содержание .. 16 17 18 19 ..

Бизнес-планирование - часть 18

Таблица 2

Расчет потребности и стоимости формного материала

Стоимость пластин

Тираж

тыс. экз.

Годовое

количество

кр.-отт. для

всех машин

Годовое

количество

форм

Отходы %

Потребность

тыс. DM тыс. UDS тыс. руб.

5,0 34528 6906 5,0 7252 29,00

3,0 41688 13896

5,0 14591 58,36

1,0 35440 35440

5,0 37212 148,85

Итого

56242

59055

236,22

132,28

826,77

Расчет потребности и стоимости краски

Расчет потребности в краске проведен исходя из производственной
программы, приведенной к краско-оттискам формата 60х90 см. и
средней расчетной нормы расхода краски при многокрасочной печати на
листовых офсетных машинах, равной 84 г. на 1000 приведенных краско-
оттисков.
Результаты расчета представлены в таблице 3.

Таблица 3

Расчет потребности и стоимости краски

Производственная
программа

Стоимость краски

тыс. привед
краско-
оттисков

Потребность в
краске, кг.

Цена
DM/кг.

тыс.
DM

тыс.
USD

тыс. руб

13957 35730

3001 5

3151

20 63,02

35,29

220,57

тыс.
изделий

Расход
краски,
кг

Отходы,
%

Далее в таблице 4 приведен сводный расчет затрат на материалы.

Таблица 4

Потребность и стоимость материалов

Стоимость материала

Наименова-

ние

материала

Единицы
измерения

Потребность
в единицах
измерениях

тыс.
DM

тыс.
USD

тыс.
руб.

Процентное
соотношение,%

Бумага

т. 305,2 1035,54

579,88

3624,25

64,6

Формные
пластины

шт.

59055

236,220

132,28

826,77

14,8

Краска

кг. 3151 63,020

35,29

220,57

3,9

Итого

1334,78

747,45

4671,59

Прочие
материалы

20%

266,96

149,49

934,32

16,7

Всего

1601,74

896,94

5605,91

100,0

Затраты на заработную плату.
Расчет численности и затрат на заработную плату (таблица 5) проведен
исходя из численности персонала, установленной по нормативам
обслуживания оборудования при двухсменном режиме работы, и

139

величины средней зарплаты по предприятию, принятой на уровне 500
долларов.

Таблица 5

Расчет численности и затрат на заработную плату

Затраты на заработную плату

Категория
работников

Количество
человек

тыс. DM

тыс. USD

тыс. руб.

72,00

- монтаж 2

12,00

- изготовление форм 2

12,00

- печать 12

72,00

12,00

- брощуровка 4 24,00

- сортировка 2 12,00

Итого 36

216,00

Инженерно-технические
работники

48,00
24,00

288.00

Основные

работы

по

процессам
- набор

- резка

Аппарат управления 4
Всего

514,3

1800,0

Затраты на электроэнергию.
Расход электроэнергии складывается из расходов на технологические
нужды и инженерное обеспечение, смотрите таблицу 6.

Таблица 6

Расчет затрат на электроэнергию

Стоимость

электроэнергии

(цена 1 кВт.-0,415 коп.)

Коэф.
потерь в
токо-
прием-
никах

тыс.

тыс. руб.

Наимено-
вание
оборудо-
вания

Мощность
токо-
приемни-
ков, кВт

Коэф.
спроса

Фонд
времени
основных
работ, час

Потреб-
ность

электро-
энергии,
кВт час

тыс.

USD

Печатное
SM 52-5

24,0

11,56

0,45

0,73

3534

27862,1

SM 52-2

14,5

0,73

7,52

0,45

3804

18119,4

5,0

0,78

3820

6704,1

43,5

3,50

21,86

0,45

1,34

0,75

Инженер-
ное
оборудо-
вание-20%

10,4

0,7

2,49

1,39

0,9

3200

20966,4

8,70

Всего

62,6

10,08

5,64 35,24

GTO 52-2

0,45

2,78

Итого
печатное

6,25

Другое
технологи-
ческое
оборудо-
вание-20%

8,7

0,9

3200

11275,2

4,6

84927,2

140

Прямые затраты на производство продукции

Стоимость

Стоимость единицы продукции*

Наименование

тыс.
DM

руб.

тыс.

тыс.
USD

тыс.

