Указания методические по выполнению курсовой работы для студентов Укурса специальности 06. 04 МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОУ ВПО ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ БАНКИ И НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ И ИХ ОПЕРАЦИИ МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КУРСОВОЙ РАБОТЫ Для студентов У курса специальности 06.04- “Финансы и кредит” специализации “Банковское дело” Москва-2008 Методические указания по выполнению курсовой работы Целью выполнения курсовой работы является изучение из­бранной студентом темы на основе рекомендованной основной и дополнительной литературы, самостоятельное изложение усвоен­ного материала, сочетающего теоретические и практические во­просы. Структура рабо­ты должна строго соответствовать методическим указаниям. Курсовую работу выполняют студенты V курса специальности 06.04. – “Финансы и кредит”, специализации “Банковское дело”. Настоящие методические указания предназначены для оказания помощи студентам при подготовке курсовой работы. Методические указания включают требования к содержанию, структуре и объему курсовой работы, порядок выбора темы работы, рекомендации по защите курсовой работы, перечень тем курсовых работ, практическую часть, план и рекомендации по выполнению каждой темы. Выполнение студентом курсовой работы служит одним из важных этапов изучения студентом дисциплины “Банки и небанковские кредитные организации и их операции” и одновременно подготовки выпускной квалификационной работы. Тема курсовой работы должна быть как можно теснее увязана с темой выпускной квалификационной работы. Поэтому студентам рекомендуется при выборе темы курсовой работы внимательно ознакомиться не только с настоящими методическими указаниями, но также с методическими указаниями по написанию выпускных квалификационных работ, и прежде всего, с предлагаемой в них тематикой выпускных квалификационных работ. В этой связи предлагаемая в настоящих методических указаниях тематика курсовых работ является примерной. В отдельных случаях студент может сам предложить собственную тему курсовой работы (естественно в соответствии с программой курса “Банки и небанковские кредитные организации и их операции”), если она в большей степени соответствует предполагаемой теме выпускной квалификационной работы. Допускается также изменение структуры курсовой работы с тем, чтобы она в максимальной степени соответствовала структуре будущей выпускной квалификационной работы. Студенту необходимо предварительно согласовать с преподавателем тему и структуру курсовой работы, если они не соответствуют настоящим методическим указаниям. должна глубоко и всесторонне раскрывать содержание каждого вопроса плана на основе рекомендованной основной и дополнительной литературы, статей по избранной теме, опубликованных в периодической печати, а также законодательных и нормативных документов по теме. При этом обязательным требованием к курсовой работе является самостоятельное изложение материала. При изложении содержания вопросов необходимо привлечение соответствующих статистических данных, цифрового и фактического материала (например, того банка или организации, где работает студент), конкретных примеров из практики, иллюстрирующих отдельные положения темы. Для подкрепления теоретических положений следует привести таблицы, графики, диаграммы. Желательно дать анализ фактического материала по избранной теме за последние 2-3 года. Студент должен стремиться к тому, чтобы содержала элементы научного исследования. Исследовательский характер работы достигается, если в ней, во-первых, излагаются различные концепции по спорным теоретическим вопросам и обосновывается собственная позиция студента; во-вторых, дается сравнительная характеристика зарубежного и российского опыта, выявляются отрицательные и положительные моменты действующей практики; в-третьих, делаются собственные выводы и предложения на основе критического осмысления теоретических положений и фактического материала. Структура курсовой работы включает: введение (1-1,5 страницы), три главы (18-21 страница), заключение (1-1,5 страницы), список использованной литературы (законодательные документы, нормативные документы, в алфавитном порядке, автор и название книги или статьи в журнале, год издания, номер журнала). Иллюстрирующий материал (таблицы, графики, рисунки) может приводиться как в тексте работы, так и в виде приложений (после списка литературы). В конце курсовой работы приведена практическая часть в виде задач или тестов, которую студент должен обязательно выполнить. В тексте следует выделить вопросы плана и систематизировать материал по этим вопросам. Необходимо, чтобы содержание каждого раздела работы строго соответствовало его названию. Во введении обосновывается актуальность темы, раскрывается степень изученности в научной литературе рассматриваемых вопросов. Определяется цель работы. Заключение содержит выводы и предложения, непосредственно вытекающие из содержания курсовой работы. Объем работы – в пределах 20-24 печатных страниц (через 2 интервала). Можно сдать работу в рукописном виде. Почерк должен быть разборчивым. В тексте нельзя делать пропуски, произвольные сокращения слов, кроме общепринятых. В работе должны быть пронумерованы страницы и оставлены поля для замечаний рецензента. Обязательным элементом курсовой работы являются ссылки на использованные источники. Ссылками сопровождаются не только цитаты (которые следует выделять кавычками) и цифровые данные, но и любое позаимствование из литературных источников (в том числе учебников и учебных пособий). Если какой-либо материал заимствуется из лекции, следует сделать ссылку на лекции преподавателя. Ссылки могут указываться подстрочно либо внутри текста. В первом случае в тексте указывается номер ссылки, а ссылка размещается внизу страницы под текстом, ее отделяют от текста чертой. Например: 1. Жуков Е.