«Управление кредитным риском в Сберегательном банке Российской Федерации» Тема: «Управление кредитным риском в Сберегательном банке Российской Федерации». Содержание. Введение…………………………………………………………………………5 1. Теоретические основы банковских рисков………………………………...7 1.1. Понятие и виды банковских рисков……………………………...7 1.2. Система и структура управления кредитным риском…….........20 2. Деятельность Сберегательного банка Российской Федерации по управлению кредитным риском…...................……………………………31 2.1. Организация процесса управления кредитным риском в Сбербанке РФ................................................................…………31 2.2. Основные методы оценки и управления кредитным риском, используемые Сбербанком РФ.…………………………………..35 3. Совершенствование управления кредитным риском в Сберегательном банке Российской Федерации..................................................…………………55 3.1. Особенности действующей практики управления кредитным риском в Сберегательном банке РФ……………………………………………………… 3.2. Выработка путей по совершенствованию управления кредитным риском в Сберегательном банке РФ……………………………………………………….. Введение. В процессе эволюции любой банковской системы можно проследить влияние двух разнонаправленных тенденций: стремления к наибольшей эффективности со стороны участников системы (в лице владельцев банков) и стремления к наибольшей стабильности со стороны общества в целом (в лице государства). Стабильность функционирования является едва ли не главным требованием, предъявляемым обществом к банковской системе, что отличает ее от любой другой отрасли экономики. Специальное регулирование финансово- банковского сектора со стороны государства обусловлено как спецификой банковского дела, связанного с производством услуг особого рода (трансформацией депозитов в ссуды, выпуском инструментов ликвидности и накоплением информации о заемщиках), так и многообразными отрицательными последствиями, которые банковские кризисы несут для национальной экономики и социальной стабильности. Очевидно, что банки занимают особое место среди других специализированных финансовых посредников в силу уникальной «двойственности» выполняемых ими функций: пассивной (привлечение средств вкладчиков) и активной (размещение их в ссуды). Поэтому основой банковского дела является принятие рисков, особенно кредитного. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, обеспечив, при этом, приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Управление кредитными рисками уходит своими корнями в далекое прошлое, к эпохе античности. Во времена Древнего Рима впервые возникло понятие «кредит» (credit )- “вера, доверие”. Позже, в эпоху средневековья возникло такое понятие как “банкротство”, означавшее крах банка. Ход исторического развития привел к необходимому проведению кредитного анализа, который давал возможность активно развивать методы контроля за кредитными рисками. В 1997 г. Базельский комитет по банковскому надзору в своем документе “Основополагающие принципы эффективного банковского надзора” назвал кредитный риск основным видом финансового риска, с которым сталкиваются финансовые институты в своей деятельности. Основными причинами банкротств, ставших результатом кредитного риска, были такие факторы, как низкое качество активов, несвоевременное выявление проблемных кредитов и недостаточность созданных под них резервов, слабость кредитного контроля. Рост интереса к управлению кредитным риском обусловлен также следующими факторами: · Увеличение объемов заемного и, в частности, банковского финансирования; · Появление рынка высокодоходных облигаций с низким кредитным рейтингом- так называемых «мусорных» облигаций (junk bonds); · Тенденция к снижению рентабельности банков; · Случаи значительных потерь по ссудам и займам. Цель данной дипломной работы - проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков и их методы управления и оценки. Изучить систему банковского кредитного риска, применение методов управления банковским кредитным риском в банковской системе современной России. Выявить принципы управления кредитными рисками в Сбербанке России, изучить, как происходит организация процесса управления кредитными рисками в Сбербанке России, понять методы совершенствования банковской методики на примере Сбербанка России, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками. 1. Теоретические основы банковских рисков. 1.1. Понятие и виды банковских рисков. Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков, и, таким образом, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг. В трудах отечественных и зарубежных ученых приводятся различные определения понятия «банковский риск». Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми, представленная в стоимостном выражении. Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На уровень внешних рисков влияет очень большое число факторов- политические, экономические, демографические, социальные, географические. В теории существует большое число различных классификаций банковских рисков, построенных на выделении тех или иных системообразующих факторов. Обычно риски подразделяются на три основных категории (рис. 1). Рис. 1. Классификация банковских рисков. Финансовые риски В системе банковских рисков особое место занимают финансовые риски. Они приводят к непредвиденным изменениям в объемах, доходности, структуре активов и пассивов, перетекая один в другой, оказывают непосредственное воздействие на конечные результаты деятельности банка – показатели рентабельности и ликвидности и, в конечном счете, на размер капитала и его платежеспособность. К финансовым рискам относятся следующие виды рисков: 1). Кредитный риск Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки. 2). Риск ликвидности Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Риск ликвидности – риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточной ликвидности – это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности – это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, но мало или не имеющих дохода активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет привлеченных ресурсов. 3). Рыночный риск Рыночный риск – вероятность появления у коммерческого банка финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям в результате неблагоприятного изменения рыночных цен. 4). Процентный риск Процентный риск – это опасность возникновения потерь из-за неблагоприятного изменения процентных ставок на денежном рынке, которое находит внешнее выражение в падении процентной маржи, сведении ее к нулю или отрицательной величине. Реализа­ция данного риска вызывается несовпадением объемов требо­ваний и обязательств банка с определенной процентной ставкой, имеющих одинаковые сроки исполнения, а его воздействие может оказаться для банка отрицательным или поло­жительным. 5). Валютный риск Валютный риск – это опасность валютных потерь, связанная с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных и валютных операций, операций на фондовых и валютных биржах. 6). Риск инфляции Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке. Основополагающими принципами кредитования следует считать: возвратность, срочность, платность кредита, обеспеченность и добровольность заключения кредитной сделки. Фактор банковского кредитного риска – это причина возможных потерь стоимости активов банка, определяющая их характер и сферу возникновения. К изучению факторов банковского кредитного риска следует подходить комплексно, выделяя причины, находящиеся в сфере кредитной политики банка, хозяйственной деятельности заемщика и общего экономического состояния отрасли, региона, государства в целом. В совокупности факторов банковского кредитного риска целесообразно выделить следующие виды: 1. Факторы индивидуальных кредитных рисков; а) факторы кредитного риска при кредитовании физических лиц; б) факторы кредитного риска при кредитовании юридических лиц; 2. Факторы совокупного кредитного риска банка; а) факторы риска кредитного портфеля банка. Это, в первую очередь, обусловлено возможностью осуществления анализа кредитного риска банка на разных уровнях, а именно: - на уровне каждой конкретной кредитной сделки. - на уровне кредитного портфеля банка в целом. 