Бизнес-планирование - часть 18

 

  Главная      Учебники - Разные     Бизнес-планирование

 

поиск по сайту            правообладателям  

 

 

 

 

 

 

 



 

 

содержание   ..  16  17  18  19   ..

 

 

Бизнес-планирование - часть 18

 

 

 

Таблица 2 

Расчет потребности и стоимости формного материала 

 
 

Стоимость пластин 

 
 

Тираж 

тыс. экз. 

 

Годовое 

количество 

кр.-отт. для 

всех машин 

 

 

 

Годовое 

количество 

форм 

 

Отходы %

 

Потребность

тыс. DM  тыс. UDS  тыс. руб.

5,0 34528  6906  5,0  7252  29,00 

 

 

3,0 41688 13896 

5,0  14591 58,36 

   

1,0 35440 35440 

5,0  37212 148,85 

   

Итого 

 56242 

 

59055 

236,22 

132,28 

826,77 

 

Расчет потребности и стоимости краски 

Расчет  потребности  в  краске  проведен  исходя  из  производственной 
программы,  приведенной  к  краско-оттискам  формата 60х90  см.  и 
средней расчетной нормы расхода краски при многокрасочной печати на 
листовых офсетных машинах, равной 84 г. на 1000 приведенных краско-
оттисков. 
Результаты расчета представлены в таблице 3. 

Таблица 3 

Расчет потребности и стоимости краски 

Производственная 
программа 

 
Стоимость краски 

тыс.  привед 
краско-
оттисков 

 

 

 
Потребность  в 
краске, кг. 

 
Цена 
DM/кг. 

тыс. 
DM 

тыс. 
USD 

тыс. руб

13957 35730 

3001 5 

3151 

20  63,02 

35,29 

220,57 

тыс. 
изделий 

Расход 
краски, 
кг 

Отходы, 

 

Далее в таблице 4 приведен сводный расчет затрат на материалы. 

Таблица 4 

Потребность и стоимость материалов 

Стоимость материала 

Наименова-

ние 

материала 

Единицы 
измерения 

Потребность 
в  единицах 
измерениях 

тыс. 
DM 

тыс. 
USD 

тыс. 
руб. 

Процентное 
соотношение,% 

Бумага 

т. 305,2 1035,54 

579,88 

3624,25 

64,6 

Формные 
пластины 

 
шт. 

 
59055 

 
236,220 

 
132,28 

 
826,77 

 
14,8 

Краска 

кг. 3151  63,020 

35,29 

220,57 

3,9 

Итого  

 

1334,78 

747,45 

4671,59 

 

Прочие 
материалы 

 

 
20% 

 
266,96 

 
149,49 

 
934,32 

 
16,7 

Всего    

1601,74 

896,94 

5605,91 

100,0 

 

Затраты на заработную плату. 
Расчет численности и затрат на заработную плату (таблица 5) проведен 
исходя  из  численности  персонала,  установленной  по  нормативам 
обслуживания  оборудования  при  двухсменном  режиме  работы,  и 

 
 

139

 

величины  средней  зарплаты  по  предприятию,  принятой  на  уровне 500 
долларов. 

 

Таблица 5 

Расчет численности и затрат на заработную плату 

Затраты на заработную плату 

Категория 
работников 

Количество 
человек 

тыс. DM 

тыс. USD 

тыс. руб. 

 
 
12 

 
 
72,00 

 

 

- монтаж 2 

12,00 

 

 

- изготовление форм 2 

12,00 

 

 

- печать 12 

72,00 

 

 

12,00 

 

 

- брощуровка 4  24,00 

 

 

- сортировка 2  12,00 

 

 

Итого 36 

216,00 

 

 

Инженерно-технические 
работники 

 

 
48,00 
24,00 

 

 

48 

288.00 

Основные 

работы 

по 

процессам 
- набор 

- резка 

 

 

Аппарат управления 4 
Всего 

514,3 

1800,0 

Затраты на электроэнергию. 
Расход  электроэнергии  складывается  из  расходов  на  технологические 
нужды и инженерное обеспечение, смотрите таблицу 6. 

Таблица 6 

Расчет затрат на электроэнергию 

Стоимость 

электроэнергии 

(цена 1 кВт.-0,415 коп.) 

 

 

Коэф. 
потерь  в 
токо-
прием-
никах 

 

 

тыс. 

DM 

тыс. руб.

