БИЗНЕС-ПЛАН МЕДИЦИНСКОГО ЦЕНТРА (2013 год)

1.4 Оценка экономической эффективности проекта

Единица

Наименование показателя

Значение

измерения

Общие показатели проекта

Сумма инвестиций

руб

Суммарная выручка с НДС

руб

Выбытия на текущую деятельность

руб

Сальдо от основной деятельности

руб

Чистая прибыль проекта

руб

Имущество на балансе в конце горизонта

планирования

руб

Средняя рентабельность продаж

%

Средняя рентабельность активов

%

Средняя оборачиваемость активов

коэф.

Средняя величина прибыли

руб

Точка безубыточности

%

Точка безубыточности

руб

Средние продажи

руб

Операционный рычаг

%

Показатели эффективности по проекту в целом

NPV

руб

PI

коэф.

IRR в год

%

Срок окупаемости (дисконтированный)

Квартал

Момент окупаемости (дисконтированный)

Период

Таблица 1-1. Основные показатели эффективности проекта

1.5 Стоимость проекта



…………….

5

2 ОПИСАНИЕ БИЗНЕС - ИДЕИ

2.1 Описание объекта инвестирования

…………….

2.2 Потребность в помещениях и оборудовании

………………

Требуемая

Наименование

Кол-во

Норматив

площадь,

Итого,

назначения

единиц

площади, кв.м.

кв.м.

площадь

Кабинет диетолога

Кабинет логопеда

Кабинет массажиста

Кабинет невролога

Кабинет отоларинголога

Кабинет офтальмолога

Кабинет психотерапевта

Кабинет семейного врача

Кабинет терапевта

Сестринская

Кабинет старшей сестры

Кабинет главврача

Кабинет директора

Кабинет бухгалтера

Санузел для персонала

Санузел для посетителей

Помывочная,

стерилизационная

Коридоры

Регистратура

Касса

Гардероб

Подсобные помещения

ИТОГО

Таблица 2-1. Требования по площади медицинского центра

…………..

Наименование

Цена, руб

Кол-во

Сумма

6

Итого

Таблица 2-2. Оборудование, мебель и инвентарь для оснащения медицинского

центра

Наименование

Цена, руб

Кол-во

Сумма

Итого

Таблица 2-3. Оборудование, мебель и инвентарь для оснащения рабочих мест

сотрудников

…………….

7

5 ПОТРЕБИТЕЛИ И ФАКТОРЫ ИХ ВЫБОРА

5.1 Анализ спроса

…………..

5.2 Анализ факторов выбора потребителей

…………...

Диаграмма 5-1. Возраст посетителей платных медицинских учреждений в г.

Санкт-Петербург, %

…………….

Диаграмма 5-2. Средние расходы на услуги посетителей платных медицинских

учреждений в г. Санкт-Петербург, %

…………..

6%

11%

4%

2%

7%

12%

3%

16%

7%

6%

12%

14%

Диаграмма 5-3. Восстребованность платных медицинских специалистов в г.

Санкт-Петербург, %

……………..

11

12%

13%

9%

21%

12%

9%

24%

Диаграмма 5-4. Предпочтения по времени получения платных медицинских услуг

потребителями в г. Санкт-Петербург, %

……………….

Цена

Чистота помещений

Квалификация врачей

Безопасность оказания услуг

Сервис при записи и приеме

Удобство расположения

Транспортная доступность

Имидж компании в СМИ и по

отзывам

Наличие свежей лицензии

Диаграмма 5-5. Факторы выбора платного медицинского учреждения

потребителями в г. Санкт-Петербург, %

……………………….

12

7%

8%

6%

4%

5%

11%

11%

21%

13%

4%

10%

Диаграмма 5-6. Каналы получения информации при выборе платного

медицинского учреждения потребителями в г. Санкт-Петербург, %

………………………………...