1.2 Система и структура управления кредитным риском. Под управлением рисками понимается система мер, направленных на выявление, оценку и минимизацию рисков, обеспечивающих оптимальное соотношение доходности и риска по совершаемым операциям. Управление рисками в банковской деятельности называется риск-менеджментом. Успешный риск-менеджмент является важнейшим условием конкурентоспособности и надежности любой финансовой организации. Главная задача риск-менеджмента состоит в выявлении и предотвращении возможных неблагоприятных событий, нахождении путей минимизации их последствий, создании методологий управления. Система управления кредитным риском в коммерческом банке состоит из двух субсистем: управляемой, или объекта управления, и управляющей, или субъекта управления. Основной объект управления в рисковом кредитном менеджменте – это денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка, и связанный с ними кредитный риск. Субъект управления – это структурные подразделения или организационные единицы банка, которые на основе использования специфических трудовых, информационных, материальных и финансовых ресурсов осуществляют процесс управления кредитным риском. В качестве субъекта управления выступает высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, представленные в виде Совета банка, правления, кредитного комитета, кредитных отделов и служб, менеджеров по кредитам. Система управления банковским кредитным риском включает в себя следующие подсистемы : информационную управленческую; организации кредитной деятельности; установления лимитов кредитования; определение цены кредитов; анализа и оценки индивидуальных кредитных рисков; анализа и оценки совокупного кредитного риска; санкционирования кредитов; сопровождения кредитов и управленческого контроля; управления проблемными кредитами. Система управления банковским кредитным риском. Рис. 5. Система управления кредитным риском строится в соответствии с кредитной Система управления кредитным риском строится в соответствии с кредитной политикой банка, одобренной советом директоров и сопровождаемой формализованными стандартами кредитования. Кредитная политика на уровне каждого конкретного банка выражается в виде его тактики и стратегии в области организации и осуществления кредитных операций и услуг с целью обеспечения надежности, рентабельности и ликвидности его функционирования. Тактика кредитной политики банка, как правило, отражает совокупность конкретных средств, приемов и методов достижения цели, образ действий или линию поведения. Стратегия и тактика тесно взаимосвязаны. Последняя выступает конкретным средством достижения целей первой. Под стратегией кредитной политики банка чаще всего понимается общее направление и способ использования кредитных ресурсов для достижения поставленных банком целей. Важной составляющей кредитной политики является стратегия банка в области риска при осуществлении кредитных операций. Теоретически можно выделить три вида рисковых кредитных стратегий: 1) Высокорисковая стратегия, предполагающая общую ориентацию на значительный удельный вес высокорискованных и одновременно высокоприбыльных кредитных операций; 2) Стратегия диверсификации риска, характеризующаяся рациональным сочетанием операций с различной степенью риска; 3) Стратегия минимизации рисков, предполагающая общую ориентацию на ограничение масштабов высокорискованных операций. Таким образом, выбирая ту или иную рисковую стратегию, банк воздействует на степень риска, т.е. по сути управляет им. Управление банковским кредитным риском предполагает проведение мероприятий, направленных на разработку и реализацию кредитной политики банка, выявление и оценку факторов кредитного риска, его предупреждение, измерение и минимизацию, а также смягчение последствий. Процесс управления кредитным риском проходит ряд этапов и может быть представлен в виде схемы 2. Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке. Линейная структура управления – основными ее характеристиками выступают прямое непосредственное подчинение отделов высшему руководству банка, предельная простота вертикальных связей, небольшое количество структурных подразделений. Функциональная структура управления . Суть данной структуры состоит в том, что выполнение отдельных функций возлагается на специалистов, т.е. каждое структурное подразделение в банке специализируется на выполнении отдельных видов деятельности. Дивизионная структура управления банком заключается в разделении полномочий и ответственности в соответствии с типом клиентов, предполагаемыми продуктами, регионами. К матричной структуре управления переходят, когда выбранная стратегия развития банка направлена на получение высококачественного результата по большому количеству проектов, сама работа очень сложна, в ней задействованы различные полуавтономные целевые группы и коллективы сотрудников. Таким образом, система управления банковским кредит­ным риском представляет собой совокупность элементов, субъ­ектов и организационных структур управления, строящихся в соответствии с про­водимой банком кредитной политикой. 2. Управление кредитными рисками в Сберегательном банке Российской Федерации. 2.1. Организация процесса управления кредитным риском в Сберегательном банке Российской Федерации. Акционерный коммерческий Сберегательный Банк Российской Федерации – крупнейший банк России, на долю которого приходится свыше 25% активов и 15% капитала банковской системы страны. Сбербанк России уверенно сохраняет за собой позиции лидирующего кредитного института Российской Федерации. На фоне усиления конкуренции на рынке вкладов населения и реализации закона о страховании вкладов, Сбербанк России сохранил лидирующее положение на данном сегменте финансового рынка. С начала года Сбербанк значительно нарастил остатки по вкладам физических лиц, составив по состоянию на 01.10.2005 г. 55,5% Доля Сбербанка России на рынке привлечения средств юридических лиц на протяжении 2005 года оставалась стабильной, изменяясь преимущественно в интервале 17,0%-17,8%. По состоянию на 01.10.2005 года на Сбербанк приходилось 17,2% средств, привлеченных отечественными банками у корпоративных клиентов. В сфере размещения ресурсов можно особо подчеркнуть лидирующее положение Сбербанка России на рынке кредитования населения. С начала года Банк удерживает лидерство на данном рынке. По состоянию на 01.10.2005 г. на Сбербанк приходилось 47,6% ссудной задолженности физических лиц. Эффективно трансформируя сбережения населения в кредиты реальному сектору экономики, Сбербанк России обеспечивает сохранение своей доли на рынке кредитования юридических лиц на уровне свыше 30% (31,4% по состоянию на 01.10.2005 г.). В условиях ускорения темпов роста кредитного портфеля, его нарастающей доли в активах и высокой чувствительности финансового результата к качеству ссудного портфеля, Банк уделяет особое внимание контролю и управлению кредитным риском. Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке. 10. Управление учета и контроля банковских операций, Управление учета и контроля розничных операций в рамках полномочий, определенных соответствующими Положениями об управлениях, в соответствии с процедурами, определенными внутренними нормативными документами Банка осуществляет текущий контроль соблюдения лимитов риска и других ограничений кредитных рисков, установленных коллегиальными органами Банка, составляет отчетность об использовании лимитов риска. 2.2. Основные методы оценки и управления кредитным риском, используемые Сбербанком РФ. Источниками информации для идентификации и оценки кредитных рисков Банка являются: · собственные базы данных, в том числе по реализованным кредитным рискам; · информация, предоставляемая контрагентами; · оценки специалистов Банка относительно ожидаемого развития экономической ситуации; · данные средств массовой информации, экспертные оценки и прогнозы рейтинговых и аналитических агентств. Требования к перечню и объему информации, необходимой для проведения идентификации и оценки кредитного риска стандартизированы и регламентируются внутренними документами Банка. Разработка и совершенствование методологии оценки кредитных рисков осуществляется адекватно изменению объемов и сложности проводимых Банком операций, и соответствует степени его подверженности кредитным рискам. В Банке разрабатываются и планируются к внедрению автоматизированные системы, позволяющие осуществлять оценку текущего состояния, динамики изменения и прогноз кредитных рисков. В целях проведения оценки кредитных рисков в Банке формируются собственные базы данных по: · реализованным кредитным рискам, в том числе статистике дефолтов на основе кредитной истории в разбивке по типам контрагентов, внутренним кредитным рейтингам и категориям качества; · распределению кредитного портфеля в соответствии с внутренними кредитными рейтингами и категориям качества ссуд; · распределению кредитного портфеля в соответствии с международными кредитными рейтингами контрагентов и стран; · размерам резервов на возможные потери по ссудам и прочим потерям в разрезе групп контрагентов с различными рейтингами; · данным о восстановлении потерь Банка, возникших вследствие реализации кредитных рисков, за счет принятого обеспечения. При проведении оценки кредитных рисков Банк использует различные комбинации методов: · математические методы с использованием эконометрических моделей; · математические методы с использованием имитационных моделей; · метод экспертных оценок. Банк проводит оценку: · кредитного риска в целом по Банку и по отдельным портфелям активов, подверженных кредитному риску; · индивидуальных кредитных рисков: - отдельных контрагентов и групп контрагентов, - стран, географических регионов, отраслей хозяйства/видов экономической деятельности. Оценка кредитного риска Банка в целом осуществляется на основании следующих текущих и прогнозных показателей: · уровня реализованных кредитных рисков (размер реализованных кредитных рисков по отношению к совокупным активам Банка, подверженным кредитному риску) и его динамики; · уровня резервов на возможные потери по ссудам и прочие потери (величина резервов по отношению к совокупным активам Банка, подверженным кредитному риску) и его динамики; · величины максимально возможных, ожидаемых и непредвиденных потерь Банка. Уровень кредитного риска можно проследить исходя из следующего рисунка: Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке. Рис. 2.2.1 Динамика кредитного риска. Для определения максимально возможных потерь вследствие реализации кредитного риска используется модель оценки риска дефолта[1] . Оценка кредитного риска Банка осуществляется путем представления возможных потерь в виде распределения в координатах “величина/вероятность реализации”, определения максимально возможных потерь и разделения их на ожидаемые и непредвиденные потери. Максимально возможные потери определяются на основании оценки вероятностного распределения функции возможных потерь как процентная точка распределения потерь, соответствующая заданному доверительному уровню. Величина максимально возможных потерь определяется путем суммирования максимально возможных потерь по портфелям/субпортфелям активов, подверженных кредитному риску: , где n – количество портфелей/субпортфелей активов, подверженных кредитному риску; CRi - максимально возможная величина потерь от реализации кредитного риска по i-ому портфелю/субпортфелю активов. Также для определения максимально возможных потерь, в частности, при расчете данного показателя в рамках сценарного анализа прогнозного баланса Банка, могут использоваться и другие методы оценки, в том числе метод экспертных оценок. Общая величина ожидаемых потерь от реализации кредитного риска (ECR ) на определенном промежутке времени определяется как сумма величин ожидаемых потерь по портфелям активов, подверженных кредитному риску: где n – количество портфелей/субпортфелей активов, подверженных кредитному риску; EСRi - величина ожидаемых потерь от реализации кредитного риска по i-ому портфелю/субпортфелю активов, подверженных кредитному риску. Величина непредвиденных потерь (UC R ) определяется как разница между величиной максимально возможных потерь от реализации кредитного риска и величиной ожидаемых потерь от реализации кредитного риска. Оценка индивидуальных кредитных рисков проводится в зависимости от типов контрагентов: · корпоративных клиентов, индивидуальных предпринимателей, банков, органов государственной власти Российской Федерации, страховых компаний – на основании построения систем внутренних кредитных рейтингов, определения классов кредитоспособности контрагентов, а также путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных важных показателей; · физических лиц - на основании оценки платежеспособности контрагентов в соответствии с внутренними нормативными документами Банка; экспресс-оценки. Системы внутренних кредитных рейтингов предусматривают отнесение контрагентов к определенным категориям кредитного риска в зависимости от оценки внешних и внутренних факторов кредитного риска (групп факторов) и степени их влияния на способность контрагента обслуживать и погашать принятые обязательства. Оценке подлежат следующие факторы риска, связанные с: · финансовым состоянием контрагента; · кредитной историей контрагента; · деловой репутацией контрагента; · структурой акционерного капитала, структурой группы; · информационной прозрачностью контрагента; · спецификой бизнеса контрагента. Оценка степени влияния факторов риска на способность контрагента обслуживать и погашать свои обязательства осуществляется по шкале: низкий-умеренный-средний-повышенный-высокий. На основании агрегированной оценки уровня кредитного риска контрагента осуществляется классификация контрагентов по категориям кредитного риска. Внутренними нормативными документами Банка предусматривается классификация контрагентов по 7 категориям кредитного риска. Категория кредитного риска, содержащая цифру 1, характеризует наилучшую способность контрагента обслуживать и погашать свои обязательства (наименьший уровень кредитного риска); категория, содержащая признак RD, - наихудшее состояние контрагента (наиболее высокий уровень кредитного риска). В соответствии с внутренними нормативными документами кредитующие подразделения Банка осуществляют комплексную оценку кредитоспособности контрагента при проведении операций, подверженных кредитному риску, на основе всестороннего анализа его финансового состояния, прогнозных денежных потоков, прочих внешних и внутренних факторов, а также оценку рисков кредитных операций ([13], [14]). В целях покрытия (снижения уровня) кредитного риска Банк проводит