Наимено-
вание 
оборудо-
вания 

Мощность 
токо-
приемни-
ков, кВт 

 
Коэф. 
спроса 

 

Фонд 
времени 
основных 
работ, час 

Потреб-
ность 

в 

электро-
энергии, 
кВт час 

тыс. 

USD 

Печатное  
SM 52-5 

 
24,0 

 

 

 

 

 

 

 
11,56 

0,45 

0,73 

3534 

27862,1 

SM 52-2 

14,5 

0,73 

7,52 

0,45 

3804 

18119,4 

 

 

5,0 

0,78 

3820 

6704,1 

 

 

 
43,5 

 

 

 

 

 
3,50 

 
21,86 

 

 

 
 
 

0,45 

 
 
 

 

 
 
 
 
1,34 

 
 
 
0,75 

 

 

Инженер-
ное 
оборудо-
вание-20% 

 
 
10,4 

 
 
0,7 

 
 

 
 
2,49 

 
 
1,39 

 
 

0,9 

 
 
3200 

 
 
20966,4 

8,70 

Всего 

62,6 

 
10,08 

 
5,64  35,24 

GTO 52-2 

0,45 

2,78 

Итого 
печатное 

 

6,25 

Другое 
технологи-
ческое 
оборудо-
вание-20% 

 

 

8,7 

 

 
 
 
 
0,9 

 
3200 

 

 
 
11275,2 

 

 

 
4,6 

 

 

 

 

 

 
84927,2 

 

 
 

 
 

140

 

 

Прямые затраты на производство продукции 

Стоимость 

Стоимость единицы продукции* 

 
Наименование 

тыс. 
DM 

руб. 

тыс. 

тыс. 

тыс. 

тыс. 
USD 

тыс.  

 DM 

 USD 

 руб. 

Материалы 1601,74 

5605,91 

0.40 

896,94 

0,12  0,06 

288,0 

0,02  0,13 

Электроэнергия 10,07 

5,64 

35,24 

0,72 

0,40 

2,53 

Зарплата 514,3 

1800,0 

0,04 

 

*Единица измерения:   тысяча изделий формата А3 (35х50) с двух сторон 4+4. 

 

Название проекта - ПРИНТ 

Дата начала проекта - 01.01.1999 

Приложение 4. 

 

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 

Вариант проекта - второй 
Автор проекта - Бесфамильный И.М. 

Продолжительность - 72 мес. 
Список продуктов/услуг 

 

 

 

Наименование 

Ед. изм. 

Нач. продаж 
 

тыс. изд. 24.01.2000 

 

 

Изделие формата А4 

тыс. изд. 06.01.1999 

Изделие формата А3 

Стартовый баланс 

 

 

Строка 

Сумма (руб.) 

 

803,000 

   Счета к получению 26 

903,000 

   Сырье, материалы и комплектующие 22 

813,650 

   Незавершенное производство 0,000 
   Запасы готовой продукции 0,000 
   Банковские вклады и ценные бумаги 0,000 
   Краткосрочные предоплаченные расходы 

744,650 

   Основные средства 916 

387,350 

Остаточная стоимость основных средств: 916 

387,350 

   Оборудование 

   Другие активы 29 

746,350 

Инвестиции в ценные бумаги 0,000 
Имущество в лизинге 0,000 
СУММАРНЫЙ АКТИВ 

1 125 132,000 

   Отсроченные налоговые платежи 64 

493,000 

 

   Денежные средства 87 

71 

225,000 

Суммарные текущие активы 208 

   Накопленная амортизация 0,000 

   Земля 0,000 
   Здания и сооружения 0,000 

886 

641,000 

   Предоплаченные расходы 0,000 

Инвестиции в основные фонды 0,000 

   Краткосрочные займы 150 

000,000 

 
 

141

 

   Счета к оплате 25 

544,000 

   Полученные авансы 99 

345,000 

Суммарные краткосрочные обязательства 339 

382,000 

Долгосрочные займы 0,000 
   Обыкновенные акции 290 

000,000 

   Привилегированные акции 0,000 
   Капитал внесенный сверх номинала 0,000 

   Добавочный капитал 796 

576,000 

   Нераспределенная прибыль 

750,000 

СУММАРНЫЙ ПАССИВ 

   Резервные фонды 0,000 

-300 

826,000 

Суммарный собственный капитал 785 

1 125 132,000 

Банк, система учета

 

Принцип учета запасов: По среднему. 

Основная валюта проекта - Рубли (руб.) 

Курс на момент ввода :  1 $ US = 20.650  руб. 