13

6 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН-ГРАФИК ПРОЕКТА

………..:

1-й год реализации проекта

График

мероприятий/инвестиций

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

ИТОГО затраты

0

0

0

Таблица 6-1. График инвестирования проекта

………………….

Деятельность компании подлежит лицензированию. Лицензионными

требованиями, предъявляемыми к соискателю лицензии на осуществление

медицинской деятельности, являются:



……………………….

Лицензионными требованиями, предъявляемыми к лицензиату при

осуществлении им медицинской деятельности, являются требования,

предъявляемые к соискателю лицензии, а также:

…………………...

Представление соискателем лицензии заявления и документов,

необходимых для получения лицензии, и их прием лицензирующим органом,

принятие лицензирующим органом решения о предоставлении лицензии (об

отказе в предоставлении лицензии), переоформлении лицензии (об отказе в

переоформлении лицензии), приостановлении, возобновлении, прекращении

14

8 МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА

……………………….

Задача рекламной кампании проекта - обеспечить клиентуру объекту с

первых дней его работы.

Наименование

Описание

Сроки проведения

мероприятия

Таблица 8-1. Маркетинговый план проекта

…………...

Затраты на рекламное продвижение при открытии планируются в

объеме ХХХ руб.

Средства распространения

Цена за

Кол-во:

Итого:

рекламы:

ед.продукции

(шт./выходов)

ИТОГО

Таблица 8-2. План рекламных затрат на открытие проекта

В регулярной деятельности компании планируется расходовать не

менее 3% от суммы продаж на рекламное продвижение.

17

9 ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА

9.1 Исходные показатели проекта

Дата начала проекта

- с момента финансирования. Горизонт

планирования составляет 5 лет. Шаг планирования - 1 квартал.

Наименование показателя

Значение

с

момента

Дата начала проекта

финансирования

Горизонт планирования

5 лет

Шаг планирования

1 квартал

Основная валюта расчетов

руб.

Вложения инвестора

(процент от

100%

общей суммы инвестиций)

Ставка рефинансирования

8,25%

Инфляция

7% в год

Таблица 9-1. Исходные показатели по проекту

…………….

9.2

Предположение к расчетам.

……………….

9.3 План продаж

……………….

Планируемые продажи компании распределяются по направлениям

деятельности компании, как указано в таблице ниже.

План

Средняя

Сумма

Кол-во

Сумма

Период

продаж

стоимость

продаж в

Наименование

единиц

продаж в

(месяц/

в

услуги/ср

период

товара/услуги

период

месяц 1-й

день)

день/ме

едний

(день/месяц

а

год, руб

сяц, шт

чек, руб

), руб

ИТОГО

Таблица 9-2. План продаж проекта, руб

18

Вид дохода

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

5 кв

6 кв

7 кв

8 кв

9 кв

10 кв

Совокупный объем

продаж

Таблица 9-3. План продаж проекта, руб

Вид дохода

11 кв

12 кв

13 кв

14 кв

15 кв

16 кв

17 кв

18 кв

19 кв

20 кв

ИТОГО

Совокупный объем

продаж

Продолжение Таблицы 9-3. План продаж проекта, руб

Диаграмма 9-1. План продаж проекта, руб

Диаграмма 9-2. Динамика загрузки объектов

………………..

Диаграмма 9-3. Структура поступлений по проекту

9.4

Численность и фонд оплаты труда

Численность компании на начальном этапе составит ХХХ человека.

Кол-во

Затраты на штат в

Должность

Оклад, руб

сотрудников, ед

мес, руб

ИТОГО

Таблица 9-4 . Штатное расписание проекта при 100% комплектации

9.5

Стоимость основных производственных фондов

……….

9.6

Налоговое окружение проекта

Наименование

Ставка (%)

Налогооблагаемая

Период начисления

база

Таблица 9-5. Налоговое окружение проекта

…………..

Диаграмма 9-4. Структура налоговых выплат по проекту

9.7

Переменные и условно-постоянные затраты

………...