формирование резервов, а также осуществляет структурирование кредитных продуктов, предусматривающее формирование обеспечения надлежащего качества, соответствующий уровень процентных ставок, контроль над источниками погашения кредита. Для покрытия ожидаемых от реализации кредитного риска потерь по портфелям активов, подверженных кредитному риску, Банк формирует резервы на возможные потери по ссудам и на прочие возможные потери. Резервы формируются в соответствии с требованиями Банка России и внутренних нормативных документов Банка, предусматривающих проведение стоимостной оценки кредитного риска (ожидаемых в случае реализации кредитного риска потерь) с учетом внутренних кредитных рейтингов контрагентов на регулярной основе. Непредвиденные потери от реализации кредитного риска подлежат покрытию за счет капитала Банка. Банк осуществляет предоставление кредитных продуктов под обеспечение, виды которого регламентированы [13]. Требования к предмету залога, оформлению и определению оценочной стоимости предмета залога, размерам дисконтов регламентируются внутренними нормативными документами Банка ([11]-[14]). При этом наличие оформленного в установленном порядке обеспечения по кредиту (гарантии) не заменяет комплексную оценку контрагента. В качестве основного обеспечения при кредитовании физических лиц Сбербанком России и его филиалами Банк принимает [14]: 1. Поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода; 2. Поручительства юридических лиц; 3. Залог недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается, если иное не установлено другими нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц; 4. Залог транспортных средств и иного имущества (не допускается принятие в залог транспортных средств и имущества, на которые в соответствии с федеральным законом не может быть обращено взыскание). 5. Залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке; 6. Залог ценных бумаг Сбербанка России и государственных ценных бумаг; 7. Залог ценных бумаг корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска; 8. Гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований. В качестве основного обеспечения при кредитовании юридических лиц Банк принимает [13]: 1. Драгоценные металлы в стандартных и/или мерных слитках, соответствующие государственным и отраслевым стандартам Российской Федерации и международным стандартам качества, с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке. 2. Ценные бумаги: - государственные ценные бумаги Российской Федерации и ценные бумаги Сбербанка России; - ценные бумаги субъектов Российской Федерации в пределах установленных на них лимитов риска; - ликвидные ценные бумаги банков в пределах установленных на банки- контрагенты лимитов риска; - долговые ценные бумаги корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска. Залог долговых ценных бумаг корпоративных эмитентов может являться самостоятельным обеспечением только по решению Кредитного комитета Сбербанка России; - прочие (за исключением долговых) ценные бумаги корпоративных эмитентов. 3. Гарантии и поручительства: - гарантии Министерства финансов Российской Федерации (только для Центрального аппарата Сбербанка России) в пределах установленного лимита риска; - гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований в пределах установленных на них лимитов; - банковские гарантии в пределах установленных на банки- контрагенты лимитов риска; - поручительства платежеспособных предприятий и организаций с учетом лимитов и ограничений, установленных Сбербанком России. 4. Имущественные активы: - транспортные средства; - оборудование, в т. ч. приобретаемое с обязательным оформлением в качестве дополнительного обеспечения залога прав требования по Договору (контракту) купли- продажи данного оборудования; - товарно- материальные ценности, в т. ч. запасы готовой продукции, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты в обороте; - объекты недвижимости; - ликвидное личное имущество индивидуальных предпринимателей либо граждан, являющихся учредителями малых предприятий,- в случае предоставления кредитов данным субъектам малого предпринимательства в сумме до 3 млн. руб. (100 тыс. долларов США). 5. Имущественные права (требования): - права требования по контракту, при этом сроки выполнения обязательств по кредиту целесообразно синхронизировать с планируемыми сроками поступления выручки по контракту; - залог имущественных прав на строящиеся площади, залог права аренды, включая залог права аренды земельного участка (при финансировании строительных проектов). Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке. В современной российской банковской практике неформальный анализ кредитоспособности клиентов применяется исключительно редко. Причин тому несколько. Во-первых, практика кредитования клиентов не получила широкого распространения в нашей стране в силу известных экономических причин. Во-вторых, в России не существовало до недавнего времени (до 1989г.) практики анализа кредитоспособности клиентов вообще, а не только населения. В-третьих, Сбербанк РФ сегодня явно недооценивает возможности расширения практики кредитования частных заемщиков, считая эту сферу своей деятельности более рискованной, менее доходной по сравнению с кредитованием юридических лиц и поэтому не первостепенной важности. Что касается банковских рисков, то их анализ показал, что кредитование заемщиков имеет специфические риски, но их уровень отнюдь не выше чем при кредитовании юридических лиц. С другой стороны, отсутствие необходимого опыта кредитования населения, достаточно высокий уровень трудовых затрат, связанных с оформлением ссуд, а также отсутствие необходимой информационной базы для надежной оценки кредитоспособности заемщиков не позволяет сегодня говорить о возможности широкого распространения практики кредитования. Вместе с тем, по мере стабилизации экономики, преодоления инфляционных тенденций, приобретения необходимого опыта в данной сфере банки смогут постепенно расширить практику кредитования всех видов заемщиков. Первым шагом в этом направлении должна стать разработка методики анализа кредитоспособности клиентов. Независимо от принятой методики оценки кредитоспособности заемщиков (экспертной, балльной, номерной, прямой или косвенной), Сбербанк РФ использует единые подходы к сбору информации, необходимой для анализа. Разумное решение о возможности кредитования клиента может быть принято только при условии: а) накопления большого объема информации; б) определения какая информация является важной и имеет отношение к данному кредиту и в) анализа и интерпретации полученной информации. Существует большое количество источников информации: сам претендент, проект, финансовая отчетность, кредитные информационные агентства, конкуренты, работники, банковская история, публичная информация, оценщики, страховой агент клиента, независимые кредитные агентства (например, Федеральное агентство правопорядка, действующее под эгидой МВД России) и другие. Весьма перспективно в этой части сотрудничество в области накопления базы данных по неплатежеспособным или не выполняющим своих обязательств клиентам. В частности, Сбербанк может предоставить обширную информацию, так как филиальная сеть этого банка охватывает все регионы страны. Коммерческие банки сегодня все острее испытывают потребность в такого рода информации. Достаточно в качестве примера привести практику зарубежных банков: если клиент скомпрометировал себя в одном банке, то его уже не обслужит ни один другой банк, поскольку информация о ненадежном заемщике или банкроте мгновенно станет достоянием всей банковской системы. Создание аналогичной базы данных в России способствовало бы значительному снижению рисков невозврата ссуд, сокращению времени на проверку кредитоспособности клиентов, позволило бы более рационально использовать кредитный потенциал банков. В настоящее время в нашей стране определенная практика оценки кредитоспособности клиента существует, но в основном она носит формальный (документальный) характер. Работа по анализу кредитоспособности клиентов предшествует заключению с ним кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной банком ссуды в обусловленный срок, и оценить вероятность своевременного возврата ссуды. Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды, знать состояние и тенденции изменения внешней среды (экономической, правовой) в рамках которой функционирует банк-кредитор и его заемщик. Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений, прочие доходы. К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи. Вопросы подтверждения размеров доходов и расходов возлагаются на клиента, который предъявляет необходимые документы: - паспорт, по которому кредитный работник определяет время проживания по последнему адресу, возраст, семейное положение и наличие детей; - справка с места работы, где должны быть указаны: среднемесячная заработная плата, сумма подоходного и других налогов, ежемесячно уплачиваемых заемщиком, стаж работы на предприятии, сумма обязательных ежемесячных отчислений (алименты, страховые взносы); - книжка по расчетам за квартплату и коммунальные услуги; из нее извлекается информация о среднемесячных расходах на квартплату и коммунальные услуги; - документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках и ценным бумагам. Последовательный подход при проведении анализа кредитоспособности клиента представлен нами в приложении А. Анализ платежеспособности проводится как по заемщику, так и по его поручителю. При этом метод анализа и документация такие же, как и при анализе кредитоспособности самого заемщика. В результате проведенной работы определяются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов, а поручителя - осуществлять их в случае неплатежеспособности основного заемщика. Для этого в учреждениях Сбербанка РФ рассчитывается сумма ежемесячного платежа в погашение ссуды (основного долга и процентов), а также коэффициент кредитоспособности клиента (К1): К1 = Сумма месячного платежа по ссуде / Сумма месячного дохода (3.1) Коэффициент К1 характеризует способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по ссудам. Может быть рассчитан также коэффициент К2: К2 = (Сумма месячного платежа по ссуде + Месячная сумма расходов) / Сумма месячного дохода (3.2) Коэффициент К2 показывает степень влияния расходов, включая расходы на погашение ссуды, на бюджет клиента. Ссуда, предоставляется при условии, если расходы не превышают 1/3 суммы доходов клиента. Анализ современной российской практики кредитования клиентов показал, что наилучший способ оценки кредитоспособности можно определить только исходя из специфических условий каждой сделки. В России это проявляется особенно отчетливо, поскольку общая нестабильность рынка, уникальность многих операций и отсутствие кредитной истории большой части заемщиков делают практически невозможным выработку универсальных методов по определению кредитоспособности. Очевидно, что единой унифицированной (одной для всех коммерческих банков) методики анализа кредитоспособности их клиентов нет и быть не может в силу специфики: - региональных условий (территориальных, экономических, политических, социальных), в которых функционируют банки; - разработанной ими кредитной политики, приоритетов и ограничений для данного банка; - демографических особенностей региона присутствия банка (возрастной состав населения, социальные группы, профессиональный состав); - уровня конкуренции на данной территории и других факторов. Поэтому Сбербанк РФ в рамках своей кредитной политики должен разработать собственную методику анализа кредитоспособности клиентов и по мере изменения условий функционирования, рыночной конъюнктуры и приоритетов кредитной политики вносить в методику необходимые коррективы. Такой вывод сделан автором дипломной работы в связи с тем, что во-первых, далеко не все российские банки используют специальные методики анализа кредитоспособности заемщиков, а во-вторых, даже если банк применяет собственную методику (как, например, Сбербанк РФ), то она, как правило, основывается на экспертных оценках кредитного работника, что обусловливает субъективный подход в процессе принятия решения о возможности предоставления ссуды. В этой связи в отличие от действующей практики нам представляется целесообразным разработать методику оценки кредитоспособности клиентов, положив в ее основу систему показателей, которые позволяют оценить общий, совокупный риск банка и индивидуальные риски, придав этим показателям определенные веса в баллах, что позволит повысить объективность подхода при решении вопроса о кредитовании. С учетом анализа указанных показателей кредитная политика Сбербанка РФ должна предусматривать мероприятия по реструктурированию кредитного портфеля в целях минимизации кредитного риска. Ниже приводится примерная методика балльной оценки кредитоспособности клиентов, которую можно внедрить в Сбербанке РФ, разработанная с учетом зарубежного опыта и адаптированная к реалиям российской практики. Таблица 3.1 Примерная методика балльной оценки кредитоспособности индивидуального клиента российского коммерческого банка Показатели Баллы Критериальный уровень Фактически и уровень 1. Совокупный годовой доход в млн. рублей менее 10 5 10-20 15 20-40 30 40-60 45 более 60 60 1-а. в том числе годовой доход на одного члена семьи (или число иждивенцев) Дифференциро- ванно по регионам 2. Ежемесячный платеж в погашение ссуды (в %) более 40% 0 30-40 5 20-30 20 10-20 35 менее 10 50 3. Долги потенциального заемщика: более 10% размера ссуды менее 10% - прочим кредитным институтам -10 - налоговым органам более 10% размера ссуды менее 10% -5 -10 -5 4. Период обслуживания в данном банке До 1 года 0 1-2 года 5 2-3 года 10 3-5 лет 25 5-10 лет 40 10 и более лет 50 Нет ответа 0 Нет счета в данном банке 0 5. История кредитных отношений Любые нарушения в течение последних 3 лет -10 Нет сведений 0 Нет нарушений +30 6. Наличие банковских счетов Имеет только счет до востребования 30 Счета до востребования и сберегательный 50 До востребования и другие счета 40 Только сберегательный счет Нет счетов 30 Нет ответа 0 0 7. Владение пластиковыми картами (кредитными, дебетовыми) Нет 0 1 или более 30 Нет ответа 0 8. Возраст заемщика до 50 лет 5 свыше 50 лет 25 Нет ответа 0 9. Статус резидента Владелец квартиры/дома Приобретает квартиру/дом 50 в рассрочку Арендатор Проживает с родителями 40 Нет ответа/другие варианты 15 10 5 10. Срок проживания по последнему адресу До 1 года 0 1-2 года 15 2-4 лет 35 Более 4 лет 50 Нет ответа 0 11. Срок работы на одном предприятии (рабочем месте) До 1 года 5 1-2 года 20 2-4 года 50 Более 4 лет 70 Пенсионер 70 Безработный 5 Нет ответа 0 Итого Выдача ссуды Более 300 Экспертная оценка 200-299 Отказ в выдаче ссуды Менее 200 Опираясь на данную примерную методику, и используя накопленный опыт в области подготовки и реализации кредитной политики по отношению к индивидуальным заемщикам, Сбербанка РФ будет в состоянии разработать собственную балльную методику оценки кредитоспособности заемщиков. Методика была апробирована автором в различных группах потенциальных заемщиков. Анализ фактических данных по 54 банкирам (представляющим различные банки и финансово-кредитные институты Москвы) показал, что используя данную