразового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность страхования обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня. Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки: - наличие перераспределительных отношений; - наличие страхового риска (и критерия его оценки); - формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков; - сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов; - солидарная ответственность всех страхователей за ущерб; - замкнутая раскладка ущерба; - перераспределение ущерба в пространстве и времени; - возвратность страховых платежей; - самоокупаемость страховой деятельности. Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия. В мировой практике существует 2 системы страхования: 1. Система первого риска – при наступлении страхового случая выплачивается в пределах страховой суммы, на которую заключается договор, но не больше суммы ущерба. Страхования сумма – 15 млн. руб. Ущерб – 25 млн. руб. Страховое возмещение – 15 млн. руб. Стоимость объекта – 30 млн. руб. Страховое обеспечение – 50% Страховое возмещение – 50% ущерба. Франшиза – это минимальный ущерб, не возмещаемый страховыми компаниями. Страховой тариф – цена страховой услуги, предоставляемой страховщиком. Устанавливается либо в % к страховой сумме, иногда в абсолютной величине (в фонде социального страхования). Страховой тариф – основа страхового взноса страхователя.. Величина страхового тарифа зависит от рискованности вида страхования, она измеряется избыточностью страховой суммы. Страховой тариф складывается из: - нетто-ставка (основа тарифа). идет на выплату страховых обязательств. - нагрузка. Идет на покрытие расходов по ведению страхового дела (~ 25-30% от нетто-ставки). В нагрузку закладывается и прибыль. основу нетто-ставки составляет убыточность страховой суммы. Обычно берется средняя убыточность за 5 лет. К ней добавляется рисковая надбавка. Она служит для покрытия дополнительных страховых возмещений, возникающих в неблагоприятные годы. Страховой взнос – плата страхователя за договор страхования, осуществляемый страховщиком. По коммерческим видам страхования страховой взнос уплачивается единовременно при заключение договора страхования. 1.3. Функции страхования.
Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие. Первая функция – это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно - рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества. Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств. Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать. Вторая функция страхования – возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты. Третья функция страхования – предупреждение страхового случая и минимизация ущерба – предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится страховое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. В интересах страховщика израсходовать какие-то денежные средства на предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков контроля за тепловым излучением и т.д.), которые помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения, предотвращая пожар или какой-либо другой страховой случай. Источником формирования фонда превентивных мероприятий служат отчисления от страховых платежей. 2.
Страховые правоотношения и формы страхования.
Законодательство регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями, отношения страховых организаций между собой. Устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности. Действие закона не распространяется на государственное социальное страхование, что объясняется спецификой формирования, организации управления и использования средств социального страхования. Исходя из общего гражданско – правового определения обязательства, в силу страхового обязательства одна сторона (страхователь) обязуется уплатить установленный Законом или договором взнос (страховую премию), а другая сторона (страховщик) обязуется при наступлении предусмотренного события (страхового случая) при имущественном страховании и страховании ответственности возместить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, понесенные убытки в пределах назначенной суммы (страховой суммы), а при личном страховании – выплатить соответствующую денежную (страховую) сумму. Особенности содержания страхового обязательства следует анализировать путем характеристики его форм, объектов, видов субъектов, их прав и обязанностей, способов защиты. Выделены две формы страхования – обязательное и добровольное. Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Добровольное – замкнутая раскладка ущерба между членами страхового сообщества исходя из установленных правовых норм. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховой ответственности; уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы. Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. При обязательном страховании достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная форма страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущую добровольной форме. Тем самым имеется возможность за счет максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его проведения применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций. Добровольное страхование – одна из форм страхования. В отличие от обязательного страхования возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера или страхового агента. Договор страхования удостоверяется страховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство. Исходя из законодательной базы формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа государственного надзора. Добровольное страхование имеет, как правило, заранее оговоренный определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховую ответственность только период страхования. Договор страхования обязательно заключается в письменной форме. По добровольному страхованию можно обеспечить непрерывность страхования при своевременном возобновлении договора на новый срок. Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страхового взноса (страховой премии). Причем долгосрочный договор добровольного страхования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически (ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один раз в год). Договоры добровольного страхования имущества или личного страхования являются частью гражданских правоотношений и входят в число возмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязана уплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь другая сторона готова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договору страхования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммы за последствия произошедших страховых случаев. По форме организации страхование выступает как государственное, акционерное и взаимное, кооперативное. Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определенных законом о статусе страховой деятельности). Акционерное страхование – негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний. Взаимное страхование – негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических лиц или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в РФ отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования. Кооперативное страхование – негосударственная организационная форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативами. В РФ кооперативное страхование начало функционировать в 1918 г., когда был организован Всероссийский кооперативный страховой союз. С 1921 г. кооперативным организациям было разрешено проводить страхование собственного имущества от стихийных бедствий с правом самостоятельно устанавливать формы, виды страхования и размеры тарифных ставок. Всероссийский кооперативный страховой союз координировал работу в части страхования объектов сельскохозяйственной, промысловой, жилищно-строительной и других видов кооперативной деятельности. Страховая секция Центросоюза осуществляла кооперативное страхование для системы потребительской кооперации. В 1931 г. кооперативное страхование как организационная форма была ликвидирована, а все операции данного направления сосредоточены в Госстрахе СССР. возрождение кооперативного страхования связано с принятием в 1988 г. Закона СССР о кооперации, в соответствии с которым кооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия, порядок и виды страхования. Особой организационной формой является медицинское страхование. Медицинское страхование – особая организационная форма социальной деятельности. В РФ выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его – гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системах здравоохранения) и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают гражданин, страхователь, страховая медицинская организация (страховщик), медицинское учреждение ( поликлиника, амбулатория, больница и др.). Кроме того, в последние годы в качестве самостоятельной отрасли классифицируют противопожарное страхование. Противопожарное страхование в РФ – мера реализации Федерального закона РФ «О пожарной безопасности». Противопожарное страхование может осуществляться в обязательной и добровольных формах. Обязательное противопожарное страхование должны проводить предприятия, иностранные юридические лица, предприятия с иностранными инвестициями, которые осуществляют предпринимательскую деятельность на территории РФ. Обязательное противопожарное страхование должно проводиться в отношении: - имущества, находящегося в их ведении, пользовании, распоряжении; - гражданской ответственности за вред, который может быть причинен пожаром третьим лицам; - работ и услуг в области пожарной безопасности. Порядок и условия обязательного противопожарного страхования устанавливаются федеральным законом. Перечень предприятий, подлежащих обязательному противопожарному страхованию, определяется Правительством РФ. Добровольное противопожарное страхование осуществляется в виде страхования имущества и (или) гражданской ответственности, предусматривающего обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования в результате пожара, в том числе действий по его тушению. Под понятием «пожар» здесь понимается неконтролируемое горение, причиняющее материальный ущерб, вред жизни и здоровью граждан, интересам общества и государства. 3.
Объекты и виды страхования.
Объекты страхования определяются в Законе «как не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы», связанные с: - жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование); - владением с пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование); - возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности). Следовательно, в зависимости от объекта страхования (специфики страхового интереса) различаются виды страхования: 3.1. Государственное социальное страхование.
В настоящее время в России существует 5 видов государственных пенсий: 1. По старости
. Лица, достигшие пенсионного возраста (женщины 55 лет, мужчины 60 лет) и имеющие трудовой стаж (женщины 20 лет, мужчины 25 лет) получают пенсии по старости. В размере 55% от размера заработной платы, принимаемого для исчисления пенсии + 1% за каждый год трудового стажа (превышающего требуемый), но не более 75 % заработка. Для исчисления пенсии на усмотрение работника может быть взят заработок за последние 2 года (с премиальными и доплатами), либо средний за любые 5 лет подряд в течение трудового стажа. 2. По инвалидности.
Пенсии по инвалидности выплачивается инвалидам 1 и 2 группы в размере 75% заработной платы, получаемой до пенсии, 3 группы – 30% . Существует min и max размеры пенсий. Для 1 и 2 min размер равен min размеру пенсии по старости, max для 1 и 2 группы равен max размеру пенсии по старости. Для 3 группы min равен 2/3 min пенсии по старости, max равен min пенсии по старости. Инвалиды должны проходить освидетельствование каждые 2 года. 3. По случаю потери кормильца.
Пенсии по потери кормильца получают нетрудоспособные члены семьи, находившиеся на его иждивении (дети, жена, родители). Размер равен 30% заработной платы кормильца на каждого иждивенца (до 18 лет). 4. Пенсия за выслугу лет.