Ф. Инвестиционные институты. М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2007, с.10. Нумерация ссылок может быть единая по всей работе или в пределах одной страницы. Если ссылка делается внутри текста, то в скобках нужно указывать порядковый номер источника, приведенного в списке использованной литературы и номер страницы. Например: [27, с.5] или [7, с.15-17]. Следует указывать наименование каждой таблицы и ее номер (с правой стороны под название). Номер и название рисунка (графика, схемы) помещаются под ним. В начале работы следует дать оглавление (наименование разделов работы с указанием страниц). Защита курсовой работы проводится в форме собеседования преподавателя со студентом. В процессе подготовки к защите студенту следует ознакомиться с текстом рецензии, обратив особое внимание на критические замечания и пожелания рецензента. На защите студент должен ответить на замечания, содержащиеся в рецензии, а также на вопросы, поставленные преподавателем в ходе защиты. Проверяется также правильность выполнения практической задачи или тестов по соответствующей теме. Тематика курсовых работ (примерная) Тема 1. Банки и их роль в современной экономике. Введение Глава 1. Банки, их виды. Глава 2. Роль банков в накоплении и мобилизации ссудного капитала. Глава 3. Операции банков и их эволюция Заключение Практикум Задача 1. 1. Установите соответствие клиентуры виду банков. № Вид банка центральный банк коммерческий банк Клиентура банка А Б 1. 1. Про Промышленные предприятия 2. Коммерческие банки 3. Население 4. Правительство Задача 2. Установите соответствие функций виду банков № Вид банка центральный банк коммерческий банк Функции банка А Б 1. 2. Про Аккумуляция временно свободных средств 2. Посредничество в кредите 3. Банк банков 4. Банк Правительства 5. Посредничество в расчетах 6. Монопольная эмиссия банкнот 7. Внешнеэкономическая 8. Посредничество в выпуске и размещении ценных бумаг 9. Создание платежных средств 10 Денежно-кредитное регулирование экономики 1. При освещении темы 1 необходимо прежде всего остановиться на происхождении банка, определить понятие банка. Следует проанализировать различные точки зрения относительно понятия “банк” (в частности, в Законе о банках и банковской деятельности, в учебниках «Банковское дело» под ред. проф. Жукова Е.Ф. и Эриашвили Н.Д., “Банки и небанковские кредитные организации и и их операции” под ред. Жукова Е.Ф.; “Деньги. Кредит. Банки” под ред. Лаврушина О.И.;учебнике Г.Г.Фетисова, О.И. Лаврушина, И.Д.Мамоновой «Организация деятельности центрального банка» ). Нужно дать классификацию банков (по форме собственности, правовой форме организации, характеру выполняемых операций и др. классификационным признакам), охарактеризовать отдельные виды банков. Важно показать причины и последствия концентрации и централизации банковского капитала за рубежом и в России. При освещении эволюции банковских операций особое внимание следует уделить тенденции к универсализации банков, расширению спектра оказываемых услуг, изменениям роли и видов депозитных операций, удлинению сроков и увеличению размеров банковских кредитов, “секъюритизации” банковской деятельности, перехода российских банков на международные стандарты финансовой отчетности. Рекомендуется изучить монографию Тосуняна Г.А. Банкинизация России: право, экономика, политика. Тема 2. Центральные банки промышленно развитых стран Введение Глава 1.Происхождение и организационно-правовые основы деятельности центральных банков Глава 2. Функции центральных банков. Глава 3. Операции центральных банков. Заключение Практикум Тесты 1. Кому подотчетны центральные банки большинства стран? а) парламенту; б) министерству финансов (казначейству); в) президенту. 2. Определите пассивные и активные операции центрального банка № Характер операции Активные Пассивные Вид операции А Б 1. Ссуды банкам 2. Ссуды предприятиям 3. Ссуды правительству 4. Ссуды населению 5. Депозиты предприятий 6. Депозиты населения 7. Депозиты банков 8. Депозиты Правительства 9. Покупка иностранной валюты 10. Покупка ценных бумаг 11. Эмиссия банкнот 12 Капитал и резервы 13 Выпуск собственных бумаг При рассмотрении темы 2 нужно проанализировать правовой статус и формы организации центральных банков промышленно развитых стран. Следует показать, с одной стороны, важность независимости их от органов государственной власти для обеспечения стабильности цен и, с другой – относительный характер этой независимости, необходимость теснейшей связи политики центрального банка с политикой Министерства финансов. При освещении функций центральных банков рекомендуется проанализировать различные точки зрения по этому вопросу (в частности, в учебниках “Деньги, кредит, банки” под ред. Жукова Е.Ф. и под ред. Лаврушина О.И., Г.Г.Фетисова, О.И. Лаврушина, И.Д.Мамоновой «Организация деятельности центрального банка», в учебном пособии Полякова В.П. и Московкиной Л.А. “Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт”). При характеристике операций центральных банков следует обратить внимание на условия формирования капиталов центральных банков(учебник Г.Г.Фетисова, О.И. Лаврушина, И.Д.Мамоновой «Организация деятельности центрального банка» гл. 1-5), операции центральных банков с собственными ценными бумагами (учебник Г.Г.Фетисова, О.И. Лаврушина, И.Д.Мамоновой «Организация деятельности центрального банка», гл .13) , порядок распределения прибыли центральных банков (учебник Г.Г.Фетисова, О.И. Лаврушина, И.Д.Мамоновой «Организация деятельности центрального банка» , гл.4), формы кредитования государства центральными банками ( Положение Банка России от 11.01.2002 г. №176-П “О порядке продажи Банком России государственных ценных бумаг с обязательством обратного выкупа”, Положение Банка России от 14.07.2005 г. № 273-п «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требований по кредитным договорам организаций и поручительствам кредитных организаций», Положение Банка России от 12.11.2007 г. № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами». Следует в этой теме привести и проанализировать баланс центрального банка какой-либо промышленно развитой страны. Тема 3. Денежно-кредитная политика центральных банков промышленно развитых стран в послевоенный период Введение Глава 1.Теории, лежащие в основе денежно-кредитной политики центральных банков. Глава 2. Методы реализации центральными банками денежно-кредитной политики. Глава 3. Эволюция денежно-кредитной политики центральных банков западных стран в послевоенный период. Заключение Практикум Задача 1. Центральный банк купил у коммерческих банков казначейские векселя за 20 дней2 до погашения на сумму 80 млн.долл. по учетной ставке 6%. Как может измениться объем денежной массы,если норма обязательных резервов равна 10%. Задача 2. Банковский мультипликатор равен 20,максимально возможное количество денег,которое может создать банковская система – 80 млн.