Наименование расхода

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

5 кв

6 кв

7 кв

8 кв

9 кв

10 кв

Итого

Таблица 9-6. Постоянные затраты проекта, руб

Наименование расхода

11 кв

12 кв

13 кв

14 кв

15 кв

16 кв

17 кв

18 кв

19 кв

20 кв

Итого

Итого

Продолжение Таблицы 9-6. Постоянные затраты проекта, руб

Диаграмма 9-5. Динамика постоянных затрат проекта, руб

К переменным затратам отнесем расход на рекламу, административные затраты, закупку расходных материалов и

лекарств в объеме 5% от суммы продаж услуг центра, а также непредвиденные расходы в объеме 0,5% от суммы

продаж.

Наименование расхода

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

5 кв

6 кв

7 кв

8 кв

9 кв

10 кв

Итого

Таблица 9-7. Переменные затраты проекта, руб

23

Наименование расхода

11 кв

12 кв

13 кв

14 кв

15 кв

16 кв

17 кв

18 кв

19 кв

20 кв

Итого

Итого

Продолжение Таблицы 9-7. Переменные затраты проекта, руб

Диаграмма 9-6. Динамика переменных затрат проекта, руб

Диаграмма 9-7. План продаж, постоянные и переменные затраты проекта в год, руб

9.8 Обслуживание кредита

Доля заемных средств составляет 100% (ХХ млн. руб.) от общей суммы инвестиций. Стоимость кредитных

ресурсов составляет 15%. Кредит берется на срок до 4-х лет. Кредитные каникулы (выплата только процентов без суммы

основного долга) составляет 6 месяцев. Обслуживание кредита представлено ниже в таблице. Последняя выплата по

кредиту приходится на 4 квартал 4-го года.

Показатель

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

5 кв

6 кв

7 кв

8 кв

9 кв

10 кв

Возврат

инвестиций

Возврат

процентов

Остаточная

сумма

долга

Таблица 9-8. Обслуживание кредита

Показатель

11 кв

12 кв

13 кв

14 кв

15 кв

16 кв

17 кв

18 кв

19 кв

20 кв

ИТОГО

Возврат

инвестиций

24

Возврат

процентов

Остаточная

сумма

0

0

0

долга

Продолжение Таблицы 9-8. Обслуживание кредита

Показатели эффективности для кредитора приведены ниже в таблице:

Показатели

Итого сумма кредита

Итого начисленные проценты

Дата погашения кредита

Срок использования кредита

Таблица 9-9. Показатели эффективности для кредитора

25

10 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА

10.1 Необходимые капиталовложения

……..

Наименование затрат

Сумма, руб

Общие затраты

Активы

Сумма, руб

Денежные средства

0

Ценные бумаги

0

Дебиторская задолженность

0

Другие текущие активы

0

Общие активы

0

Нехватка капитала для начала работы

Таблица 10-1. Начальные затраты проекта, руб

10.2 Прогнозы финансового плана

10.2.1 отчет о движении денежных средств

………….

Денежные потоки от операционной

деятельности

Чистая прибыль

Приведение в соответствие чистой прибыли и

чистого денежного потока от операционной

деятельности:

Амортизация

Изменения в активах и обязательствах:

Увеличение дебиторской задолженности

Увеличение кредиторской задолженности

Изменение других активов

Чистый денежный поток от операционной

деятельности

Денежные потоки от инвестиционной

деятельности

Капитальные затраты

Покупка ценных бумаг

Другое

Чистый денежный поток от инвестиционной

деятельности

Денежные потоки от финансовой деятельности

Чистое увеличение долгосрочных займов

Выплаченные дивиденды

Чистый денежный поток от финансовой

деятельности

Чистое увеличение

(уменьшение) денежных

средств

Денежные средства в начале плана

Денежные средства в конце плана

Таблица 10-2. План движения денежных средств проекта, руб

…………………………………………….