Пенсию за выслугу лет получают лица, работавшие по специальности, связанные с повышенными требованиями к трудоспособности (летчики, циркачи, педагоги). Размеры те же, что и у пенсий по старости. Военнослужащие получают пенсию за выслугу лет по специальному закону. 5. Социальная пенсия – лицам, не имеющим права на получение трудовой пенсии.
Социальные пенсии получают инвалиды с детства и престарелые граждане, не имеющие права на получение трудовых пенсий. Инвалиды с детства получают пенсию в размере min пенсии по старости. Не работавшие имеют право получать 2/3 min пенсии по старости по достижению ими 60-65 лет. Сейчас входит новая система пенсионного обеспечения, включающая 3 уровня: 1. Социальная пенсия (нижний уровень). Должна выплачиваться за счет средств государства, предприятий. 2. Трудовые пенсии, которые зарабатываются трудящимися в процессе трудовой деятельности и формируются за счет взносов предприятий по данному работнику (т.е. заводится лицевой счет на каждого работника, на котором содержаться средства, перечисляемые как страховые взносы). Это дает возможность контроля застрахованного над страхователем. 3. Уровень. Может получить любой гражданин, заключивший договор страхования с негосударственной страховой компанией и уплачивающей взносы за счет своих средств. а) Государственные пособия.
В настоящее время сложилась определенная система государственных пособий. Эти пособия выплачиваются по линии социального страхования и по линии социального обеспечения за счет средств бюджета. Пособие по временной нетрудоспособности.
Основание для выплаты пособия – больничный лист, который получают больные и родители больных детей. Размер пособия зависят от стажа: - при стаже до 5 лет пособие составляет 60% от заработной платы; - 5/8 лет – 80% свыше 8 лет – 100%. Пособия, связанные с материнством и рождением детей:
1. Пособие по беременности и родам. Выплачивается женщине в полном размере заработка. 2. Пособие беременным при своевременной регистрации (до 12 недель) в размере 50% min заработной платы. Единовременная выплата. 3. Пособие по рождению ребенка равно 15 min заработным платам. 4. Пособие на период отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет. Равно 2 min оклада, выплачивается ежемесячно. 5. Пособие по уходу за ребенком до 3 лет без сохранения оплаты отпуска. Равно 50% min оклада. 6. Ежемесячные пособия на ребенка до 16 лет (а учащимся в общеобразовательных школах – до окончания учебного заведения). 70 % min оплаты труда. Пособие на погребение.
5 min заработных плат. Пособие по безработице.
Выплачивается в течение 12 месяцев: первые 3 месяца – 75% средней заработной платы на последние работе, следующие 4 месяца – 60%; Последние 5 месяцев – 45%. Пособие беженцам и вынужденным переселенцам.
На каждого члена семьи беженцам в городе выплачивается 1 min заработная плата, в селе – 2. 3.2. Личное страхование.
По количеству страховых возмещений среди отраслей страхования личное страхование является самым крупным после социального. Личное страхование делится на 2 подотрасли: страхование жизни и страхование от несчастных случаев. Основные случаи страхования жизни: - на дожитие; - на случай смерти (выплачивается родственникам); - на случай смерти и потери здоровья; - смешанное страхование (риски всех вышеназванных видов страхования). Выплата возмещений осуществляется при дожитии, смерти и потери трудоспособности. - страхование ренты – на дожитие, до наступления оговоренного времени компания выплачивает регулярно страховые выплаты в течение определенного времени, в т.ч. могут быть пожизненные (дополнительное пенсионное обеспечение). - страхование детей (страхователь одно лицо, застрахованный – ребенок – другое лицо) на случай смерти, потери здоровья, дожития до совершеннолетия – 18 лет). - свадебное страхование – страхование детей. Случай – договор бракосочетания. Сейчас этот вид – до окончания жизни. Страхование от несчастных случаев: Большинство видов страхования жизни является накопительным (кроме смерти и потери здоровья, трудоспособности) – компания обязуется выплатить сумму по окончании срока договора. 3.3.
Имущественное страхование.
