Бизнес-планирование - часть 14

 

  Главная      Учебники - Разные     Бизнес-планирование

 

поиск по сайту            правообладателям  

 

 

 

 

 

 

 



 

 

содержание   ..  12  13  14  15   ..

 

 

Бизнес-планирование - часть 14

 

 

Аннотация 

 
Предприятие:  

Закрытое акционерное общество «ПРИНТ» 

Юридический адрес: 

Россия, 117312, г. Москва, 

Площадь 10 лет Октября, д. 9. 

Адрес офиса:  

   

113648, г. Москва, Северное Чертаново, д. 2 

Телефон: 

(7 095) 942-77-93, 944-46-08  

Факс: 

(7 095) 942-27-46 

Руководитель предприятия: 

 Бесфамильный Игорь Михайлович 

Суть предлагаемого проекта: 

 

1.  
2.  
3.  
4.  
5.  
6.  
7.  
8.  

оснащение  фирмы  прогрессивной  полиграфической  техникой  для 
удовлетворения 

потребностей 

рынка 

в 

высококачественной 

полиграфической продукции. 

Место реализации:  

Россия. 

Результат  реализации  проекта: 

  выпуск  высококачественной  

полиграфической продукции. 

Общая стоимость проекта

    

- 3,0 млн. долларов США 

Необходимые финансовые ресурсы 

- 2,3 млн. долларов США  

Ожидаемая среднегодовая прибыль  

- 1,2 млн. долларов США 

 

Содержание

 

Обзорный раздел (резюме)   6 
Описание предприятия 

 

 

9

 

Характеристика продукта  

 

17

 

Описание рынка   

 

 

 

18

 

Описание производства   

 

20

 

Инвестиционный план  

 

 

24

 

Финансовый план   

 

 

 

26

 

Анализ чувствительности  

 

32

 

 

Приложения 

 

Приложение 1.  Расчет  фонда  времени  основной  работы  печатного 
оборудования 
Приложение 2. Расчет  производственной  мощности  печатного 
оборудования и производственной программы 
Приложение 3. Расчет прямых затрат на производство 
Приложение 4. Финансовый план 
Приложение 5. Детализация финансового плана 

 

 

 

 

107

1. 

ОБЗОРНЫЙ РАЗДЕЛ 

(резюме)

 

 
В  настоящее  время  производители  полиграфической  продукции 
действуют  в  условиях  жесткой  конкуренции,  которая  вынуждает 
производителей  выпускать  новые  изделия  с  высоким  качеством  в 
минимально  возможные  сроки  с  минимально  возможной  рыночной 
ценой. 
 
Идея проекта 
Проект предусматривает достижение следующих целей: 
-  создание  и  реализацию  на  базе  полиграфического  оборудования 
фирмы  «Гейдельберг»  процессов  изготовления  высококачественной 
полиграфической продукции; 
-  реструктуризацию  управления  предприятия  и  автоматизацию 
процессов планирования, учета, анализа и принятия решений в условиях 
рыночной экономики России; 
-  увеличение уставного капитала ЗАО «ПРИНТ». 
 
Участники проекта 
-  ЗАО «ПРИНТ»; 
-  Инвесторы, заинтересованные в проекте. 
 
Краткая характеристика предприятия 
Типография  «ПРИНТ»  осуществляет  редакционно-издательскую  и 
полиграфическую деятельность с 1993 года. Она относится к категории 
Малого предприятия. Имеет лицензию на производство ценных бумаг и 
полуфабрикатов, а также на редакционно-издательскую деятельность. 
Главные  работы  по  реализации  проекта  планируется  выполнить  на 
арендуемых  площадях  ведомственной  типографии.  ЗАО  «ПРИНТ» 
располагает  развитой  системой  технологической  подготовки,  опытом 
производства и имеет свой рынок заказчиков. 
 
Трудовые ресурсы 
По  вышеперечисленным  основным  направлениям  деятельности  ЗАО 
располагает  управленческим,  техническим  и  производственным 
персоналом, 

квалификация 

которого 

соответствует 

уровню 

поставленных в проекте задач. 
 
Финансовый анализ 
Предлагаемые  материалы  содержат  сведения  о  структуре  и  динамике 
использования финансовых средств по годам, по выплате дивидендов. 
Учитывая необходимость оценки проекта в мировых ценах, все расчеты 
произведены в долларах США. 

 

 

108

 
Расчетный  объём  инвестиций

,  требуемых  для  выполнения  проекта - 

2,3 (два миллиона триста тысяч) долларов США. 
 