USD

руб.

Материалы 1601,74

5605,91

0.40

896,94

0,12 0,06

288,0

0,02 0,13

Электроэнергия 10,07

5,64

35,24

0,72

0,40

2,53

Зарплата 514,3

1800,0

0,04

*Единица измерения: тысяча изделий формата А3 (35х50) с двух сторон 4+4.

Название проекта - ПРИНТ

Дата начала проекта - 01.01.1999

Приложение 4.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Вариант проекта - второй
Автор проекта - Бесфамильный И.М.

Продолжительность - 72 мес.
Список продуктов/услуг

Наименование

Ед. изм.

Нач. продаж

тыс. изд. 24.01.2000

Изделие формата А4

тыс. изд. 06.01.1999

Изделие формата А3

Стартовый баланс

Строка

Сумма (руб.)

803,000

Счета к получению 26

903,000

Сырье, материалы и комплектующие 22

813,650

Незавершенное производство 0,000
Запасы готовой продукции 0,000
Банковские вклады и ценные бумаги 0,000
Краткосрочные предоплаченные расходы

744,650

Основные средства 916

387,350

Остаточная стоимость основных средств: 916

387,350

Оборудование

Другие активы 29

746,350

Инвестиции в ценные бумаги 0,000
Имущество в лизинге 0,000
СУММАРНЫЙ АКТИВ

1 125 132,000

Отсроченные налоговые платежи 64

493,000

Денежные средства 87

225,000

Суммарные текущие активы 208

Накопленная амортизация 0,000

Земля 0,000
Здания и сооружения 0,000

886

641,000

Предоплаченные расходы 0,000

Инвестиции в основные фонды 0,000

Краткосрочные займы 150

000,000

141

Счета к оплате 25

544,000

Полученные авансы 99

345,000

Суммарные краткосрочные обязательства 339

382,000

Долгосрочные займы 0,000
Обыкновенные акции 290

000,000

Привилегированные акции 0,000
Капитал внесенный сверх номинала 0,000

Добавочный капитал 796

576,000

Нераспределенная прибыль

750,000

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

Резервные фонды 0,000

-300

826,000

Суммарный собственный капитал 785

1 125 132,000

Банк, система учета

Принцип учета запасов: По среднему.

Основная валюта проекта - Рубли (руб.)

Курс на момент ввода : 1 $ US = 20.650 руб.

Темпы роста/падения курса (%)

Финансовый год начинается в январе.

Валюта для расчета на внешнем рынке - Доллар США ($ US)

Ставка рефинансирования

Валюта проекта

1 год 2

год 3

год 5

год

55,000 45,000 35,000 25,000 15,000 10,000

Валюта 1

год 2

год 3

год 4

год 5

год 6

год

Рубли 60,000 60,000 50,000 50,000 40,000 40,000

Инфляция (Рубли)

Объект 1

год 2

год 3

год 4

год 5

год 6

год

Сбыт 55,000

45,000

35,000

25,000

15,000

10,000

Прямые издержки 60,000 49,000 38,000 27,000 16,000 11,000
Общие издержки 60,000 49,000 38,000 27,000 16,000 11,000
Зарплата 55,000

45,000

35,000

25,000

15,000

10,000

Инфляция (Доллар)

Объект 1

год 2

год 3

год 4

год 5

год 6

год

Сбыт

3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Прямые издержки

3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Общие издержки 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Зарплата

3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

142

Налоги

База

Период

Ставка

Налог на прибыль

Прибыль

Квартал

35 %

НДС

Добав. стоим.