Существует множество видов имущественного страхования. Все их можно сгруппировать по следующей схеме: -с/х культур; - животных; - прочего имущества с/х предприятий. 2. Транспортное: - страхование грузов; - судов; - авиационное. 3. Страхование имущества юридических лиц (все, что не входит в с/х и транспортное страхование. 4. Страхование имущества физических лиц: - страхование строений; - животных; - домашнего имущества. - транспортных средств граждан. Сейчас преобладает добровольное страхование имущества. Условия страхования определяет каждая компания самостоятельно. Действующее законодательство запрещает выплату страховых возмещений превышающего реальную стоимость застрахованного объекта. Для стимулирования страхователей, бережно относящихся к своему имуществу, некоторые страховые компании делают скидку со страховых тарифов при повторном заключении договоров страхования, если по старым (предыдущим) договорам не было исков. 3.4. Страхование рисков.
Страхование рисков включает: - производственные риски (связанные с временной остановкой производства из-за аварий, забастовок, военных действий и т.п.) - строительные риски – в качестве ущерба оценивается потеря доходов, появление дополнительных расходов, связанных с наступлением страхового случая (отличие от имущественного страхования). - коммерческие риски – связанные с возникновением убытков или сокращением прибыли страхователя из-за неблагоприятной рыночной конъюнктуры, нарушение условий договора покупателем. - финансовые риски – риск не возврата инвестором средств, вложения в предприятие. - валютные риски. - атомные риски. 3.5.
Страхование ответственности.
Особенность: страховщик страхует страхователя от имущественной ответственности перед третьим лицом, которому страхователь нанес ущерб своими действиями или бездействием. Основанием для объявления наступления страхового случая служит решение суда о взыскании суммы ущерба с застрахованного в пользу потерпевшего. Все виды страхования ответственности модно сгруппировать следующим образом: Общие черты видов страхования ответственности: 4.
Субъекты страхового правоотношения.
Участники страхового обязательства именуются страхователями и страховщиками. При страховых взаимоотношениях основополагающим документом является договор. Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц). Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению до наступления страхового случая. Страховщиками признаются юридические лица любой организационно – правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ. Обязательному лицензированию подлежит деятельность страховых организаций, связанная с формированием специальных денежных фондов (резервов) за счет уплачиваемых страхователями страховых премий для выплаты страховых сумм и страховых возмещений по договорам страхования. Иная деятельность страховых организаций, например, консультационная, исследовательская и т.п., не требует получения лицензии. Лицензии на осуществление страховой деятельности выдаются Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью страховщикам на основании их заявлений с приложением установленных документов. В законе не оговорены организационно – правовые формы страховых предприятий. На практике наиболее распространены акционерные общества закрытого и открытого типа, общества с ограниченной ответственностью. Допускается участие иностранных юридических лиц и иностранных граждан в создании страховых организаций на территории РФ. Закон, регулируя правовой статус участников страхового обязательства (страховщиков и страхователей), предусматривает и необходимую в условиях рынка посредническую деятельность – это деятельность страховых агентов, страховых брокеров. 5.
Страховые понятия.
Для понимания специфики обязанностей, прав страховщика, страхователя необходимо усвоить содержание основных страховых понятий: Страховая защита
- понятие, имеющие двоякое смысловое значение (в широком и узком смысле слова): - во-первых, это экономическая категория, отражающая совокупность специфических распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь, наносимых материальному производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрезвычайными явлениями. - во-вторых, - совокупность перераспределительных отношений по поводу преодоления и возмещения ущерба, наносимого конкретным объектам общественного производства (например, страховая защита сельскохозяйственного производства или урожая сельхозкультур, имущества, жизни, здоровья и доходов граждан). Страховой интерес понятие, также имеющее два смысловых значения: Страховщик
– специализированная организация, проводящая страхование. Страхователь
– физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и вступающее в конкретные страховые отношения со страховщиком. Застрахованный
– физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого является объектом защиты по личному страхованию. Может быть одновременно и страхователем, если уплачивает страховые взносы по условиям страхования. Страховая ответственность (страховое покрытие)
– обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при оговоренных последствиях происшедших страховых случаев. Основу страховой ответственности составляет установленный условиями страхования перечень конкретных страховых случаев, который определяет объем страховой ответственности. Получатель страхового возмещения или страховой суммы
– физическое или юридическое лицо, которому по условиям страхования предоставлено право на получение соответствующих денежных средств. Страховое свидетельство