Темпы роста/падения курса (%) 

 

 

 

Финансовый год начинается в январе. 

Валюта для расчета на внешнем рынке - Доллар США ($ US) 

 

 

Ставка рефинансирования 

Валюта проекта

 

 

 

 

1 год 2 

год 3 

год 5 

год 

год 

год 

55,000 45,000 35,000 25,000 15,000 10,000 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Валюта 1 

год 2 

год 3 

год 4 

год 5 

год 6 

год 

 

 

 

 

 

 

 

Рубли  60,000 60,000 50,000 50,000 40,000 40,000 
 

Инфляция (Рубли) 

 

 

 

 

 

 

 

Объект 1 

год 2 

год 3 

год 4 

год 5 

год 6 

год 

 

 

 

 

 

 

 

Сбыт 55,000 

45,000 

35,000 

25,000 

15,000 

10,000 

Прямые издержки 60,000  49,000  38,000  27,000  16,000  11,000 
Общие издержки 60,000  49,000  38,000  27,000  16,000  11,000 
Зарплата 55,000 

45,000 

35,000 

25,000 

15,000 

10,000 

 

Инфляция (Доллар) 

 

 

 

 

 

 

 

Объект 1 

год 2 

год 3 

год 4 

год 5 

год 6 

год 

 

 

 

 

 

 

 

Сбыт 

3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 

Прямые издержки 

3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 

Общие издержки 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 
Зарплата 

3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 

 

 

 
 

142

 

Налоги 

 

 

 

 

База 

Период 

Ставка 

 

 

 

 

Налог на прибыль 

Прибыль 

Квартал 

 35 % 

НДС 

Добав. стоим. 

Месяц 

 20 % 

Налог на имущество 

Имущество 

Квартал 

 2 % 

Выплаты в пенс. фонд 

Зарплата 

Месяц 

 28 % 

Выплаты в ФОМС 

Зарплата 

Месяц 

 3.6 % 

Выплаты в ФСС 

Зарплата 

Месяц 

 5.4 % 

Выплаты в ФЗ 

Зарплата 

Месяц 

 1.5 % 

Транспортный налог 

Зарплата 

Месяц 

 1 % 

Налог на образование 

Зарплата 

Месяц 

 1 % 

Объем продаж 

Месяц 

 2.5 % 

Отчисления в жилфонд 

Объем продаж 

Месяц 

 1.5 % 

Название налога 

Налог на польз. автодорог 

Список этапов 

Название 

Длительность 

Дата начала 

Дата 

окончания 

 

 

 

 

Разработка финансовой модели 45 01/06/1998 

16/07/1998 

Исследование рынка 126 

01/06/1998 

05/10/1998 

Покупка программы Project Expert 

10 

16/07/1998 

26/07/1998 

Покупка программы "Калькуляция заказов" 30 

01/01/1999  31/01/1999 

Регистрация изменений в уставе 30  16/07/1998 

15/08/1998 

Изготовление и установка оборудования 283 

01/08/1998 

11/05/1999 

Покупка допечатного оборудования 184 

01/08/1998 

01/02/1999 

Покупка формного оборудования 184  01/08/1998 

01/02/1999 

Покупка  печатного  оборудования 1-ой 
очереди 

184 01/08/1998 

01/02/1999 

Монтажные работы 1-ой очереди 10  01/02/1999 

11/02/1999 

Покупка  печатного  оборудования 2-ой 
очереди 

273 01/08/1998 

01/05/1999 

Монтажные работы 2-ой очереди 10  01/05/1999 

11/05/1999 

Покупка послепечатного оборудования 180 

01/08/1998 

28/01/1999 

Ремонт производственных помещений 180 

01/08/1998 

28/01/1999 

Закупка основных материалов 40 

01/01/1999 

10/02/1999 

Организация управленческого учета 180 

03/01/1999 

02/07/1999 

Список ресурсов 

 

 

 

 

Название 

Тип 

Ед. изм. $ 

US 

 

 

 

 

Бумага 

Материалы 

мес.потреб. 57,988.00 

Бумагорезальная машина Polar 78ES 

Оборудование 

шт. 493,668.00 

Вибростол 

Оборудование 

шт. 27,328.00 

Высекальная машина Busch A 

Оборудование 

шт. 55,038.20 

Копировальная рама Bacher 3081 

Оборудование 

шт. 17,329.20 

Краска 

Материалы 

мес.потреб. 3,529.00 

Листовая двухкрасочная офсетная машина GTO 
52-2-P+UV 

Оборудование 

шт. 420,000.00 

Листовая  двухкрасочная  офсетная  машина SM 
52-2 

Оборудование 

шт. 350,561.00 

Листовая  пятикрасочная  офсетная  машина SM 
52-5PH 

Оборудование 

шт. 939,120.00 

Листоподборочная машина (5 секций) Sprint 305 
FP 

Оборудование 

шт. 61,304.60 

 
 