Месяц

20 %

Налог на имущество

Имущество

Квартал

2 %

Выплаты в пенс. фонд

Зарплата

Месяц

28 %

Выплаты в ФОМС

Зарплата

Месяц

3.6 %

Выплаты в ФСС

Зарплата

Месяц

5.4 %

Выплаты в ФЗ

Зарплата

Месяц

1.5 %

Транспортный налог

Зарплата

Месяц

1 %

Налог на образование

Зарплата

Месяц

1 %

Объем продаж

Месяц

2.5 %

Отчисления в жилфонд

Объем продаж

Месяц

1.5 %

Название налога

Налог на польз. автодорог

Список этапов

Название

Длительность

Дата начала

Дата

окончания

Разработка финансовой модели 45 01/06/1998

16/07/1998

Исследование рынка 126

01/06/1998

05/10/1998

Покупка программы Project Expert

16/07/1998

26/07/1998

Покупка программы "Калькуляция заказов" 30

01/01/1999 31/01/1999

Регистрация изменений в уставе 30 16/07/1998

15/08/1998

Изготовление и установка оборудования 283

01/08/1998

11/05/1999

Покупка допечатного оборудования 184

01/08/1998

01/02/1999

Покупка формного оборудования 184 01/08/1998

01/02/1999

Покупка печатного оборудования 1-ой
очереди

184 01/08/1998

01/02/1999

Монтажные работы 1-ой очереди 10 01/02/1999

11/02/1999

Покупка печатного оборудования 2-ой
очереди

273 01/08/1998

01/05/1999

Монтажные работы 2-ой очереди 10 01/05/1999

11/05/1999

Покупка послепечатного оборудования 180

01/08/1998

28/01/1999

Ремонт производственных помещений 180

01/08/1998

28/01/1999

Закупка основных материалов 40

01/01/1999

10/02/1999

Организация управленческого учета 180

03/01/1999

02/07/1999

Список ресурсов

Название

Тип

Ед. изм. $

Бумага

Материалы

мес.потреб. 57,988.00

Бумагорезальная машина Polar 78ES

Оборудование

шт. 493,668.00

Вибростол

Оборудование

шт. 27,328.00

Высекальная машина Busch A

Оборудование

шт. 55,038.20

Копировальная рама Bacher 3081

Оборудование

шт. 17,329.20

Краска

Материалы

мес.потреб. 3,529.00

Листовая двухкрасочная офсетная машина GTO
52-2-P+UV

Оборудование

шт. 420,000.00

Листовая двухкрасочная офсетная машина SM
52-2

Оборудование

шт. 350,561.00

Листовая пятикрасочная офсетная машина SM
52-5PH

Оборудование

шт. 939,120.00

Листоподборочная машина (5 секций) Sprint 305
FP

Оборудование

шт. 61,304.60

143

Монтажные раборы 1-ой очереди

Оборудование

услуга 48,146.44

Монтажные работы 2-ой очереди

Оборудование

услуги 29,134.56

Оборудование

шт. 3,304.00

Обандероливающее оборудование TB 24-II

Оборудование

шт. 12,957.00

Процессор для проявки пластин Interplater 66

Оборудование

шт. 22,285.90

Прочие материалы

Материалы

мес.потреб. 14,949.00

Ремонт помещений

Услуги

кв.м 120.00

Стапелеподъемник

Оборудование

шт. 7,455.00

Фальцевальный автомат T 52 ProLine

Оборудование

шт. 83,678.00

Фомные пластины

Материалы

мес.потреб. 13,228.00

Монтажный стол Mega-Stahl

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант

Ед. изм. 1

год 2

год 3

год 4

год 5

год 6

год

Изделие

формата

А4

тыс. изд.

9 426,67

9 809,40

9 122,74

4 904,70

686,66

Изделие

формата

А3

тыс. изд.

0,00

13 095,33

13 957,00

13 957,0

Сбыт (Ценообразование)

Продукт/Вариант

Цена (руб.)

Изделие формата А4 2

271,500

Изделие формата А3 6

608,000

Сбыт (Условия оплаты)

Продукт/Вариант

Описание

Изделие формата А4

Задержки платежей: 5 дней

Продажа с авансом

Предоплата: 100,00%

Изделие формата А3

Задержки платежей: 5 дней

Продажа с авансом

Предоплата: 100,00%

Производство

Наименование

Пр. цикл

График производства

Изделие формата А4 5

дней

Неограниченное производство

Изделие формата А3 5

дней

Неограниченное производство

Суммарные прямые издержки

Наименование

Ед. изм. (руб.) ($

US)

тыс. изд. 427,37 0,00

Изделие формата А3 тыс. изд. 1

666,18 11,07

Изделие формата А4

144

Прямые издержки Изделие формата А4

Наименование

Расход

Потери

(руб.) ($

US)

Материалы

комплектующие

427,37

0,00

Материал изделия ф. A4

1,000

10,000

376,07

Непредвиденные

расходы

ф.А4

1,000 0,000 51,30

Сдельная зарплата

0,00

Другие издержки

0,00

Всего

427,37

0,00

Прямые издержки Изделие формата А3

Наименование

Расход

Потери

(руб.) ($

US)

Материалы и комплектующие

1 666,18

11,07

Бумага изделия ф. A3

1,000

10,000

1 132,57

Краска изделия ф.