методику, 31 человек из числа опрошенных удовлетворяют требованиям по кредитоспособности, определенным данной методикой. В студенческой аудитории из 22 респондентов не было ни одного человека, имеющего уровень кредитоспособности для автоматической выдачи ссуды (свыше 300 баллов), 7 человек могли получить ссуду при определенных условиях (набрав свыше 200 баллов) и 15 Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке. Отсутствие понимания необходимости тщательного анализа качества ссудной задолженности (особенно предварительного анализа возвратности ссуды) во многом объясняет неустойчивое положение Сбербанка РФ. Отчасти низкое качество ссудного портфеля определяется общим кризисным состоянием общества. Основными отличительными чертами кредитных портфелей Сбербанка РФ можно считать: а) краткосрочность кредитов, формирующих портфель; б) повышенную рискованность портфеля. Краткосрочность большой части кредитов обусловлена отсутствием благоприятной инвестиционной среды на российском рынке. Кредитование производственного сектора экономики осуществляют главным образом банки, созданные на базе государственных, в частности это и Сбербанк РФ, который исторически обслуживал производственные сектора экономики. Таблица 3.3 Характерная отраслевая структура кредитного портфеля Сбербанка РФ (в процентах)[2] . Отрасль экономики 2002 2003 2004 2005 промышленность и энергетика 55,5 32,8 33,4 32,8 агропромышленный комплекс 28,0 28,0 14,6 17,3 торговля и сфера обслуживания 13,6 10,3 28,5 16,3 строительство 1,3 2,4 2Д 5,5 транспорт и связь 1,0 1,5 0,9 1,3 население - - - 2,7 прочие 0,6 19,6 20,5 24,1 Всего 100 100 100 100 Соответственно, у этой части банков доля средне и долгосрочных ссуд выше, чем у остальных, т.к. производственный цикл в промышленности длиннее, чем например у торговых организаций. Так, кредитные вложения Сбербанка РФ на конец 2005 г. по срокам погашения были распределены следующим образом: - до 1 месяца - 12,3%; - от 1 до 6 месяцев - 72,1%; - от 6 до 12 месяцев - 11,3%; - свыше 1 года - 4,3 %. Мелкие и средние банки стараются не отвлекать средства в кредитование долгосрочных проектов, предпочитая в основном торгово-посреднические операции, сферу услуг, где производственный цикл короткий. Их портфель в большей степени состоит из краткосрочных ссуд. Сокращение сроков кредитования служит инструментом снижения портфельных рисков, в течение короткого срока меньше вероятность возникновения финансовых проблем у заемщика или неблагоприятного изменения процентных ставок. Кроме того, как было показано выше, основная часть ресурсов банка состоит сегодня из краткосрочных обязательств. Это происходит по двум причинам: 1) процентные ставки по краткосрочным пассивам значительно ниже, чем по долгосрочным. Таким образом, формируя обязательства за счет "коротких" денег, банк снижает процентные расходы; 2) вкладчики также предпочитают размещать средства на депозитах на относительно короткие сроки. В результате банки стараются привлечь средства населения, предлагая сверхкороткие (вплоть до дневных) денежные инструменты. А имея в пассиве преимущественно краткосрочные средства, банки не в состоянии предоставлять долгосрочные ссуды, поскольку это негативно сказывается на их ликвидности. По данным баланса за 2005 г. Сбербанк РФ имел наибольший удельный вес МБК (около 65%) в общем объеме выданных ссуд. Это объясняется тем, что достаточно большой уставный фонд и валюта баланса банка позволяли ему привлекать средства на денежных рынках (в частности, на межбанковском) в более крупных объемах, чем необходимо для коммерческого кредитования клиентов. Этот излишек банк при возможности перепродавал на межбанковском рынке по более высоким ставкам, получая таким образом спекулятивный доход. Таблица 3.4 Бизнес-план филиала "А" Московского Сбербанка на 2005 г. Формирование и размещение ресурсов* Наименование показателей План Уд.вес План Уд.вес План Уд.вес План Уд.вес 01.04.97 в итоге 01.07.97 в итоге 01.10.97 в итоге 01.01.98 в итоге I. Формирование ресурсов банка Остатки на счетах по вкладам граждан 480624 62,00 525804 62,31 586202 63,10 614211 62,03 Остатки на счетах по пластиковым картам физических 5781 0,75 7051 0,84 8645 0,93 10132 1,02 лиц Размещение сберегательных сертификатов 7000 0,90 8000 0,95 9000 0,97 7844 0,79 Остатки на счетах юр. лиц (в т.ч. депозиты, депозитные 159089 20,52 164050 19,44 154153 16,59 153979 15,55 сертификаты, банковские векселя и корпоративные пластиковые карты, бюджетные счета) Остатки на счетах Лоро банков-корреспондентов 0 0 0 0 0 0 0 0 Собственные средства 122649 15,82 139000 16,47 171000 18,41 204000 20,60 Итого сформировано ресурсов 775143 100,0 843905 100,0 929000 100,0 990166 100,0 П. Размещение ресурсов банка Задолженность по ссудам населения 17678 2,70 19067 2,86 19432 2,82 20412 2,74 Задолженность по ссудам юр. лиц 2801 0,43 4842 0,73 8149 1,18 12503 1,68 в т.ч.: - МБК 0 0 0 0 0 0 0 0 - краткосрочные ссуды предприятиям и организациям 1861 0,28 2832 0,42 4907 0,71 7513 1,01 - инвестиционные (долгосрочные) ссуды 0 0 0 0 0 0 0 0 Перечисление средств Сбербанку РФ для участия в 4949 0,76 9151 1,37 11988 1,74 14854 2,0 консорциальных кредитах Нормативные отчисления Сбербанку РФ от привлеченных во вклады средств населения: - 10% - обязательные отчисления 24324 3,72 29039 4,35 38354 5,54 46030 6,19 8003 1,22 10552 3,58 10133 1,47 16473 2,21 - 20% - дополнительные отчисления Задолженность по лизинговым операциям 0 0 0 0 0 0 0 0 Вложение средств в жилищное строительство 0 0 0 0 0 0 0 0 Размещение в ценные бумаги 596185 91,17 594803 89,12 602521 87,26 633720 85,18 в т.ч. государственные 596185 594803 602521 633720 Итого размещено ресурсов 653939 100,0 667456 100,0 690482 100,0 743992 100,0 Отношение размещенных к сформированным 84,4 X 79,1 X 74,3 X 75,1 X ресурсам ( в %) Объем просроченной задолженности 349 X 349 X 49 X 49 X Доля просроченной задолженности в общем объеме 1,0 X 0,8 X 0,1 X 0,01 X ссудной задолженности (в %) Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка РФ в 2004-2005 гг. выявил важную особенность, - значительно более высокую долю МБК, чем это принято в мировой практике. Отчасти это обусловлено тем, что финансовый сектор российской экономики остается одним из немногих способных выжить в условиях экономического кризиса. Большая доля свободных денежных средств не могла найти эффективного применения в промышленных отраслях распределялась между субъектами финансовых рынков в виде МБК, векселей. В 2002-2004 гг. банки стали больше внимания уделять диверсификации рисков, в частности, расширяя кредитные вложения за счет различных субъектов экономики. Вместе с тем, рискованность инвестиционного портфеля, как одна из особенностей российских банков, в полной мере проявляет себя и в современных условиях. Например, бизнес-планом одного из филиалов Московского Сбербанка предусмотрено: не предоставлять МБК, инвестиционных долгосрочных ссуд, не вкладывать средства в жилищное строительство, не проводить лизинговых операций, но при этом инвестировать средства в основном в государственные ценные бумаги (85-90%), что обусловлено высокой доходностью и ликвидностью этих операций при относительно небольшом риске (в сравнении с кредитованием). (таблица 4.3). 