143

 

Монтажные раборы 1-ой очереди 

Оборудование 

услуга 48,146.44 

Монтажные работы 2-ой очереди 

Оборудование 

услуги 29,134.56 

Оборудование 

шт. 3,304.00 

Обандероливающее оборудование TB 24-II 

Оборудование 

шт. 12,957.00 

Процессор для проявки пластин Interplater 66 

Оборудование 

шт. 22,285.90 

Прочие материалы 

Материалы 

мес.потреб. 14,949.00 

Ремонт помещений 

Услуги 

кв.м 120.00 

Стапелеподъемник 

Оборудование 

шт. 7,455.00 

Фальцевальный автомат T 52 ProLine 

Оборудование 

шт. 83,678.00 

Фомные пластины 

Материалы 

мес.потреб. 13,228.00 

Монтажный стол Mega-Stahl 

Планируемый объём поставок 

 

 

 

 

 

 

 

 

Продукт/Вариант 

Ед. изм. 1 

год 2 

год 3 

год 4 

 

год 5 

год 6 

год 

 

 

 

 

 

 

 

 

Изделие 

формата 

А4 

тыс. изд. 

9 426,67 

9 809,40 

9 809,40 

9 122,74 

4 904,70 

686,66 

Изделие 

формата 

А3 

тыс. изд. 

0,00 

13 095,33 

13 957,00 

13 957,0 

13 957,0 

13 957,0 

Сбыт (Ценообразование) 

 

 

Продукт/Вариант 

Цена (руб.) 

 

 

Изделие формата А4 2 

271,500 

Изделие формата А3 6 

608,000 

Сбыт (Условия оплаты) 

 

 

Продукт/Вариант 

Описание 

 

 

Изделие формата А4  
 

Задержки платежей: 5 дней 

 

Продажа с авансом 

 

  Предоплата: 100,00% 

Изделие формата А3  
 

Задержки платежей: 5 дней 

 

Продажа с авансом 

 

  Предоплата: 100,00% 

Производство 

 

 

 

Наименование 

Пр. цикл 

График производства 

 

 

 

Изделие формата А4 5 

дней 

Неограниченное производство 

Изделие формата А3 5 

дней 

Неограниченное производство 

Суммарные прямые издержки 

 

 

 

 

Наименование 

Ед. изм. (руб.) ($ 

US) 

 

 

 

 

тыс. изд. 427,37  0,00 

Изделие формата А3  тыс. изд. 1 

666,18 11,07 

Изделие формата А4 

 

 

 

 

 
 

144

 

Прямые издержки Изделие формата А4 

 

 

 

 

 

Наименование 

Расход 

Потери 

(руб.) ($ 

US) 

 

 

 

 

 

Материалы 

и 

комплектующие 

 

 

427,37 

0,00 

  Материал изделия ф. A4 

1,000 

10,000 

376,07 

 

  Непредвиденные 

расходы 

ф.А4 

1,000 0,000 51,30  

Сдельная зарплата 

 

 

0,00 

0,00 

Другие издержки 

 

 

0,00 

0,00 

Всего 

 

 

427,37 

0,00 

 

Прямые издержки Изделие формата А3 

 

 

 

 

 

Наименование 

Расход 

Потери 

(руб.) ($ 

US) 

 

 

 

 

 

Материалы и комплектующие   

 

1 666,18 

11,07 

  Бумага изделия ф. A3 

1,000 

10,000 

1 132,57 

 

  Краска изделия ф. 

A3 

1,000 5,000 54,86   

  Непредвиденные расходы ф.А3 

1,000 0,000  
1,000 5,000 232,22 

  Формные пластины ф. 

A3  1,000 5,000 246,53   

 

 

0,00 

0,00 

 

 

0,00 

0,00 

 

 

1 666,18 

11,07 

  Прочие материалы ф. 

A3 

 

Сдельная зарплата 
Другие издержки 
Всего 

11,07 

 

 

 

Материалы и комплектующие 

 

 

Наименование 

Ед. изм. 

Цена($ US) 

Цена (руб.) 