1,000 5,000 54,86

Непредвиденные расходы ф.А3

1,000 0,000
1,000 5,000 232,22

Формные пластины ф.

A3 1,000 5,000 246,53

0,00

1 666,18

11,07

Прочие материалы ф.

Сдельная зарплата
Другие издержки
Всего

11,07

Материалы и комплектующие

Наименование

Ед. изм.

Цена($ US)

Цена (руб.)

Материал изделия ф. A4

на 1 тыс. 341,880

Прочие материалы ф. A3

на 1 тыс. 221,160

Формные пластины ф. A3

на 1 тыс. 234,790
на 1 тыс.

Непредвиденные расходы ф.А3

на 1 тыс.

11,070

Бумага изделия ф. A3

на 1 тыс. 1

029,610

Краска изделия ф. A3

на 1 тыс. 52,250

Непредвиденные расходы ф.А4

51,300

145

План по персоналу

Должность

Кол-во

Зарплата

Платежи

(руб.) ($

US)

Управление

АУП и ИТР 8

510,000

Ежемесячно, с 1 по 12 мес.

Генеральный директор 1

По сложной схеме

Финансовый директор 1

По сложной схеме

Зам. директора по пр-ву 1

По сложной схеме

Коммерческий директор 1

По сложной схеме

Секретарь 1

500,000

Ежемесячно, с 13 по 72 мес.

Кассир 1

500,000

Ежемесячно, с 13 по 72 мес.

Производство

ИТР 4

По сложной схеме

957,000

Ежемесячно, с 1 по 12 мес.

Основные рабочие 36

Специалист по снабжению 1

По сложной схеме

Специалист по маркетингу 1

По сложной схеме

Рабочие 16

По сложной схеме

Маркетинг

Всего: 72 чел.
27 392,000 руб. + 1 000,000 $ US
Общие издержки

Название

Сумма

Платежи

(руб.) ($

US)

Управление

Услуги аудиторов 58

500,000

Раз в год, с 13 по 72 мес.

Сотовая связь 7

877,590

Ежемесячно, весь проект

Информационные услуги 5

277,230

Ежемесячно, весь проект

Плата за пейджер 793,010

Ежемесячно, весь проект

% за банковское обслуживание 745,960

Ежемесячно, весь проект

Абонементная плата за телефон 528,000

Ежемесячно, весь проект

Местные телефонные разговоры 483,480

Ежемесячно, весь проект

Междунар. и межгор. телефон 255,030

Ежемесячно, весь проект

Подписка на СМИ 248,510

Ежемесячно, весь проект

Услуги по бухгалтерии 1С: 189,690

Ежемесячно, весь проект

Канц.товары 167,500

Ежемесячно, весь проект

Справки по МГТС 4,200

Ежемесячно, весь проект

Изготовление полуфабрикатов 67

780,250

Ежемесячно, весь проект

Аренда помещений 10

836,900

Ежемесячно, весь проект

Отопление на новое производство 4

953,730

Ежемесячно, с 13 по 72 мес.

Электроэнергия на новое производство 2

937,060

Ежемесячно, с 13 по 72 мес.

Хозрасходы на новое производство 2

048,420

Ежемесячно, с 13 по 72 мес.

Электроэнергия 1

510,190

Ежемесячно, весь проект

Отопление 1

155,870

Ежемесячно, весь проект

Хозяйственные расходы 1

024,210

Ежемесячно, с 1 по 8 мес.

Обслуживание грузового лифта 700,000

Ежемесячно, весь проект

Тех. обслуживание фотоаппарата 422,400

Ежемесячно, весь проект

Вода на новое производство 317,000

Ежемесячно, с 13 по 72 мес.

Вода 74,300

Ежемесячно, весь проект

Аренда новых помещений

500,000

000,000

Ежемесячно, с 13 по 72 мес.

Маркетинг

Реклама в СМИ Ежемесячно, весь проект

000,000

Производство

Ежемесячно, с 13 по 72 мес.

Непредвиденные расходы

146

содержание .. 16 17 18 19 ..