руб. Определить: а) норму обязательных резервов;б) сумму первоначального депозита. При освещении темы 3 следует дать характеристику основных теоретических концепций, лежащих в основе денежно-кредитной политики центральных банков промышленно развитых стран в послевоенный период: кейнсианской и монетаристской. Нужно раскрыть механизм действия таких инструментов денежно-кредитной политики, как изменения центральным банком процентных ставок и норм обязательных резервов, операции на открытом рынке, валютная интервенция. Эволюцию денежно-кредитной политики центральных банков рекомендуется проиллюстрировать в целом ( учебник Г.Г.Фетисова, О.И. Лаврушина, И.Д.Мамоновой «Организация деятельности центрального банка»,гл.6-7 или на примере какой-либо страны (например, ФРГ – Максимова Л.М. Денежно-кредитное регулирование капитала экономики (на примере ФРГ) или Великобритании – Печникова А.В. Денежно-кредитное регулирование экономики Великобритании). Тема 4. Центральный банк Российской Федерации Введение Глава 1.Правовой статус Банка России и его организационная структура. Глава 2.Функции Банка России. Глава 3.Операции Банка России. Заключение Практикум Задача 1. Определить, удалось ли выполнить установленный Основными направлениями единой государственной денежно-кредитной политики целевой ориентир роста денежной массы в пределах 19-28%, если объем ВВП вырос с 21,6 до 26,8 трлн.руб.,а скорость обращения денег снизилась на 13,5%. Задача 2. 1 ноября 2007 г. БанкРоссии предоставил коммерческому банку кредит на 10 календарных дней под 11 % годовых в сумме 10 млн. руб. Определить: а) сумму начисленных процентов за пользование кредитом б) наращенную сумму долга по кредиту При освещении темы 4 обратите внимание на положения 10 июля 2002 г. Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” от 10 июля 2002 г.( с последующими изменениями и дополнениями). Этот закон внес важные изменения в статус и функции Национального банковского совета – коллегиального органа Банка России (гл.III).Следует также знать деятельность Центрального банка РФ в свете реализаций федеральных законов : № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле», № 177-ФЗ от 23.12.2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»; № 218-ФЗ от 30.12.2004 г. « О кредитных историях»; № 39-ФЗ от 22.04.1996 г. « О рынке ценных бумаг», № 152-ФЗ от 11.11.2003 г. «Об ипотечных ценных бумагах» и др. Раскрывая функции Банка России по разработке и проведению единой государственной денежно-кредитной политики нужно учесть изменения, внесенные законом в этой сфере деятельности Банка России (гл. VII), а также изучить Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2005-2008 гг. и среднесрочную перспективу до 2010 г.. Они ежегодно публикуются в №12 журнала “Деньги и кредит”. При анализе операций Банка России следует изучить нормативные документы, обеспечивающие правовую базу для операций по формированию обязательных резервов кредитных организаций ( Положение Банка России от 29.03.2004 г. № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций ( с доп. № 1827 –У от 14.05.2007 г.); по кредитованию коммерческих банков (Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (ст.46, 47); Положение №236 от 04.08.2003 г. “О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом(блокировкой) ценных бумаг” (с изм. и доп. );Положение № 273-П от 14.07.2005 г. «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций ;Указания Банка России № 2000-У от 28.04.2008 г.»О внесении изменений в Указания Банка России от 05.08. 2005 г. № 1601-У «Об условиях предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требований по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций; Положение Банка России от 11.01.2002 г. №176-П “О порядке продажи Банком России государственных ценных бумаг с обязательством обратного выкупа”, Положение Банка России от 12.11.2007 г. № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами», ); для депозитных операций (Положение №203-П от 05.11.2002 г. “О порядке проведения Центральным Банком РФ депозитных операций с кредитными организациями в валюте РФ”), а также для эмиссии собственных облигаций (Федеральный закон о Банке России, ст.35,44,46). Следует в этой теме привести и проанализировать баланс Центрального банка РФ за 2007-2008 гг.. Тема 5. Регулирование Банком России деятельности коммерческих банков Введение Глава 1. Регистрация и лицензирование деятельности коммерческих банков Банком России. Глава 2. Экономические нормативы, устанавливаемые Банком России, регулирующие деятельность коммерческих банков. Глава 3. Контроль Банка России за соблюдением банками банковского законодательства. Заключение Практикум Задача 1. Приведены данные баланса банка,тыс.руб. № Показатели Сумма 1 Обязательства банка до востребования 1 711 380 2 Обязательства сроком до 30 дней 4 420 890 3 Высоколиквидные активы 136 275 4 Ликвидные активы 2 309 490 Требуется: А) рассчитать коэффициент мгновенной ликвидности (Н2), сравнить с нормативным значением; Б) рассчитать показатель текущей ликвидности (Н3), сравнить с нормативным значением. Задача 2. Составьте баланс центрального банка, если известны следующие данные ( в млн.руб.) : 1. Прибыль отчетного года 39197 2. Наличные деньги в обращении 2630067 3. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов 7 744 466 4. Средства на счетах в Банке России 4 787 552 5. Кредиты и депозиты 7 514 6. Средства в расчетах 31 014 7. Драгоценные металлы 64 303 8 Ценные бумаги 279 789 из них: — долговые обязательства Правительства Российской Федерации 272 614 9. Прочие активы 107 795 из них: — основные средства 60 659 — авансовые платежи по налогу на прибыль 10. Прочие пассивы 195 593 11. Капитал 84 156 При освещении темы 5 необходимо внимательно изучить правовые основы регистрации и лицензирования деятельности банков (Федеральный закон “О банках и банковской деятельности”; Федеральный закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма»; Положение Банка России « 262-П от 19.08.2007 г. «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействию и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ; Федеральный закон № 40-ФЗ от 25.02.1999 г. ( с изм. от 20.08.2004 г.) «О несостоятельности (банкротстве кредитных организаций»; Инструкцию БР №109-И от 14.01.2004 г. “О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций( с изм.