– документ, удостоверяющий факт страхования имущества или личного страхования. В добровольном страховании служит также документом, подтверждающим заключение и действие договора страхования, и выдается страхователю после уплаты разового или первого страхового взноса. Страховая оценка
– термин имущественного страхования, когда в качестве объекта страхования выступают материальные ценности, имеющие стоимость. Под страховой оценкой понимается определение стоимости объекта для целей страхования. Условия страхования обычно строятся так, чтобы была застрахована действительная, остаточная стоимость имущества, хотя возможно и страхование в полной первоначальной стоимости, т.е. без скидки на износ. Страховое обеспечение
– уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для страхования. Выражается в % от указанной стоимости или нормируется в рублях на Олин объект страхования. Страховая сумма
– сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье. По имущественному страхованию она является денежным выражением страхового обеспечения, причем в добровольном страховании по желанию страхователя ее можно устанавливать ниже страхового обеспечения. По добровольному личному страхованию эта сумма определяется только по желанию страхователя при заключении договора. Ее размер зависит от материальных возможностей страхователя, поскольку тарифные ставки устанавливаются с каждых 100 руб. страховой суммы. Страховой тариф
– выраженная в рублях и копейках плата с единицы страховой суммы или % ставка для формирования страхового фонда. Срок страхования
- период времени, в течение которого застрахованы объекты страхования. Обязательное имущественное страхование является бессрочным и действует, пока эксплуатируется застрахованное имущество. По добровольному имущественному и личному страхованию срок страхования строго обусловлен договором. Страховое поле
– максимальное количество объектов, которое можно застраховать. По имущественному страхования за страховое поле принимается либо число владельцев имущества, либо количество подлежащих страхованию объектов в данной местности. Страховое поле по личному страхованию включает число рабочих, служащих и колхозников, с которыми могут быть заключены договоры, либо общую численность населения района города, области, республики, либо число работающих на данном предприятии, в организации. Страховой портфель
– фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования на данной территории или на предприятии (организации). % отношение страхового портфеля к страховому полю дает показатель охвата страхового поля, или уровня развития страхования. Под страховым портфелем понимается также сумма месячного страхового взноса по действующим договорам долгосрочного страхования жизни на определенную дату в данном территориальном регионе. Страховой возраст
– возрастные группы, в пределах которых принимаются на страхование граждане или подлежит страхования поголовье сельскохозяйственных животных. Например, договоры смешанного страхования жизни у нас заключаются с гражданами в возрасте от 16 до 77 лет, поголовье крупного рогатого скота в хозяйствах граждан подлежит обязательному страхованию в возрасте от 6 месяцев. Страховой риск
– термин, имеющий четыре смысловых значения: Страховой случай
– фактически происшедшее событие, в связи с негативными или иными оговоренными последствиями которого может быть выплачено страховое возмещение ли страховая сумма. В имущественном страховании – эти стихийные бедствия, пожары, аварии, взрывы и другие чрезвычайные события; наступление несчастного случая или смерти. Страховой акт
– документ, оформленный в установленном порядке, подтверждающий факт и причину происшедшего страхового случая. В имущественном страховании он является основанием для расчета суммы ущерба и определения права страхователя на получение страхового возмещения. В личном страховании акт необходим для подтверждения факта и обстоятельств несчастного случая, связанного с работой или нахождением в пути, при страховании работников за счет организаций, по обязательному страхованию пассажиров. По другим видам личного страхования для подтверждения несчастного случая страхового акта не требуется. Для этого используются медицинские документы. Страховой ущерб
– стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке. Причитающаяся к выплате страхователю часть или полная сумма ущерба называется страховым возмещением
. В личном страховании причитающиеся к выплате денежные средства считаются страховой суммой
. Часть страховой суммы по дожитию, выплачиваемая в связи с досрочным прекращением уплаты очередных взносов, представляет собой выкупленную сумму, накопившуюся к моменту прекращения договора страхования жизни. Страховое сторно
– число досрочно прекращенных договоров страхования жизни с связи с неуплатой очередных взносов. % отношение страхового сторно к расчетному страховому портфелю дает показатель % сторно, который используется для оценки состояния работы по развитию страхования жизни. 1. Страховая рента
– регулярный доход страхователя (ежемесячный, ежегодный), связанный с получением пожизненной или временной пенсии (страховой ренты) за счет расходования внесенного в страховой фонд единовременного страхового взноса или накопления определенной суммы денежных средств регулярными взносами – по добровольному или обязательному страхованию пенсии. Убыточность страховой суммы
– выраженное в рублях и копейках отношение совокупной величины страхового возмещения или выплаченных страховых сумм в масштабе области, республики или страны в целом к числу сотен соответствующей страховой суммы всех застрахованных объектов. 6.