Указанные  средства  должны  быть  внесены  инвесторами  в  виде  доли 
уставного  капитала  (полиграфическим  оборудованием  и  другими 
видами оплаченных услуг). 
 
Сводная таблица потребности и использования инвестиций по годам 
(в миллионах долларов США) 
 

№ 

п/п 

Наименование 

затрат 

1-ый 

год 

2-ой 

год 

Итого 

1. 

Закупка оборудования 2,00 

0,70 

2,70 

2. 

Подготовка площадей 0,20 

0,20 

3. 

Закупка материалов 0,03 

0,07 

0,10 

3. 

Автоматизация управления 0,02 

0,02  0,04 

 

Итого: 2,25 

0,79 

3,04 

 
Перечень  полиграфического  оборудования,  материалов,  оргтехники, 
программного  обеспечения  и  других  организационных  расходов 
приведен в бизнес-плане. 
 
Получатель инвестиций

  

Закрытое акционерное общество «ПРИНТ». 
 
Инвестиционная привлекательность проекта 
Инвесторам  в  течение  трех  лет  будут  выплачены  дивиденды  на  сумму 
более 2,0 млн.  долларов  США.  Доходы  от  инвестиций  составят  около 
31,0%. 
 
Основные выводы по проекту 
1.  Предлагаемая  схема  реализации  проекта  гарантирует  эффективное 
использование предоставленных инвестиций. 
2.  Проект обеспечен рынками полиграфической продукции в г. Москва 
и в регионах Российской Федерации. 
3.  Проект окупается в течение 2,5 лет. 

 

 

 

109

Интегральные показатели эффективности проекта 

 

 

Показатели 

Доллар США 

 

 

Ставка дисконтирования 20,00 

Период окупаемости 30 

мес 

Дисконтированный период окупаемости 33 

мес 

Средняя норма рентабельности 55,60 

Чистый приведенный доход 

1 082 219  

Индекс прибыльности 1,62 

 

Внутренняя норма рентабельности 63,58 

Модифицированная внутренняя норма рентабельности 32,40 

Длительность 2,42 

лет 

 
Период расчета интегральных показателей - 48 мес.  

 

 

2. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ 

 

Полное  фирменное  наименование 

на  русском  языке:  Закрытое 

акционерное общество «ПРИНТ». 
Сокращенное  фирменное  наименование

  на  русском  языке:  ЗАО 

«ПРИНТ». 
Фирменное наименование

 на английском языке: «PRINT» 

 
Историческая справка о предприятии 

 

Общество  создано  в  соответствии  с  законодательством  Российской 
Федерации,  Законом  «Об  иностранных  инвестициях  в  РСФСР»  и 
зарегистрировано  Московской  регистрационной  Палатой  за  № 
ХХХ.ХХХ  от 18 января 1993 года,  включая  изменения  от 02 февраля 
1993  года  под  названием  Акционерное  общество  закрытого  типа 
«ПРИНТ». 
Редакция № 2 Устава Общества утверждена решением Общего собрания 
акционеров  (протокол  № 4 от 01 октября 199Х  года),  в  связи  с 
приведением Устава в соответствие с нормами Федерального закона «Об 
акционерных  обществах»  от 26 декабря 1995 года  и  иными  правовыми 
актами РФ. 
Общество  является  предприятием  с  долевым  участием  иностранных 
инвестиций. 

 

Учредители Общества

•  Фирма «ХХХХХХ». 

•  Юридический 

адрес: 

Республика 

ХХХХ (Nicosia: 

ХХХХХХХХХХХ); 
Банковские реквизиты: р/с в Банке Кипра. 

 

 

110

•  Бесфамильный Игорь Михайлович, гражданин РФ, паспорт серия V-
СБ № ХХХХХХ, выдан ХХ о/м г. Москвы 25 января 1990 года. 
 
Местонахождение

 Общества: Российская Федерация, г. Москва. 

Почтовый  адрес

  Общества: 117312, г  Москва,  Площадь 10 лет 

Октября, д. ХХ. 
Адрес  офиса  и  производственного  участка

: 113648, г.  Москва, 

Северное Чертаново, дом 2. 
 
Целью  Общества

  является  организация  рентабельной  деятельности  и 

получение прибыли, используемой в интересах акционеров, а также для 
развития  Общества,  расширения  сферы  его  деятельности  и  укрепления 
финансового положения. 
 