и доп.), Указания Банка России № 1807-У от 27.03.2007 г. « О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы банка, и выдаче лицензии на осуществление банковских операций в связи с получением ходатайства банка об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации»; установления экономических нормативов (Инструкция БР №110-И от 16.01.2004г. “Об обязательных нормативах банков», Инструкция Банка России № 112-И от 31.03.2004 г. «Об обязательных нормативах организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием»( в ред. Указания Банка России № 1813-У от 01.06.2007 г. ) и контроля Банка России за соблюдением банками банковского законодательства ; проведения проверок кредитных организаций(Положение Банка России от 03.07.2007 г. № 306-П «О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций; Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1376- У (ред. 07,12.2007 г.) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ( с изм. и доп. вступающими в силу с 01.02.2008 г.); Указание ЦБ РФ от 16,01.2004 г. № 1379-У (ред. От 10.07. 2007 г.) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»); Положение Банка России № 302-_П от 26.03.2007 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в организациях, расположенных на территории РФ; (Инструкция БР №105-и от 25.08.2003 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций «(в ред. Указания Банка России № 1814-У от 30.03.2007 г.), Инструкция Банка России № 108-И от 01.12.2003 г. «Об инспекционной деятельности ЦБ РФ( в ред. № 1815-У от 30.03.2007 г.); Указания Банка России № 1818-У от 23.04.2007 г. «О внесении изменений п Положение Банка России № 230-П от 04.07.2003 г.. «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения»); Письмо ЦБ РФ№ 19-Т от 10.02.2006 г. « О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности». Рекомендуется также изучить статьи Симановского А.Ю., посвященные вопросам банковского надзора в журнале “Деньги и кредит”, №2 и №9, 2002 г. Тема 6. Организация налично-денежного обращения Банком России Введение Глава 1.Центральный банк Российской Федерации как эмиссионно-кассовый центр. Порядок эмиссии банкнот. Глава 2. Состояние налично-денежного обращения в Российской Федерации за 2005-2008 гг. Глава 3. Контроль банка России за ведением кассовых операций коммерческих банков. Заключение Практикум Задача 1. Денежная база- 3484 млрд.руб, наличные деньги вне банков (агрегат Мо) – 2 352 млрд.руб., депозиты до востребования и срочные – 5 357 млрд.руб., депозиты в иностранной валюте – 1130 млрд.руб. Рассчитать: А) объем денежной массы в национальном определении(агрегат М2); Б) объем денежной массы по методологии денежного обзора (агрегат М2Х); В) величину денежного мультипликатора. Задача 2. Объем производства вырос на 8%, денежная масса – на 30%,скорость оборота денег снизилась на 5%. Определить: А) изменение среднего уровня цен, Б) изменение покупательной способности рубля. При освещении темы 6 следует внимательно изучить правовые основы организации налично-денежного обращения в Российской Федерации (Федеральный закон о Банке России (гл. VI), Положение ЦБ РФ №14-П от 05.01.1998 г. “О правилах организации налично-денежного обращения на территории Российской Федерации” в редакции №1201-У от 31.10.2002 г.) и Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации. Полезно будет вспомнить разделы курса “Деньги, кредит, банки”, посвященные порядку эмиссии банкнот (тема 1) и организации налично-денежного обращения (тема 2). Для анализа состояния налично-денежного обращения Российской Федерации рекомендуется использовать Бюллетень банковской статистики Банка России. При освещении вопроса о контроле Банка России за ведением кассовых операций коммерческих банков нужно изучить Положение БР №199-П от 09.10.2002 г. “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации». Тема 7. Кредитование Банком России коммерческих банков Введение Глава 1. Рефинансирование коммерческих банков и его значение. Глава 2.Порядок предоставления Банком России кредитов под залог ценных бумаг. Глава 3. Порядок предоставления кредитов под залог векселей и прав требований по кредитным договорам. Заключение Практикум Задача 1. 1 ноября 2007 г. Банк России предоставил коммерческому банку ломбардный кредит на 10 календарных дней под 11% годовых в сумме 20 млн.руб. Определить сумму начисленных процентов за пользование кредитом. Задача 2. Коммерческий банк обратился в ЦБ РФ с ходатайством предоставить кредит под залог высоколиквидных активов в сумме 250 млн.руб сроком на пять рабочих дней. В ЦБ РФ сумма депонированных обязательных резервов составила 600 млн.руб. В залог предоставляются государственные ценные бумаги на сумму 250 млн.руб. Требуется определить,каков будет объем предоставленного кредита данному коммерческому банку и по какой процентной ставке может быть предоставлен данный кредит. При освещении темы 7 следует иметь в виду, что соответствии с Федеральным законом о Банке России рефинансирование коммерческих банков рассматривается как метод денежно-кредитной политики Банка России (ст.35,40). Студент должен внимательно ознакомиться с нормативными документами Банка России, обеспечивающими правовую базу для операций по кредитованию коммерческих банков: по кредитованию коммерческих банков (Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (ст.46, 47); Положение №236 от 04.08.2003 г. “О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом(блокировкой) ценных бумаг” (с изм. и доп. );Положение № 273-П от 14.07.2005 г. «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций ;Указания Банка России № 2000-У от 28.04.2008 г. «О внесении изменений в Указания Банка России от 05.08. 2005 г. № 1601-У «Об условиях предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требований по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций» ; Положение Банка России от 11.01.2002 г. №176-П “О порядке продажи Банком России государственных ценных бумаг с обязательством обратного выкупа”, Положение Банка России № 312-П от 12.11.2007 г. «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами», ) Указание ЦБ РФ № 1170 - У от 24.06.2002 г. «О предоставлении внутридневных кредитов и кредитов овернайт»( с из. И доп.). Тема 8. Пассивные операции Банка России Введение Глава 1.Понятие пассивных операций. Виды пассивных операций Банка России. Глава 2.Порядок эмиссии наличных денег. Глава 3.Понятие, значение и механизм осуществления депозитных операций Банка России. Заключение Практикум Задача 1. Составьте баланс центрального банка, если известны следующие данные ( в млн.руб): 1. Прибыль отчетного года - 2. Наличные деньги в обращении 3 261 210 3. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов 10 335 974 4. Средства на счетах в Банке России 6 834 604 5. Кредиты и депозиты 6 663 6. Средства в расчетах* 64 858 7. Драгоценные металлы 270 301 8 Ценные бумаги 323 922 из них: — долговые обязательства Правительства Российской Федерации 238 508 9. Прочие активы 131 841 из них: — основные средства 57 866 — авансовые платежи по налогу на прибыль 10. Прочие пассивы 804 609 11. Капитал 103420 Задача 2 . Норма обязательных резервов равна 4%. Коэффициент депонирования(отношение наличность/ депозиты) – 56 % объема депозитов. Сумма обязательных резервов – 80 млрд.руб. Определить объем денежной массы в обороте(сумму депозитов и наличных денег). При освещении темы 8 следует иметь в виду, что в соответствии с новым Федеральным законом о Банке России он имеет право продавать собственные облигации (ст.46). Эмиссия собственных облигаций является методом денежно-кредитной политики Банка России (ст.35,44). При характеристике порядка эмиссии наличных денег полезно вспомнить разделы курса “Деньги, кредит, банки”, посвященные порядку эмиссии банкнот (тема 1) и организации налично-денежного обращения (тема 2). Студенту нужно внимательно изучить гл. VI Федерального закона о Банке России и Положение ЦБ РФ №14-П от 05.01.1998 г. (в редакции №1201-У от 31.10.2002 г.), которые составляют правовую основу эмиссии наличных денег в России. При характеристике значения депозитных операций Банка России нужно иметь в виду, что они служат инструментом денежно-кредитной политики. Механизм осуществления депозитных операций изложен в Положении БР №203-П от 05.11.2002 г. “ О порядке проведения Центральным банком РФ депозитных операций с кредитными организациями в валюте РФ”. Тема 9. Деятельность Банка России по организации платежной системы Введение Глава 1. Порядок организации и проведения кассовых операций в кредитных организациях РФ Глава 2.Формы безналичных расчетов, установленные Банком России. Глава 3.Основные направления стратегии Банка России по совершенствованию платежной системы России. Заключение Практикум Задача 1. Расположите в правильной последовательности этапы осуществления расчетов по инкассо: 1. Банк поставщика пересылает полученные документы в банк покупателя; 2. Денежные средства, полученные от покупателя, переводятся в банк поставщика; 3. Отгрузив продукцию и оформив все необходимые документы, поставщик представляет их в обслуживающий его банк вместе с инкассовым поручением; 4. Банк покупателя передает полученные документы покупателю против платежа; 5. Банк поставщика зачисляет полученные суммы на расчетный счет поставщика Задача 2 Установите, к каким денежным агрегатам относятся следующие денежные средства: Денежные средства М2 М2Х М1 1. Наличные деньги в обращении (деньги вне банков) 2. Средства на счетах до востребования 3. Средства на срочных счетах 4. Средства на счетах в иностранной валюте При освещении темы 9 следует изучить правовую основу деятельности Банка России по организации платежной системы: гл. XII Федерального закона о Банке России, Положение БР №199-П от 09.10.2002 г. “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ”; Положение Банка России № 3030П от 25.04.2007 г. «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России», Положение Банка России № 304-П от 18.06.2007 г. «О порядке расчета платы и о порядке оплаты услуг Банка России при проведении платежей и осуществлении расчетов в режиме реального времени», Указание Банка России № 1822-У от 25.04.2007 г. «О порядке проведения платежей и осуществлении расчетов в режиме реального времени», ; Положение БР №2-П от 03.10.2002 г. “О безналичных расчетах в РФ”; Положение Банка России № 222-П от 01.04.2003 г. « О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» ( в ред. Указания Банка России № 1964-У от 22.01.2008 г. ); Письмо Банка России № 36-Т от 13.03.2008 г. «О рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем Интернет-банкинга». Рекомендуется внимательно изучить разделы Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на 2008 г: раздел V.4. Мероприятия по совершению платежной системы Банка России в 2008 году и раздел V.5. План важнейших мероприятий Банка России на 2008 год по совершенствованию банковской системы РФ, банковского надзора, финансовых рынков и платежной системы . Тема 10. Коммерческие банки в современной банковской системе Введение Глава 1.Коммерческие банки, их особенности, правовые и организационные основы деятельности. Глава 2.Функции коммерческих банков. Глава 3. Пассивные и активные операции , их взаимосвязь. Заключение Практикум Задача 1 Имеются данные по пассивам баланса коммерческого банка. Статьи баланса Сумма, тыс. руб. 1. Уставный капитал 50000 2. Расчетные счета клиентов 290377 3. Средства в расчетах 6716 4. Фонды 2782 5. Корсчета банков 2326 6. Межфилиальные расчеты 1595 7. Резервы 3862 8. Прибыль 3559 9. Корсчета банков- нерезидентов 89 10. Кредиторы 15124 11. МБК(привлеченные) 0 12. Депозиты 3310 13. Векселя 44846 14. Вклады граждан 7404 Требуется: 1. Приведите группировку статей пассивов по следующим разделам: а) собственные средства; б) привлеченные средства; в) прочие пассивы. 2. Покажите удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов. 3. Определить общую сумму пассивов. Задача 2. Приведены данные по структуре активов коммерческого банка: Показатели Сумма, тыс. руб. Удельный вес,% Отклонения 01.01.06г. от 01.01.05г. 01.01.05г. 01.01.06г. 01.01.05г. 01.01.06г. 1.Работающие активы, в том числе: 314180 361217 1.1. Кредиты 71360 76880 1.2. МБК 34899 78116 1.3. Ценные бумаги 35624 104677 1.4. Учтенные векселя 66863 33823 1.5. Корсчета в банках 105434 67801 2.Высоколиквидные активы в том числе: 57872 56785 2.1. Касса 15257 17454 2.2. Корсчет в ЦБ 42615 39331 1. Прочие активы, в том числе: 59938 70971 3.1.Межфилиальные расчеты: 1595 3700 3.2. Средства в расчетах 64 0 3.3. Дебиторы 7796 4029 3.4.Обязательные резервы 18856 30668 3.5. Основные средства 31627 32574 Итого активов 431990 488973 Требуется: 1. Определить удельный вес отдельных видов активов в общей сумме активов банка. 2. Определить отклонение активов текущего периода от предыдущего периода. 3. Сделать выводы. При рассмотрении темы 10 следует проанализировать правовые основы деятельности коммерческих банков в РФ. Особое внимание нужно уделить функциям коммерческих банков. Рекомендуется проанализировать различные точки зрения по этому вопросу. При освещении операций коммерческих банков нужно дать четкое определение пассивных и активных операций, показать их значение и взаимосвязь, назвать виды пассивных и активных операций, дать краткую характеристику каждого вида. Проанализировать структуру пассивных и активных операций на примере баланса конкретного банка. Teма 11. Баланс коммерческого банка, его характеристика и анализ Введение Глава 1. Баланс коммерческого банка, принципы построения. Глава 2. Состав и структура статей актива и пассива баланса. Глава 3. Анализ баланса коммерческого банка: цели, методы проведения. Заключение Практикум Задача 1. Задача 1 . Приведена структура собственных средств и обязательств коммерческого банка Показатели Сумма, тыс. руб. Удельный вес, % Собственные средства 60203 1. Уставный капитал 50000 2. Фонды 2782 3. Резервы 3862 4. Прибыль 3559 Обязательства 5. Расчетные счета клиентов 290377 6.