Договор страхования.
Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. Договор страхования должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования, исключение установлено для обязательного государственного страхования, которое определяется законодательством в целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства (жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий). Осуществляется оно непосредственно на основании законов и иных правовых актов, регулирующих такое страхование. Для заключения договора страхования страхователь представляет страховщику письменной заявление по установленной форме либо иным допустимым способом заявляет о своем намерении заключить договор страхования. Письменное согласие страховщика подтверждается выдаваемым страховщиком страхователю страховым свидетельством (страховым полюсом). При заключении договора предусмотрено обязательное соблюдение и другой нормы: «Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса, если договором или законом не предусмотрено иное». Судебная практика строго придерживается указанного правила. Например, Высший арбитражный суд отказал в иске Северному торговому банку к Санкт-Петербургскому обществу страхований на 45 млн. руб. Банк пытался взыскать со страховщика сумму кредита (и % по нему), не возвышенного ему товариществом «Луидор». Суд признал страховой полис, выданный «Луидору» обществом страхований, недействительным, так как последний не получил по этому полису страховую премию. В процессе рассмотрения иска выяснилось, что при получении ссуды «Луидор» представил банку страховой полис Санкт-Петербургского общества страхований, умолчав о том, что не перевел на счет этого общества предусмотренную договором между сторонами страховую премию – 2,25 млн. руб. Следовательно, договор страхования в данном случае не был заключен. Договор страхования предусматривает следующие права и обязанности страховщика и страхователя. Страховщик обязан:
- ознакомить страхователя с правилами страхования; - в случае проведения страхователем мероприятий, уменьшивших риск поступлений страхового случая и размер возможного ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости перезаключить по заявлению страхователя договор страхования с учетом этих обстоятельств (это новая норма в страховом законодательстве); - при страховом случае произвести страховую выплату в установленный договором или законом срок. Если страховая выплата не произведена в установленный срок, страховщик уплачивает страхователю штраф в размере 1% от суммы страховой выплаты за каждый день просрочки; - возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если возмещение этих расходов предусмотрено правилами страхования. При этом не подлежат возмещению указанные расходы в части, превышающей размер причиненного ущерба; - не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ. Договором страхования могут быть предусмотрены также другие обязанности страховщика. Страхователь обязан:
- своевременно вносить страховые взносы; - при заключении договора страхования сообщить страховщику о всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска, а также о всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования; - принимать необходимые меры в целях предотвращения и уменьшения ущерба застрахованному имуществу при страховом случае и сообщить страховщику о наступлении страхового случая в сроки, установленные договором страхования. Договором страхования могут быть предусмотрены также другие обязанности страхователя. Особо регламентируются порядок и условия осуществления страховой выплаты как основной обязанности страховщика по страховому договору. Предусмотрено, что страховая выплата осуществляется страховщиком в соответствии с договором страхования или Законом на основании заявления страхователя и страхового акта (аварийного сертификата), который составляется страховщиком или уполномоченным им лицом. В целях стимулирования надлежащего выполнения обязательства Закон определяет обстоятельства, позволяющие отказать в страховой выплате. Основанием для отказа страховщика произвести страховую выплату являются: - умышленные действия страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя, направленные на наступление страхового случая; - совершение страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой связи со страховым случаем; - сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования; - получение страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причинении этого ущерба. Отказ страховщика произвести страховую выплату может быть обжалован страхователем в суд, арбитражный или третейский суд. Практика арбитражного разбирательства споров по исполнению страховых договоров весьма обширна, ее анализ свидетельствует о строгом подходе арбитражных судов к нарушениям Закона и действующего гражданского законодательства по исполнению обязательства. Некоторые примеры оснований решений, принимаемых арбитражными судами по спорам страховых компаний, банков, предпринимателей-клиентов: К страховщику, выплатившему страховое возмещение по страхованию имущества, переходит в пределах выплаченной им суммы право требования, которое страхователь или иное лицо, получившее страховое возмещение, имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб, - это существенное право страховщика. Прекращение и недействительность договора страхования регулируются как общими нормами гражданского права, так и Законом. ГК РФ регулирует досрочное прекращение договора страхования: договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоятельствам, в частности, относятся: - гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая; - прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанный с этой деятельностью. При досрочном отказе страхователя от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное. Недействительность договора страхования признается, если он заключен после страхового случая или если объектом страхования является имущество, подлежащее конфискации на основании вступившего в законную силу соответствующего решения суда, договор страхования признается недействительным судом, арбитражным или третейским судом. Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты. 7. Самострахование.
