Главная      Учебники - Разные     Лекции (разные) - часть 19

 

Поиск            

 

1. Теоретические аспекты концепции внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка 4

 

             

1. Теоретические аспекты концепции внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка 4

Содержание

Введение 3

1. Теоретические аспекты концепции внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка 5

1.1. Сущность внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка 5

1.2. Основные концепции внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка 17

2. Внутренний анализ финансового состояния ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010 г.г. 26

2.1 Оценка финансового состояния банка 26

2.2. Оценка эффективности системы внутреннего анализа в банке 53

3.Предложения по повышению эффективности системы внутреннего анализа финансового состояния в ОАО "Альфа Банк" 59

3.1. Введение методики анализа кредитного риска банка 59

3.2. Введение методики анализа процентного и валютного риска банка 63

Заключение 69

Список использованной литературы 75

ПРИЛОЖЕНИЯ


Введение

Для управления денежными потоками, кредитования и расчетов коммерческих банков следует иметь необходимую информацию о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций. Объективно оцениваемая, достоверная, во время получаемая и обрабатываемая информация, четко отражающая экономический климат в стране, обстановку в ее регионах и

четко определить степень рискованности деятельности и его

банка использовались следующие методы и приемы: монографический метод, метод сравнительного анализа, метод группировок.


1. Теоретические аспекты концепции внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка

1.1. Сущность внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка

Понятие анализа финансового состояния в целом имеет довольно широкое

финансами любого объекта подразумевает «оценку производственных и финансовых направлений его деятельности в контексте окружающей среды,

ся в работе двух направлениях, являющимися, очевидно, взаимоувязанными между собой:

ализируемый период (таблица 4).

Таблица 4

Динамика капитала ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010гг., тыс. руб.

Показатель

2008

2009

Изменение в 2009 г. к 2008 г.

2010

Изменение в 2010 г. к 2009 г.

Абс. изм.

Темп роста, %

Абс. изм.

Темп роста, %

166,02

2618750

908750

153,14

-

0

0

-

-

460000

460000

-

-

2196173

2196173

-

263,61

482502

256176

213,19

452,69

99653

12841

114,79

75,70

131386

77523

243,93

157,02

5023460

3399111

309,26

Анализ таблицы 4 позволяет сделать следующие выводы:

1) в 2009 году по сравнению с 2008 годом происходит рост источников собственных средств

Абс. изм.

Темп роста, %

Абс. изм.

Темп роста, %

1

2

3

4

5

6

7

8

П1 =ПД1 +КД0 +ПрД0 -ПР0 -КР0 -ПрР0

1088648

прибыли в первую очередь повлияло рост прочих расходов, затем рост

Их расчет приведен в таблице 25.

Таблица 25

Оценка показателей рентабельности банка за 2008-2010 гг.

Показатель

Обозначение

2008

2009

2010

5023460

31937122

24623408

314356

6,26

0,98

1,28

Анализ таблицы позволяет сделать вывод, что вычисленные показатели рентабельности деятельности банка свидетельствуют о достаточно высоком уровне доходности каптала, активов и работающих активов за весь анализируемый период.

2.2. Оценка эффективности системы внутреннего анализа в банке

Оценкой финансового состояния ОАО «Альфа-банк» занимается отдел аудита, который разработал методику данной оценки. Данная методика нацелена на проведение комплексного анализа финансового состояния банка на основе отчетности, а также иных источников официальной информации о его деятельности.

- ф.501);

- сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (ф.603); определить основные источники доходов и виды расходов банка;

- определить коммерческую эффективность деятельности банка и тенденции ее

- банка.

Основным недостатком методики внутреннего анализа финансового состояния ОАО «Альфа-

в следующей главе настоящей работы.


3.Предложения по повышению эффективности системы внутреннего анализа финансового состояния в ОАО "Альфа Банк"

Итак, мероприятия

Таблица 34

Расчет показателей вариации по ставке банков-конкурентов по кредитам населению за 2010 год

Месяц

Ставка по кредитам населению (xi ), %

(xi –хсред )2

аналитику сделать следующие выводы:


Заключение

Внутренний анализ финансового состояния коммерческого банка является системой специальных знаний, которые связаны с исследованием финансовых результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденций и пропорций

- кого банка.

Внутренний CAMEL.

Представленные концепции включают в себя как свои недостатки, так и анализ динамики и структуры доходов и расходов банка;

- анализ прибыли и рентабельности банка.

Анализ динамики и структуры доходов и расходов банка позволяет сделать

- ых средств организации вследствие изменения курсов валют – для банка также не существенен.

определять основные направления кредитной политики данного банка, что, в конечном счете обеспечит рост ключевых финансовых показателей банка.