Корсчета, в том числе: 6.1. банков-резидентов 2326 6.2. банков-нерезидентов 89 7. МБК, в том числе: 0 7.1. от ЦБ РФ 0 7.2 от банков-резидентов 0 7.3. от банков-нерезидентов 0 7.4. просроченные 0 8. Депозиты 3310 9. Векселя 44846 10. Вклады граждан 7404 11. Ценные бумаги( облигации, сертификаты) 0 12. Межфилиальные расчеты 1595 13. Средства в расчетах, в том числе: 13.1. с биржами 0 13.2. по конверсионным операциям 4238 13.3. прочие 2478 14. Кредиторы 15124 Итого пассивов 431990 Требуется: 1. Определить: а)сумму обязательств; б) средств на корсчетах; в) МБК; г)средств в расчетах банка. 2. Рассчитайте удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка. 3. Дать общую качественную оценку структуры собственных средств и обязательств банка. Задача 2. Приведены данные о видах активов коммерческого банка Таблица Виды активов коммерческого банка( по публикуемой отчетности) Виды активов Сумма, тыс. руб. 1 .Денежные средства 8 784 922 2.Средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ 30 381 473 2.1 .Обязательные резервы 6 967 380 3. Средства в кредитных организациях 25 780 926 4.Чистые вложения в торговые ценные бумаги 76 192 152 5. Чистая ссудная задолженность 389 232 706 6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 4 245 931 7.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 80 487 404 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 7 234 591 9. Требования по получению процентов 1 674 143 10. Прочие активы 11 445 850 Всего активов: 635 460 098 Требуется: 1. Определить удельный вес отдельных статей активов в общей структуре активов . 2. Сделать выводы. В теме 11 следует раскрыть понятие баланса коммерческого банка, сформулировать основные принципы его построения (непрерывности, постоянства методов учета, приоритета содержания над формой и др.), проанализировать на примере баланса конкретного банка состав баланса и структуру его активов и пассивов (т.е. отношение отдельных статей актива и пассива к балансовому итогу). Сформулировать цели анализа баланса и раскрыть методы, применяемые в процессе анализа (группировки, сравнения, коэффициентов). Нужно рассказать о методах анализа баланса, применяемых в конкретном банке. Тема 12. Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком юридических и физических лиц Введение Глава 1.Виды счетов, открываемых в банках для проведения расчетов. Глава 2.Формы и способы безналичных расчетов. Глава 3.Кассовые операции. Заключение Практикум Задача 1. Объем ВВП составляет 30 трлн.руб,, а денежной массы – 7 трлн.руб. Определить: А) коэффициент монетизации экономики; Б) скорость оборота денег. Задача 2. Банковский мультипликатор равен 20, максимально возможное количество денег, которое может создать банковская система – 80 млн.руб. Определить: А) норму обязательных резервов, Б) сумму первоначального депозита. При освещении темы 12 следует изучить правовые основы расчетного обслуживания клиентов (Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон о Банке России, Федеральный закон о банках и банковской деятельности, Положение БР №2-П от 03.10.2002 г. «О безналичных расчетах в РФ», Положение БР № 199-П от 09.10.2002 г. “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации”), Положение Банка России № 222-П от 01.04.2003 г. « О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» ( в ред. Указания Банка России № 1964-У от 22.01.2008 г. ); Письмо Банка России № 36-Т от 13.03.2008 г. «О рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем Интернет-банкинга». Студентам необходимо раскрыть основные элементы договора банковского счета и договора корреспондентского счета, порядок их открытия. Следует проанализировать формы безналичных расчетов и дать характеристику кассовых операций конкретного банка. Тема 13. Собственные средства коммерческого банка России Введение Глава 1. Понятие и значение собственных средств (капитала) коммерческого банка. Глава 2. Собственный капитал I уровня (основной) и его элементы. Глава 3. Собственный капитал II уровня (дополнительный) и его элементы. Заключение Практикум Задача 1 . Приведены данные о величине собственных средств коммерческого банка. Таблица Показатели собственных средств банка № п/п Собственные средства банка Сумма на 1.01.05, тыс. руб. 1 Средства акционеров (участников) (стр.1.1.+ 1.2+1.3) 35120 1.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 27287 1.2 Зарегистрированные привилегированные акции и доли 0 1.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 7833 2 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 3 Эмиссионный доход 0 4 Переоценка основных средств 172 5 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства 382 6 Фонды и неиспользованная прибыль, оставленная в распоряжении банка 19232 7 Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период 87 Всего источников собственных средств (стр. 1 - стр. 1.3 + +стр. 2+стр.З+стр.4 – - стр. 5 + стр.6 +стр. 7) 46396 Требуется: 1. Определить удельный вес отдельных статей собственных средств банка в общей структуре пассивов. 2. Проанализировать структуру собственных средств и сделать выводы. Задача 2. Приведены данные о динамике собственных средств банка . Статьи пассива Сумма , тыс. руб. Уд.вес., % Отклонение 01.01.06г.от 01.01.05г. 01.01.05г. 01.01.06г. 01.01.05г. 01.01.06г. Собственные средства-итого 60203 58990 1.Уставный капитал 50000 50000 2.Фонды 2782 3683 3. Резервы 3862 4821 4. Прибыль 3559 486 Итого пассивов 431990 488973 Требуется: 1. Дать характеристику приведенной структуры собственных ресурсов коммерческого банка. 2. Определить удельный вес составных частей собственных средств в пассиве коммерческого банка. 3. Проанализировать отклонение собственных средств от предыдущего периода. 