Альтернативой покупке страхового полиса на рынке или как дополнение к нему, когда определенная часть риска не застрахована на рынке, некоторые государственные органы и промышленные концерны формируют фонды для возмещения убытков по страхуемым рискам. Так как риск страхуется внутри организации, то рыночные операции купли – продажи не совершаются. Но какие меры воздействуют на движение страховых фондов на рынке а общем и на уровень взносов организации, которая несет ответственность за возмещение ущерба по первому требованию (это называется излишком или франшизой). По отношению к очень большой сумме обычно используется термин «франшиза»). Организации приняли решение самостраховаться, потому что они понимают, что владеют финансовыми средствами и не хотят потерять их, а также потому, что размер взносов в резервный фонд ниже чем уровень коммерческих взносов, так как они экономят на административных расходах и прибыли страховщика. Например, владельцы государственного парка грузовых автомобилей, формирующие значительные финансовые ресурсы для содержания и ремонта транспортных средств в оперативно размещенных мастерских могут решить, что для них более рентабельно прибегнуть к самострахованию риска нанесения ущерба транспортным средствам и разместить на страховом рынке только риски по отношению к третьей стороне, от огня и кражи. Между страхованием и отказом от страхования имеются четкие различия. В случае отказа от страхования организации, независимо от присутствия или отсутствия рынка, не принимает никаких мер, чтобы защитить себя от возможного ущерба. Может так случиться, что в очень большом концерне(например, национализированном предприятии или на местном органе управления) возмещение многих ущербов может быть включено в общие эксплуатационные расходы. 7.1. Преимущества самострахования.
1. Размеры взносов должны быть ниже, так как отсутствуют затраты на выплату комиссионных брокерам, на содержание администрации страховщиков и не предусматривается их валютная прибыль; 2. Доход от инвестирования средств фонда принадлежит страхователям. Он может быть использован на увеличение фонда или уменьшение поступлений от взносов в будущем; 3. Размер взносов страхователей не увеличивается благодаря отсутствию требований о возмещении убытков других фирм; 4. существует прямой стимул уменьшать и контролировать риск убытков; 5. Не возникает споров со страховщиками по вопросу требований о возмещении убытков; 6. Поскольку решение о самостраховании ограничивается крупными организациями, то у них будет квалифицированный штат страховых работников, которые будет распоряжаться этим фондом; 7. Прибыль от функционирования фонда увеличивается в пользу страхователя. 7.2. Недостатки самострахования.
1. Капитал следует вложить как можно быстрее, однако, и реализованные инвестиции могут не обеспечить такую же высокую прибыль, как это было бы возможно при лучшем размещении инвестиций, имеющихся в распоряжении страховой компании; 2. Утрачена возможность привлекать технических специалистов для консультаций по вопросам избежания рисков. Эксперты страховщиков будут иметь большой опыт по сравнению со многими фирмами, и эти знания могут приносить пользу страхователям; 3. Катастрофические убытки, какими бы отдаленными они не были, все же могут иметь место, что повлечет за собой ликвидацию страхового фонда и даже вынудит организацию прекратить свою деятельность; 4. Статистика обращений за возмещением убытков этой организации будет основываться на ограниченной базе данных, что затруднит прогнозирование будущих расходов по возмещению убытков; 5. Взносы, вносимые в фонд не облагаются корпорационным налогом, в то время как премиальные выплаты облагаются; 6. Может иметь место критика со стороны акционеров и других структурных подразделений: - по поводу перевода крупных сумм капитала для создания фонда и по поводу размера дивидендов за год; - по поводу низкой прибыли от инвестирования средств по сравнению с прибылью, которую можно получить при вложении того же объема капитала в производственную сферу организации; 7. Основной принцип страхования, то есть рассеивание риска не будет реализован; 8. Хотя организация в состоянии оплатить любой отдельный ущерб, совокупный эффект нескольких ущербов, нанесенных в течение одного года может иметь такие же последствия как один катастрофический ущерб, особенно в первые годы после образования фонда; 9. Возможно возникнет необходимость увеличить штат страховых работников за дополнительную плату. Страховщик, окончательно решив, что он готов понести убытки в случае крупного ущерба оказывается перед выбором. Он может отказаться от страхования риска, согласиться принять часть его или принять его с целью перестрахования. Важно знать, что страхование сталкивается с той же проблемой, что и страхователь – разделить свой риск так, чтобы не пострадать от ущерба, который может быть катастрофическим. 8. Перестрахование.