Предмет деятельности

 Общества: 

-  осуществление 

редакционно-издательской 

и 

полиграфической 

деятельности (Министерством финансов РФ выдана Лицензия № ХХХ 
от  ХХ  января 1994 года  на  производство  ценных  бумаг  и 
полуфабрикатов  для  их  изготовления  в  пределах  технологической 
мощности оборудования); 

-  разработка  и  организация  производства  товаров  народного 

потребления; 

-  представление  интересов  и  сервисное  обслуживание  инофирм  на 

территории Российской Федерации и российских фирм за рубежом; 

-  разработка, 

проектирование, 

производство 

и 

реализация 

компьютерных систем, их компонентов, программного обеспечения и 
т.д. 

 
Общество  является  юридическим  лицом  по  законодательству 
Российской  Федерации  с  момента  государственной  регистрации, 
выступает  от  своего  имени  в  гражданском  обороте,  имеет  в 
собственности обособленное имущество, приобретает имущественные и 
личные  неимущественные  права  и  несет  обязанности  в  суде, 
арбитражном и третейском суде. 
Общество  имеет  самостоятельный  баланс,  расчетный  и  иные  (в  том 
числе  и  валютные)  счета  в  банках  и  других  кредитных  учреждениях, 
круглую печать, штампы и бланки со своим наименованием, фирменную 
эмблему и другие реквизиты. 
ЗАО «ПРИНТ» имеет расчетный счет в Сбербанке РФ, г Москва. 
 
Финансовый год

 Общества совпадает с календарным годом. 

 
Уставный  капитал

  Общества  определен  в  размере 290 000 (двести 

девяносто  тысяч)  диноминированных  рублей  и  разделен  на 2 900 

 

 

111

обыкновенных именных акций номинальной стоимостью по 100 рублей 
каждая. 
 
Уставный капитал разделен среди акционеров следующим образом: 
-  фирма «ХХХХХХ» владеет 2 500 обыкновенными именными акциями 

номинальной  стоимостью  по 100 рублей  каждая,  что  составляет 86,2 
% от Уставного капитала Общества; 

-  Бесфамильный  Игорь  Михайлович  владеет 400 обыкновенными 

именными  акциями  номинальной  стоимостью  по 100 рублей  каждая, 
что составляет 13,8 % от Уставного капитала Общества. 

 
Организационная структура 
 
Высший руководящий орган

 Общества – Общее собрание акционеров 

– состоит из акционеров или уполномоченных ими лиц. Общее собрание 
акционеров Общества созывается не реже одного раза в год. 
По  решению  Общества  собрание  акционеров  образует  единоличный, 
исполнительный  орган  Общества  (Генеральный  директор),  который 
осуществляет  текущее  руководство  деятельностью  Общества  и 
подотчетен Общему собранию акционеров. 
 
Внутренний  аудит  за  деятельностью  Общества  осуществляется 
Ревизионной  комиссией.  Ревизионная  комиссия  избирается  Общим 
собранием акционеров из своего состава. 
 

 

Генеральный директор

Производственный 

отдел 

Главный 

бухгалтер 

Отдел 

снабжения 

Производственные 

участки 

 

Бухгалтерия 

 

Склад материалов 

 

 

Рис 1.  Организационная структура предприятия 

 
 

Генеральный  директор

  ЗАО  «ПРИНТ»  Бесфамильный  Игорь 

Михайлович, 195Х

 

года  рождения,  образование  высшее,  в 1981 году 

окончил Московский полиграфический институт по специальности  
 

 

 

112

инженер-механик,  стаж  работы 17 лет,  с  февраля 199Х  года  исполняет 
обязанности генерального директора. 
 
Начальник  производственного  отдела

  Сидорова  Надежда  Ивановна, 

195Х  года  рождения,  образование  среднее  специальное,  в 1980 году 
окончила 

Московский 

топографический 

политехникум 

по 

специальности фототехник, стаж работы 19 лет, с 199Х года исполняет 
обязанность начальника производственного отдела. 
 
Главный бухгалтер

 Петров Анатолий Николаевич, 1946 года рождения, 

образование  среднее  специальное,  в 1968 году  окончил  Заочный 
техникум Советской торговли по специальности товаровед, стаж работы 
31 год, исполняет обязанность главного бухгалтера с 19ХХ года. 
 
Анализ финансово-хозяйственной деятельности.