4. Сделать выводы. При рассмотрении темы 13 следует дать понятие собственных средств и собственного капитала коммерческого банка, определить его функции (оперативную, защитную, регулирующую), раскрыть проблему “достаточности капитала”, объяснить, как определяется показатель достаточности капитала в соответствии с рекомендациями Базельского комитета. Студент должен изучить Положение БР №215-П от 10.02.2003 г. «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»( в ред. от 28.11.2007 г.), в соответствии с которым собственные средства (капитал) банка делятся на основной (капитал I уровня) и дополнительный (капитал II уровня). Нужно проанализировать структуру капитала I и II уровня конкретного банка. Следует изучить также Указание БР № 1024-У от 27.08.2001 г. «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала величине собственных средств кредитных организаций»( с изм. и доп.). Тема 14. Пассивные операции коммерческого банка Введение Глава 1.Собственные средства (капитал) банка, их источники и структура. Состав и методика расчета собственных средств. Деление капитала на основной и дополнительный. Глава 2.Депозитные источники привлечения банковских ресурсов. Глава 3. Недепозитные источники привлечения ресурсов. Заключение Практикум Задача 1 Приведены следующие данные по обязательствам коммерческого банка. Обязательства Сумма, тыс.руб. 1. Вклады граждан 7404 2. Расчетные счета клиентов 290377 3. Депозиты 3310 4. Векселя 44846 5.Ценные бумаги (облигации, сертификаты) 0 6. Итого обязательств Требуется: 1. Определить сумму обязательств коммерческого банка и показать, какие из способов привлечения средств являются преобладающими в данном банке. 2. Определить коэффициент клиентской базы и покажите его экономическое значение. Задача 2. Приведены следующие данные из пассива баланса банка. Показатели Сумма , тыс.руб. 1. Капитал-нетто 50900 2.Обязательства, в том числе: 2.1. Привлеченные средства от клиентов 348352 2.2. Средства в расчетах 6716 2.3. Кредиторы 15124 Требуется: 1. Определить сумму обязательств коммерческого банка. 2. Определить коэффициент ресурсной базы и раскрыть его экономическое значение. При освещении темы 14 следует проанализировать структуру пассивных операций конкретного банка, изучить правовые основы проведения пассивных операций коммерческих банков: Положение БР №215-П от 10.02.2003 г. «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»( в ред. от 28.11.2007 г.), гл.44 Гражданского кодекса РФ “Банковский вклад”, Положение о переводном и простом векселе, Федеральный закон№ “О рынке ценных бумаг”, письмо БР №14-3-20 от 10.02.1992 г. с Положением “О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций”, Инструкцию БР №128-И от 10.03.2006 г. “О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ”( в ред. Указания БР № 1810-У от 28.03.2007 г.) . Тема 15.Анализ привлеченных ресурсов коммерческого банка Введение Глава 1.Состав привлеченных ресурсов и их значение для деятельности банка. Глава 2.Депозитные источники ресурсов коммерческого банка. Глава 3.Недепозитные источники ресурсов банка. Заключение Практикум Задача 1. Имеются данные по пассивам баланса коммерческого банка. Статьи баланса Сумма, тыс. руб. 1. Уставный капитал 50000 2. Расчетные счета клиентов 290377 3. Средства в расчетах 6716 4. Фонды 2782 5. Корсчета банков 2326 6. Межфилиальные расчеты 1595 7. Резервы 3862 8. Прибыль 3559 9. Корсчета банков- нерезидентов 89 10. Кредиторы 15124 11. МБК(привлеченные) 0 12. Депозиты 3310 13. Векселя 44846 14. Вклады граждан 7404 Требуется: 2. Приведите группировку статей пассивов по следующим разделам: а) собственные средства; б) обязательства; в) прочие пассивы. 2. Покажите удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов. 3. Определить общую сумму пассивов. Задача 2 Приведена структура собственных средств и обязательств коммерческого банка Показатели Сумма, тыс. руб. Удельный вес, % Собственные средства 60203 1. Уставный капитал 50000 2. Фонды 2782 3. Резервы 3862 4. Прибыль 3559 Обязательства 5. Расчетные счета клиентов 290377 6.Корсчета, в том числе: 6.1. банков-резидентов 2326 6.2. банков-нерезидентов 89 7. МБК, в том числе: 0 7.1. от ЦБ РФ 0 7.2 от банков-резидентов 0 7.3. от банков-нерезидентов 0 7.4. просроченные 0 8. Депозиты 3310 9. Векселя 44846 10. Вклады граждан 7404 11. Ценные бумаги( облигации, сертификаты) 0 12. Межфилиальные расчеты 1595 13. Средства в расчетах, в том числе: 13.1. с биржами 0 13.2. по конверсионным операциям 4238 13.3. прочие 2478 14. Кредиторы 15124 Итого пассивов 431990 Требуется: 1. Определить: а)сумму обязательств; б) средств на корсчетах; в) МБК; г)средств в расчетах банка. 2. Рассчитайте удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка. 3. Дать общую качественную оценку структуры собственных средств и обязательств банка. При рассмотрении темы 15 следует проанализировать структуру привлеченных ресурсов конкретного банка, определить их долю в общей сумме банковских ресурсов, изучить правовые основы привлечения депозитных и недепозитных источников банковских ресурсов: гл.44 Гражданского кодекса РФ “Банковский вклад”, Положение о переводном и простом векселе, Федеральный закон “О рынке ценных бумаг”, письмо БР №14-3-20 от 10.02.1992 г. с Положением “О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций”, Инструкцию БР №128-И от 10.03.2006 г. “О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ”( в ред. Указания БР № 1810-У от 28.03.2007 г.). Рекомендуется книга Пановой Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. Тема 16. Обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков Введение Глава 1. Цели установления обязательных нормативов деятельности банков, их виды. Глава 2. Порядок установления обязательных экономических нормативов. Глава 3. Контроль Банка России за выполнением банками обязательных экономических нормативов. Заключение Практикум Задача 1. Приведены следующие данные Показатели На 01.01.2006 г. ,тыс.руб. Ликвидные активы 1. Касса 15257 2. Корсчет в ЦБ РФ 42615 3. Корсчета в банках-нерезидентах 78403 Обязательства до востребования 4. Расчетные счета клиентов 2903377 5. Корсчета 2415 6. Средства в расчетах 6716 7. Кредиторы 15124 Требуется: 1. Рассчитать коэффициент мгновенной ликвидности. 2.Сравните его с нормативным значением. Задача 2. Приведены следующие данные. № п/п Данные балансов Банк 1 Банк 2 1 Капитал банка, тыс. руб. 683680 621710 2 Обязательства банка, тыс. руб. 6619080 2290060 3 Сумма расчетных, текущих счетов и депози­тов сроком до 30 дней, тыс. руб. 6132270 1711380 4 Ликвидные активы, тыс. руб. 2309490 608130 5 Кредитные вложения, тыс. руб. 4558820 2098800 6 Общая сумма активов, тыс. руб. 7302760 2911770 7 Обязательные резервы банка, тыс. руб. 198570 68702 Требуется: 1.