Перестрахование – это вторичное разделение риска, система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним исходя из своих финансовых возможностей передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Практически в настоящее время любая страховая компания может принять на страхование риск с учетом постоянно возрастающих страховых сумм, имея твердое перестраховочное обеспечение. Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками. Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично а перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию,- ретроцессионером. При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая страховая компания исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования. Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы, которые компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, ведение карточек, учет и т.д.). Правильное определение размера перестрахования имеет важное значение для каждой страховой компании. В связи с этим определяющим фактором является так называемое собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. В данном случае речь идет о наиболее распространенной форме перестраховочного договора, так называемой эксцедентной форме. 8.1. Виды договоров перестрахования.
В процессе длительного развития перестраховочных отношений сформировались определенные типы перестраховочных договоров, которые применяются на национальном (внутри страны) и международном уровнях. По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на договоры факультативного перестрахования, облигаторного перестрахования, факультативно-облигаторного перестрахования. Сам процесс перестрахования по перечисленным договорам называется факультативным, облигаторным и факультативно – облигаторным. Наиболее ранней формой договоров, получивших дальнейшее развитие, были договоры факультативного перестрахования. Данный договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся в принципе одного риска. Договор факультативного перестрахования представляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту – в решении вопросов, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику - в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом. Отличительная часть факультативного перестрахования состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска в зависимости от этого принятие определенного решения: цеденту – о передаче риска, перестраховщику – о принятии риска. Отрицательная сторона факультативного перестрахования заключается в том, что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого в перестраховании риска. Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в процессе от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования. Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении. Договор облигаторного страхования наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика. В отличие от факультативного перестрахования, где предметом договора является каждый обособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном порядке, облигаторное перестрахование охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с договором факультативного перестрахования. На практике также встречается смешанная (переходная) форма договора перестрахования – факультативно-облигаторная, называемая договором «открытого покрытия». Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховочные платежи по договорам открытого покрытия определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования. договор открытого покрытия может быть невыгодным и небезопасным для перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахование только самые небезопасные риски. Поэтому договоры открытого покрытия заключаются перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании многолетней практики их взаимного сотрудничества. Заключение.
В заключении своего а я бы хотела остановится на истории становления страхования. Основные этапы развития страхового дела в России: I этап: крушение принципа государственной страховой монополии и идей государственного страхования. II этап: становление страхования в России, связанное с началом формирования национального страхового рынка, появлением частных акционерных компаний. III этап зарождение национального страхового рынка. IV этап: возникновение новых видов взаимного страхования – в среде земледельцев и фабрикантов. Страхование в Советской России 1917-1991 гг. (имеется в виду территория бывшего СССР); Национализация страхового дела: I этап: установление государственного контроля над всеми видами страхования; II этап: объявление страхования во всех видах и формах государственной страховой монополией; Страхование в РФ после 1991 г (имеются в виду крупные геополитические изменения новейшего времени). В начале 90-х годов в РФ началось возрождение национального страхового рынка, которое продолжается в настоящее время. Законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка заложил Закон РФ «О страховании» от 27.11.1992 г. В это же время был создан Росстрахнадзор – Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой были приданы контрольные функции за отечественным страховым рынком. В 1996 г. Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ. В 1996 г. Правительством РФ было принято Постановление «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в РФ», которым предусмотрен ряд мер, направленных на совершенствования налогового законодательства, связанного со страховой деятельностью, а также участие международных финансовых организаций в финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997 г. разрабатывается специальная целевая программа развития страхования и перестрахования рисков от крупных промышленных аварий, катастроф и стихийных бедствий. Совершенствование страхового рынка продолжается. В целом развитие страхового дела в России сопровождалось переходом от государственной страховой монополии к страховому рынку, затем последующей национализацией и восстановлением государственной страховой монополией в советский период истории. Крупные геополитические изменения, последовавшие в связи с распадом бывшего СССР, вызвали объективную необходимость возрождения национального страхового рынка в России. Проблемы развития страхового рынка: Недостатки страхового рынка: Литература.
[1]
См. Экономика и жизнь, 1994, №2, стр. 14
| |||||