3.2. Выработка путей по совершенствованию управления кредитным риском в Сберегательном банке РФ В современных условиях особое значение приобретает качественная оценка активов и управление ими. В этой связи для достижения цели минимизации кредитного риска необходимо анализировать динамику роста кредитных вложений в увязке с ресурсами. Как уже отмечалось выше, при разработке сбалансированной кредитной политики (по активным и пассивным операциям) банка в процессе анализа пассивной части баланса, крайне неинформативной является группировка счетов в разрезе групп клиентов с различной собственностью. Аналогично при анализе кредитных вложений коммерческого банка их целесообразно делить в соответствии с планируемыми сроками возврата на: 1. средства на ссудных счетах до востребования; 2. средства на ссудных счетах сроком до 1 месяца; 3. средства на ссудных счетах сроком от 1 месяца до 3 месяцев; 4. средства на ссудных счетах сроком от 3 месяцев до 6 месяцев; 5. средства на ссудных счетах сроком от 6 месяцев до 1 года; 6. средства на ссудных счетах сроком свыше 1 года. Такое деление даст возможность оценить планируемые сроки возврата выданных кредитов, прогнозировать ситуацию по ссудным счетам клиентов. Из оборота по этим счетам можно будет выявить пролонгируемые ссуды. Тем не менее существующее деление ссудных счетов в разрезе групп клиентов с различной собственностью позволяет оценить тот сегмент рынка, на котором работает банк, что имеет важное маркетинговое значение при разработке кредитной политики коммерческого банка (в том числе во взаимоотношениях с населением). Актив банковского баланса нельзя воспринимать в отдельности от его пассива, поскольку по своей сущности и актив, и пассив баланса характеризуют одни и те же средства, с той лишь разницей, что пассив раскрывает источники этих средств, а актив - направления их использования. Взаимоувязка актива и пассива баланса видна, например, при расчете эффективности использования Сбербанка РФ привлеченных средств как отношение привлеченных ресурсов к общей сумме кредитных вложений. Значение данного показателя, свыше 100% связано с опережающими темпами формирования портфеля депозитов по сравнению с темпами роста кредитных операций и свидетельствует об использовании привлеченных средств не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источника других активных операций, в том числе и для покрытия собственных затрат банка, что не всегда может быть охарактеризовано положительно. Банки в процессе своей деятельности должны проводить четкую целенаправленную политику в области вложений капитала. При этом они должны преследовать цели: получения максимальной прибыли от вложений; достижения оптимального управления кредитным портфелем; поддержания необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создания резервов роста. Реализовать эти цели можно, строго придерживаясь в своей деятельности рекомендаций Банка России по оценке степени кредитного риска, изложенных в Инструкции №17 от 24.08.2003, приложении №6 к инструкции №17, письме Банка России №130-а от 20.12.04. Ограничивать подверженность банков портфельным рискам призваны также экономические нормативы, установленные Банком России для всех кредитных организаций в Инструкции №1 от 30.01.2003 и других нормативных актах. В соответствии с этими документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группы кредитов (стандартные, нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные), ранжированных по их качеству в зависимости от степени кредитного риска. (таблица 3.5). Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке. Актуальным является также вопрос о практике расчета суммарного риска, принимаемого на себя банком. Такой показатель может строиться методом рейтинговой оценки. Комплексное управление рисками Сбербанка РФ на сегодняшний день остается делом будущего. Тем не менее, в Сбербанке РФ пытаются внедрить системы комплексного управления рисками, однако, комплексное управление риском еще не стало широко распространенным в отечественной практике явлением. Это отчасти объясняется особенностями экономической ситуации в стране, которая характеризуется по крайней мере следующими обстоятельствами, затрудняющими управление рисками: - отсутствие у многих хозяйствующих субъектов рыночного опыта и рыночной психологии; - отсутствие качественных источников информации из-за недостоверности и недостаточной полноты как официальной статистики на макроэкономическом уровне, так и искажений финансовой отчетности на микроуровне; - нехватка квалифицированных кадров; неразвитость рынка консультационных услуг; - наличие элементов непредсказуемости в прогнозировании решений властных органов и нестабильность действующего законодательства; - инфляция, делающая показатели объема зачастую несопоставимыми или даже бессмысленными; - отсутствие современного цельного законодательства, регулирующего экономические отношения в условиях переходной экономики; - криминализация новых экономических структур и размах экономической преступности; - неразвитость отдельных сегментов финансового рынка и самой финансово-кредитной системы; - несоответствие отечественных стандартов отчетности мировым стандартам. Сравнивая сложившуюся практику управления кредитным портфелем зарубежных и Сбербанка РФ, можно сделать вывод, что апробированные и принятые к практическому использованию в развитых странах методики управления рисками, в частности, статистические модели, системы коэффициентов и др., требуют серьезной коррекции, а иногда просто не могут быть применены в российских условиях. Тем не менее, ключевые моменты портфельной теории (поддержание оптимального соотношения доходности, ликвидности и риска в процессе управления риском) могут и должны использоваться в Сбербанке РФ. Сбербанк РФ стремится уже сегодня управлять рисками, при этом конкретные методы оценки степени риска, по мнению автора дипломной работы, должны разрабатываться Сбербанк РФ самостоятельно на основе анализа его эффективности. И, очевидно, в недалеком будущем эта практика станет стандартом поведения. Анализ работы Сбербанка РФ в сравнении с зарубежными банками позволил сделать ряд выводов относительно совершенствования действующей практики по минимизации кредитного риска. Система управления кредитным риском коммерческого банка должна включать: а) определение метода оценки кредитного риска; б) анализ сложившейся структуры кредитного портфеля банка, исходя из принятых банком методов его оценки; в) использование различных методов регулирования кредитного риска. При этом особое внимание в процессе управления кредитным риском банки должны уделять определению методов оценки кредитного риска по каждой отдельной ссуде/заемщику и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом. Как было показано выше, в международной практике оценка риска отдельной ссуды/заемщика предполагает оценку кредитоспособности клиента и осуществляется различными методами. С этой целью западные банки используют финансовые коэффициенты, проводят анализ денежного потока, оценку делового риска. В Сбербанке РФ в настоящее время используются лишь отдельные элементы системы управления кредитным риском, что является следствием различных причин. Во-первых, в нашей стране кредитование клиентов находится на стадии становления и развития, в связи с чем, отсутствует нормативная база для оценки кредитоспособности клиентов (нет рекомендаций Банка России, отсутствуют единые оценочные показатели, не определены их критериальные уровни). Во-вторых, ограниченность информационной базы, отсутствие кредитной истории у большинства заемщиков осложняет работу по оценке кредитоспособности заемщиков. В результате в Сбербанке РФ превалирует формальный подход, практически не учитывается деловой риск. В этой связи важным направлением совершенствования российской банковской практики является разработка единого подхода к оценке кредитных рисков по кредитам, в частности, предложенная в данной работе примерная методика анализа кредитоспособности заемщиков. Вопрос оценки