Список использованной литературы

1. Центральный банк Российской Федерации, 5 декабря 2002 г., № 205-П, «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

2. Центральный банк Российской Федерации, инструкция от 16 января 2004 г. № 110-И, «Об обязательных нормативах банков»

3. Центральный банк Российской Федерации, 10 февраля 2003 г. № 215-П, «Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

4. Указание ЦБР от 12 ноября 2009 г. N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (с изм. и доп. от 13 декабря 2010 г.)

5. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 7 сентября 2006 г. № 119-т «О методических рекомендациях по анализу финансовой отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с МСФО»

6. Авагян Г.Л., Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Магистр, 2011. – 352 с.

7. Бабкин В.В. Оценка финансового состояния кредитных организаций //Управление в кредитной организации. - 2006 - № 3. – с.19-24.

8. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 264 с.

9. Батракова Л.Г. Экономическийанализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2007. – 368 с.

10. Горелый В.И. Учет и экономический анализ деятельности коммерческих банков. - М.: Издательство ГУ ВШЭ, 2007. - 312 с.

11. Готовчиков И.Ф. Математические методы оценки рейтингов отдельных коммерческих банков и российской банковской системы в целом // Финансовый менеджмент. – 2009. - №6. – с. 24-31.

12. Губина О.В., Губин В.Е. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Практикум. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 192 с.

13. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Омега-Л, 2011. – 336 с.

14. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Проспект, 2010. – 424 с.

15. Лазуков С. "Прогноз" для участников ССВ. Автоматизация расчета показателей финансовой устойчивости банка //Банковское дело в Москве. – 2010. - № 1. – с.7-13.

16. Лысенко Д.В. Экономический анализ. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 320 с.

17. О методике анализа финансового состояния банка / http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?file=METODICA.htm

18. Организация финансового анализа в коммерческом банке / http://mitrofans.wordpress.com/2010/04/15/

19. Папулин Д.В. Об оценке экономического положения кредитных организаций //Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. – 2007. - № 2. – с.9-17.

20. Поморина М.А. Технологии интегрированного финансового управления в системе стратегического менеджмента банков //Управление в кредитной организации. – 2007. - № 6. – с.15-21.

21. Путиловский В.А. Информационная база анализа уровня кредитного риска, связанного с банком-контрагентом (дистанционный анализ финансового состояния банка) //Банковское кредитование. – 2007. - № 1. – с.14-15.

22. Путиловский В.А. Методика подготовки заключения по анализу финансового состояния банка-контрагента //Банковское кредитование. – 2007. - №6. – с.24-28.

23.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: - М.: ИНФРА-М, 2007. – 512 с.

24. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 408 с.

25. Савицкая Г.В. Экономический анализ. - М.: Новое знание, 2007. – 679 с.

26. Самойлов Е.В. Индикация состояния ликвидности банка с помощью GAP-анализа //Управление в кредитной организации. – 2006. - № 6. – с.12-16.

27. Создание системы управленческой отчетности в СДМ-Банке / http://www.neoflex.ru/clients/istorii_uspeha/sdmbank/

28. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 639 с.

29. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 640 с.

30. Смирнов А.В. Анализ финансовой отчетности коммерческих банков / http://www.cfin.ru/finanalysis/reports/financial_statements_analysis.shtml

31.Смирнов Е. Финансовый менеджмент: новые задачи - новые риски //Управление в кредитной организации. – 2006. - № 1. – с.14-16.

32.Ступникова Е.С. Методы оценки финансового состояния коммерческих банков / http://science.ncstu.ru/articles/econom/8/07.pdf/file_download

33.Толстель М.С. Первоначальное публичное предложение акций: методика оценки готовности банка к IPO //Управление в кредитной организации. – 2010. - № 5. – с.6-14.

34. Финансовый анализ в коммерческих банках / http://studyport.ru/ekonomika/finansovyiy-analiz-v-kommercheskih-bankah

35. Черкасов В.Е. Эффективность финансового анализа в банке - миф или реальность? // Бухгалтерия и банки. -2010. -№1. - с. 12 -15.

36. Черноверхская Т.Ю. Определение величины кредитного риска //Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. – 2010. - № 7. – с.13-19.

37. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2009. – 290 с.

38. Щербаков В.В. О необходимости использования экономического анализа во внутрибанковском контроле // Бухгалтерия и банки. - 2010. -№4. С. 10 - 15.

39. Энуш А.С. Использование ЦФО во внутрибанковском контроле //Бухгалтерия и банки. - 2009. -№6. С. 21 - 24.

40. Яковлев Н.Т. Эффективность ЦФО в банке / /Бухгалтерия и банки. -2010. -№1. С. 22 -25.