Рассчитать показатели ликвидности (Н3 , Н4 , ) банка 1 и банка 2 2. Сравнить полученные результаты с нормативными значениями коэффициентов ликвидности. При освещении темы 16 нужно внимательно ознакомиться с правовыми основами банковского регулирования и надзора в РФ: гл. X Федерального закона о Банке России, Инструкцию БР №110-И от 16.01.2004 г.» Об обязательных нормативах банков», Инструкция Банка России № 112-И от 31.03.2004 г. «Об обязательных нормативах организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием»( в ред. Указания Банка России № 1813-У от 01.06.2007 г. ) и контроля Банка России за соблюдением банками банковского законодательства ; проведения проверок кредитных организаций(Положение Банка России от 03.07.2007 г. № 306-П «О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций; Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1376- У (ред. 07,12.2007 г.) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ( с изм. и доп. вступающими в силу с 01.02.2008 г.); Указание ЦБ РФ от 16,01.2004 г. № 1379-У (ред. От 10.07. 2007 г.) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»); Положение Банка России № 302-_П от 26.03.2007 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в организациях, расположенных на территории РФ; (Инструкция БР №105-и от 25.08.2003 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций «(в ред. Указания Банка России № 1814-У от 30.03.2007 г.), Инструкция Банка России № 108-И от 01.12.2003 г. «Об инспекционной деятельности ЦБ РФ( в ред. № 1815-У от 30.03.2007 г.); Указания Банка России № 1818-У от 23.04.2007 г. «О внесении изменений п Положение Банка России № 230-П от 04.07.2003 г.. «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения»); Письмо ЦБ РФ№ 19-Т от 10.02.2006 г. « О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности». Рекомендуется также изучить статьи Симановского А.Ю., посвященные вопросам банковского надзора, в журнале “Деньги и кредит”, №2 и №9 за 2002 г. Тема 17. Активные операции коммерческого банка Введение Глава 1.Понятие и структура активных операций, их классификация по рациональности и диверсифицированности структуры; риску, доходности, ликвидности. Глава 2.Ссудные операции, их виды. Глава 3. Активные операции банков с ценными бумагами. Заключение Практикум Задача 1 . Приведены данные о видах активов коммерческого банка Таблица Виды активов коммерческого банка( по публикуемой отчетности) Виды активов Сумма, тыс. руб. 1 .Денежные средства 8 784 922 2.Средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ 30 381 473 2.1 .Обязательные резервы 6 967 380 3. Средства в кредитных организациях 25 780 926 4.Чистые вложения в торговые ценные бумаги 76 192 152 5. Чистая ссудная задолженность 389 232 706 6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 4 245 931 7.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 80 487 404 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 7 234 591 9. Требования по получению процентов 1 674 143 10. Прочие активы 11 445 850 Всего активов: 635 460 098 Требуется: 1.Определить удельный вес отдельных статей активов в общей структуре активов . 2.Сделать выводы. Задача 2. Приведены данные о размещении средств банка: Таблица Виды активов коммерческого банка( по публикуемой отчетности) Виды активов Сумма, тыс. руб. 1 .Денежные средства 6 281 207 2.Средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ 17 201 316 2.1 .Обязательные резервы 5 688 429 3. Средства в кредитных организациях 30 657 318 4.Чистые вложения в торговые ценные бумаги 27 079 852 5. Чистая ссудная задолженность 279 251 868 6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 5 625 393 7.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 24 590 478 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 5 362 218 9. Требования по получению процентов 3 954 045 10. Прочие активы 4 050 678 Всего активов: 404 054 373 Требуется: 1.Проанализировать структуру активов коммерческого банка. 2. Проанализируйте динамику изменения показателей активов банка по сравнению с задачей 1. 3. Сделать выводы. При освещении темы 17 следует проанализировать активы конкретного банка с точки зрения обеспечения качества управления ими по следующим критериям: на основе изучения целесообразности, рациональности и диверсифицированности структуры активов; рискованности; доходности; ликвидности активов. Для оценки рациональности и диверсифицированности банковских активов надо изучить их состав, отражаемый в балансовом отчете, составляемом по международным стандартам. Далее следует рассмотреть виды рисков, которым подвержена банковская деятельность( рыночный, кредитный, процентный валютный, фондовый и др.) .Надо изучить Положение Банка России от 14.11.2007 г. № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями рыночного риска», Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках». Следует показать классификацию активов коммерческого банка с точки зрения основного вида риска – кредитного. Для этого необходимо учитывать классификацию активов на пять групп по степени риска, данную в Инструкции БР №110-И от 16.01.2004 г.» Об обязательных нормативах банков». Затем необходимо привести классификацию активов с точки зрения их доходности, выделяя при этом следующие группы: активы,приносящие основной доход ( краткосрочные и среднесрочные ссуды, вложения в операции с ценными бумагами, валютные операции); активы , приносящие менее значимый доход(незначительный - лизинг, факторинг, участие в промышленном инвестировании); не имеющие постоянной доходности, но которые при определенных обстоятельствах могут приносить доход ( просроченные ссуды, векселя,не оплаченные в срок и опротестованные и др.); активы, не приносящие доходов ( средства, отвлеченные в расчеты, резервы, в том числе на счетах в Центральном банке РФ, внутрибанковские расчеты и др.); имущество банка и его расходы ) . По ликвидности активы необходимо разделить на :высоколиквидные (мгновенной ликвидности- средства на корсчетах, хранящихся в ЦБ РФ); ликвидные ( кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней; другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов);средства на корсчетах и в расчетах в российских и в зарубежных банках стран, входящих в «группу развитых» и др.), активы среднесрочной ликвидности ( кредиты со сроком погашения от 30 до 180 дней; инвестиции в ценные бумаги (удерживаемые до погашения и предназначенные для продажи); размещенные средства в депозиты в других банках с тем же сроком); активы долгосрочной ликвидности