 

 
Анализ  финансово-хозяйственной  деятельности  ЗАО  «ПРИНТ» 
проведен по отчетным данным (балансам, отчетам о прибыли и убытках, 
отчетам о движении денежных средств) за предыдущие четыре года. 
 
Ниже представлен анализ балансов (см. таблицу 1). 
 
Активы предприятия. 
 
За период с 1 января 1996 года по 1 января 1999 года: 
-  активы предприятия возросли на 24 процента; 
-  доля текущих активов увеличилась с 11 % до 18,6 %, в том числе: 
-  доля запасов и затрат увеличилась с 3,2 % до 7,8 % из-за увеличения 

объемов сбыта и реализации продукции; 

-  доля дебиторской задолженности сократилась с 6 % до 2,94 %; 
-  доля  основных  средств  уменьшилась  с 84,2 % до 78,8 %, а 

нематериальных активов с 4,6 % до 2,64 %. 

 
Обязательства. 
 
За период с 1995 – 1998 годы: 
-  доля текущих пассивов (расчетов с кредиторами) уменьшилась с 74% 
до 30%; 
 
Капитал. 
 
Доля  собственного  капитала  увеличилась  с 26 % до 70 %. Стоимость 
одной акции выросла с 80,18 руб. до 270,95 руб. 

 

 

 

113

Таблица 1 

Агрегированный баланс с 1995 по 1998 годы 

(тыс. руб.) 

Статьи баланса 

1995 г 

1996 г 

1997 г. 

1998 г 

 

 

 

 

 

АКТИВЫ 

 

 

 

 

1. Денежные средства 14,522 35,670 646  87,803 
2. Запасы и затраты 28,546 

49,029 

176,071 

87,882 

3. Расчеты с дебиторами 58,428  28,436  256,518 33,059 
Итого текущие активы: 

101,496 

113,135 

433,235 

208,744 

4. Основные средства 758,942 

668,843 

616,087 

886,641 

5. Нематериальные активы 41,322 

35,550 

31,683  29,747 

БАЛАНС  

901,760 

817,528 

1,081,005 

1,125,132 

 

 

 

 

 

ПАССИВЫ 

 

 

 

 

1. Краткосрочные кредиты 0 

150,000 

2. Расчеты с кредиторами 669,236  200,710  346,858 189,382 
Итого текущие пассивы: 

669,236 

200,710 

346,858 

339,382 

3. Долгосрочные пассивы 0 

315,550  315,550  

4. Собственные капитал 232,524  301,268  418,597 

785,750 

БАЛАНС 

901,760 

817,528 

1,081,005 

1,125,132 

Стоимость 1-ой акции (руб) 80.18 

103.89 

144.34 

270.95 

 
Прибыль и убытки 

 

Анализ  отчетов  о  прибылях  и  убытках  за  предыдущие  четыре  года 
представлены в таблице 2. 
За период с 1995 по 1998 годы включительно: 
-  объем  выручки  предприятия  вырос  в 5,16 раза  за  счет  увеличения 
объема продаж; 
-  в 1995 и 1996 году себестоимость превышала объем продаж на 27 и 7 
процентов соответственно, в 1997 году были проведены мероприятия по 
снижению  затрат  на  производство  и  в 1998 году  себестоимость 
составила  88% к объему продаж; 
-  в 1997 году  предприятие  начало  работать  с  прибылью  и  получило 
валовую прибыль в 1998 году на уровне 18,3 %, а чистую прибыль - 11,6 
% от объема выручки. 

Таблица 2. 

Анализ прибылей и убытков за 1995 - 1998 годы 

(тыс.руб.) 

Наименование показателя 

За 1995 г.  За 1996 г.  За 1997 г.  За 1998 г. 

 

 

 

 

 

Объем продаж без НДС 

497,231 

985,262 

1,750,633 

2,565,298 

Себестоимость (затраты на производство) 633.319 

1,054,707 

1,484,082 2,263,958 

Валовая прибыль (убыток) 

(136,088) 

(69,445) 

266,551 

301,340 

Торгово-административные издержки 0 

3,459 

Операционные доходы (расходы) 9,495 0 

28  (63,365) 

Внереализационные доходы (расходы) (36,750)  (48,837)  (88,746)  230,970 

Прибыль (убыток) 

(163,343) 

(118,282) 

174,374 

468,945 

Налог на прибыль 0 

61,031 

171,168 

Чистая прибыль 

(163,343) 

(118,282) 

113,343 

297,777 

 

 

 

114

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  12  13  14  15   ..