 

Материал изделия ф. A4 

на 1 тыс. 341,880 

 

Прочие материалы ф. A3 

на 1 тыс. 221,160   

Формные пластины ф. A3 

на 1 тыс. 234,790   
на 1 тыс. 

 

Непредвиденные расходы ф.А3 

на 1 тыс.  

11,070 

 

 

 

 

Бумага изделия ф. A3 

на 1 тыс. 1 

029,610 

Краска изделия ф. A3 

на 1 тыс. 52,250   

Непредвиденные расходы ф.А4 

51,300 

 

 

 

 

 
 

145

 

 

План по персоналу 

 

 

 

 

 

Должность 

Кол-во 

Зарплата 

Зарплата 

Платежи 

 

 

(руб.) ($ 

US)  

 

 

 

 

 

Управление 

 

 

 

 

АУП и ИТР 8 

510,000 

 

Ежемесячно, с 1 по 12 мес. 

Генеральный директор 1   

 

По сложной схеме  

Финансовый директор 1   

 

По сложной схеме  

Зам. директора по пр-ву 1 

 

 

По сложной схеме  

Коммерческий директор 1 

 

 

По сложной схеме  

Секретарь 1 

 

500,000 

Ежемесячно, с 13 по 72 мес. 

Кассир 1 

 

500,000 

Ежемесячно, с 13 по 72 мес. 

Производство 

 

 

 

 

ИТР 4 

 

 

По сложной схеме  

957,000 

 

Ежемесячно, с 1 по 12 мес. 

Основные рабочие 36 

   

 

 

 

 

Специалист по снабжению 1 

 

 

По сложной схеме  

Специалист по маркетингу 1 

 

 

По сложной схеме  

Рабочие 16 

По сложной схеме  

Маркетинг 

Всего: 72 чел. 
        27 392,000 руб. + 1 000,000 $ US 
Общие издержки 

 

 

 

 

Название 

Сумма 

Сумма 

Платежи 

 

(руб.) ($ 

US)   

Управление 

 

 

Услуги аудиторов 58 

500,000 

 

Раз в год, с 13 по 72 мес. 

Сотовая связь 7 

877,590 

 

Ежемесячно, весь проект 

Информационные услуги 5 

277,230 

 

Ежемесячно, весь проект 

Плата за пейджер 793,010 

 

Ежемесячно, весь проект 

% за банковское обслуживание 745,960 

 

Ежемесячно, весь проект 

Абонементная плата за телефон 528,000 

 

Ежемесячно, весь проект 

Местные телефонные разговоры 483,480 

 

Ежемесячно, весь проект 

Междунар. и межгор. телефон 255,030 

 

Ежемесячно, весь проект 

Подписка на СМИ 248,510 

 

Ежемесячно, весь проект 

Услуги по бухгалтерии 1С: 189,690 

 Ежемесячно, весь проект 

Канц.товары 167,500 

 

Ежемесячно, весь проект 

Справки по МГТС 4,200 

 

Ежемесячно, весь проект 

 

 

Изготовление полуфабрикатов 67 

780,250 

 

Ежемесячно, весь проект 

Аренда помещений 10 

836,900 

 

Ежемесячно, весь проект 

Отопление на новое производство 4 

953,730 

 

Ежемесячно, с 13 по 72 мес. 

Электроэнергия на новое производство 2 

937,060   

Ежемесячно, с 13 по 72 мес. 

Хозрасходы на новое производство 2 

048,420 

 

Ежемесячно, с 13 по 72 мес. 

Электроэнергия 1 

510,190 

 

Ежемесячно, весь проект 

Отопление 1 

155,870 

 

Ежемесячно, весь проект 

Хозяйственные расходы 1 

024,210 

 

Ежемесячно, с 1 по 8 мес. 

Обслуживание грузового лифта 700,000 

 

Ежемесячно, весь проект 

Тех. обслуживание фотоаппарата 422,400 

 

Ежемесячно, весь проект 

Вода на новое производство 317,000 

  Ежемесячно, с 13 по 72 мес. 

Вода 74,300 

 

Ежемесячно, весь проект 

Аренда новых помещений  

12 

500,000 

 

10 

000,000 

Ежемесячно, с 13 по 72 мес. 

Маркетинг 

 

 

 

Реклама в СМИ   Ежемесячно, весь проект 

000,000 

 

Производство 

 

Ежемесячно, с 13 по 72 мес. 

Непредвиденные расходы 

 
 

146

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  16  17  18  19   ..