кредитных рисков на уровне банка (кредитного портфеля) в нашей стране проработан несколько более подробно, однако и в этой области существуют проблемы. Во-первых, к положительным сторонам российской банковской практики в части анализа качества кредитного портфеля следует отнести тот факт, что ЦБ РФ в последние годы проводит большую работу по адаптации зарубежного опыта к российским условиям. В результате была создана необходимая инструктивная база. Например, в основу Инструкции №17 положены срочность и обеспеченность ссуд, что позволяет косвенно оценивать кредитоспособность заемщика. Однако, иных методов оценки кредитного риска (кроме изложенных в инструкции №17) не существует. Наряду с ограниченностью критериев оценки кредитного портфеля Сбербанка РФ, отсутствует также анализ динамики и структуры кредитного портфеля; нет единого подхода к оценке кредитного риска на основе системы коэффициентов, денежного потока. Во-вторых, ЦБ РФ определил единые способы регулирования кредитного риска только в части резервирования. Страхование депозитов в стране отсутствует. Лимитирование задолженности (в том числе по отдельным категориям заемщиков и клиентам) находится на стадии становления. Гарантии, поручительства, залог, страхование далеко не всегда позволяют реально снизить кредитные риски. Анализ показал, что в Сбербанке РФ необходимо продолжить работу по внедрению передового зарубежного опыта в части преодоления кредитного риска путем внедрения единых подходов к оценке: а) кредитоспособности заемщиков; б) качества потребительских ссуд; в) делового риска частного клиента. С другой стороны, необходимо проводить последовательный анализ качества кредитного портфеля банка в целом и его структуры. Исходя из международного опыта организации кредитных отношений, отечественной практики, представляется целесообразным предложить единую систему оценки и управления кредитным риском на основе разработки процедур, подготовки необходимых документов для внутреннего и внешнего аудита. Представляется важным в этой связи сосредоточить внимание банковских работников на необходимости разработки "Руководства по кредитной политике", в котором необходимо детально проработать вопросы кредитной политики банка с позиций минимизации кредитного риска по каждой отдельно взятой ссуде и банка в целом (по кредитному портфелю и его отдельным сегментам, например, по потребительским ссудам), подготовив необходимые методики оценки кредитоспособности заемщиков; анализа денежного потока индивидуального заемщика и самого банка с целью минимизации рисков; системы финансовых коэффициентов для оценки кредитного риска по потребительским, ипотечным и прочим ссудам. Рекомендации по разработке кредитной политики и управлению кредитными рисками охватывают практически весь спектр вопросов организации кредитной работы в Сбербанке РФ. При их применении необходимо: а) тщательно регламентировать и документировать используемые процедуры и действия. Такая формализация способна значительно сократить время и повысить обоснованность принятия решений из-за устранения многих альтернатив, вызванных недостатком информации и методов ее обработки; б) постоянно тестировать и анализировать отдельные положения кредитной политики банка, в том числе методы управления кредитными рисками, которые рекомендовано использовать, с целью выявления приоритетных направлений, требующих дополнительной детализации; в) уделить особое внимание использованию современных телекоммуникационных и информационных систем, что позволит существенно расширить объем доступной и обрабатываемой информации; г) повысить квалификацию банковских работников, выполняющих инструкции, вытекающие из требований "Руководства по кредитной политике". Перечень используемой литературы 1. Закон РФ “О банках и банковской деятельности” от 07.12.2000 года №2121 – 111. 2. Инструкция Банка России от 16.01.2004 года №110-И «Об обязательных нормативах банков» 3. Закон РФ “О залоге” от 02.10.1997 года № 2654 – XII. 4. Положение “О кредитовании”, утвержденное Постановлением Правления ЦБ РФ №246 от 28.09.2003 года. 5. Положение “О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных убытков по кредитным операциям банков”, утвержденное Постановлением Правления ЦБ РФ №279 от 06.06.2000 года. 6. Анализ деятельности коммерческих банков. Под. общ. ред. С. И. Кумок. - М.: АОЗТ “Вече”, 1998. - 400с. 7. Бабич А. М., Павлова Л. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 310с. 8. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 400с. 9. Банковское дело: Учебник – 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 672с. 10. Банковское дело: стратегическое руководство. - М.: Издательство “Консалтбанкир”, 2002.- 432с. 11. Банки и банковское дело./ Под ред. И. Т. Балабанова. - М.: Финансы и статистика, 2003.- 420с. 12. Бланк И. А. Финансовый менеджмент. - М.: ИНФРА, 2000. - 382с. 13. Бор М. З., Пятенко В. В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003. - 471с. 14. Бутук А. И. Экономическая теория: Учебное пособие – К.: Викар, 2000. - 644с. 15. Васюренко О. В. Банковский менеджмент. - К.: Академия, 2001. - 313с. 16. Гамза В. А., Ткачук И. Б. Безопасность коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 263с. 17. Зотов В. А. Банковские риски на практике. - Бишкек, 2000. - 125с. 18. Иванов В. М. Деньги и кредит.: Курс лекций. - К.: МАУП, 1999. - 230с. 19. Кириченко О., Гиленко И., Ятченко А. Банковский менеджмент. - К.: Основы, 2004. - 671с. 20. Кириченко О., Пленко И. Банковский менеджмент. - К.: МАУП, 2003. - 330с. 21. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 445с. 22. Кочетков В. Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект. - К.: МАУП, 2002. - 192с. 23. Кредитный риск коммерческого банка./ Витлинский В. В., Пернаривский О. В., Наконечный Я. С., Великоиваненко Г. И.; Под. ред. В. В. Витлинского. - К.: Знання, 2000. - 251с. 24. Левчук К. И. Эффективность краткосрочных кредитных вложений. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 109с. 25. Лексис В. Кредит и банки. – М.: ИНФРА – М, 2004. – 288с. 26. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. Кн. 2: Технологический уклад кредитования. - М.: Перспектива, 2005. - 191с. 27. Мескон М. Х., Альберт М. Основы менеджмента. М.: ИНФРА, 1997. – 552с. 28. Митюков И. О., Александров В. Т., Ворона О. И., Недбаева С. М. Финансовые услуги Украины: Энциклопедический справочник. (В 6т.). Т.1 – К.: Укрбланковыдав, 2001. - 762с 29. Никитина Т. В. Банковский менеджмент. - Спб.: Питер, 2001. - 160с. 30. Окунева, Л. Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004. - 479с. 31. Основы банковкого дела. Под ред. А. Н. Мороза. - К.: “Издательство Либра”, 2004. - 330с. 32. Основы банковского менеджмента: учебное пособие. Под общ. ред. О. И. Лаврушина. - М.: ИНФРА – М, 2005. - 144с. 33. Основы банковской деятельности./ Под ред. К. Р. Тагирбекова. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 352с. 34. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 270с. 35. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ “ДИС”, 2003. - 464с. 36. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2001. – 320с. 37. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. – М.: ИНФРА, 2004. – 266с. 38. Интернет-сайт МКБ Москомприватбанка http://www.mprivat.com/info/index1.stm?fileName=e2_1r.html [1] По мере накопления статистических данных, в частности, данных об изменениях кредитных рейтингов и категорий качества контрагентов, Банк рассматривает возможность использования моделей переоценки активов, подверженных кредитному риску, по рыночной стоимости. [2] Годовой отчет, 2005, Сбербанк РФ