27

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

5 кв

6 кв

7 кв

8 кв

9 кв

10 кв

Поступления

по

операционной

деятельности

Выплаты

по

операционной

деятельности

Поток

по

операционной

деятельности

Сальдо накопленным

итогом

Таблица 10-3. Бюджет движения денежных средств проекта (БДДС) по операционной деятельности, руб

11 кв

12 кв

13 кв

14 кв

15 кв

16 кв

17 кв

18 кв

19 кв

20 кв

Итого

Поступления по

операционной

деятельности

28

Выплаты

по

операционной

деятельности

Поток

по

операционной

деятельности

Сальдо

накопленным

итогом

Продолжение Таблицы 10-3. Бюджет движения денежных средств проекта (БДДС) по операционной деятельности, руб

Как видно из таблицы, сальдо положительное уже со ХХХХ квартала. В диаграмме ниже представлены

денежные потоки проекта.

Диаграмма 10-1. Денежные потоки проекта

29

Совокупный денежный поток демонстрирует положительные значения проекта.

Диаграмма 10-2. Совокупный денежный поток проекта

10.2.2 отчет о прибылях и убытках

……………...

Показатель

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

5 кв

6 кв

7 кв

8 кв

9 кв

10 кв

Чистая выручка от

реализации

продукции

Постоянные

затраты

Валовая прибыль

Переменные

расходы:

Амортизация

Общие

операционные

расходы

Операционная

прибыль

Расходы на уплату

процентов

Другие

неоперационные

расходы

Общие

неоперационные

расходы

Прибыль

до

уплаты налога на

30

прибыль

Налог на прибыль

(УСН 15%)

Чистая прибыль

(до

распределения)

Чистая прибыль

накопленным

итогом

Таблица 10-4. План прибылей и убытков, руб

Показатель

11 кв

12 кв

13 кв

14 кв

15 кв

16 кв

17 кв

18 кв

19 кв

20 кв

Итого

Чистая выручка от

реализации

продукции

Постоянные

затраты

Валовая прибыль

Переменные

расходы:

Амортизация

Общие

операционные

расходы

Операционная

прибыль

Расходы на уплату

процентов

Другие

неоперационные

расходы

Общие

неоперационные

расходы

Прибыль до уплаты

31

налога на прибыль

Налог на прибыль

(УСН 15%)

Чистая прибыль

(до

распределения)

Чистая прибыль

накопленным

итогом

Продолжение Таблицы 10-4. План прибылей и убытков, руб

32

…………..

Диаграмма 10-3. Прибыль проекта, руб

10.3 Показатели, характеризующие эффективность проекта

10.3.1 таблицы прогнозных финансовых показателей

Название показателя

Результат

Рентабельность продаж

Рентабельность активов (ROA)

Валовая маржа

Оборачиваемость основных активов

Отношение задолженности к активам

Коэффициент текущей ликвидности

Таблица 10-5. Ключевые финансовые показатели проекта.

10.3.2 показатели эффективности инвестиций

Чистый приведенный доход (Net Present Value) -……………….

Внутренняя норма доходности (прибыли, внутренний коэффициент

окупаемости, Internal Rate of Return - IRR) - ……………….

Индекс прибыльности (profitability index, PI) ………………..

10.4 Анализ безубыточности проекта

……………..

33

Значение

при 100%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Параметры

загрузке

Выручка

Расходы

Постоянные расходы

Переменные расходы

Прибыль, до вычета

налогов

Таблица 10-6. Анализ безубыточности проекта, руб/%

Диаграмма 10-4. График безубыточности проекта, руб

34

……………….

Нарастающим

Квартал

CFтек*∆t

итогом

Таблица 10-7. Расчет сроков окупае

мости проекта, квартал

………………

35

11 РИСКИ ПРОЕКТА И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ

……………..

Вероятность

возникновения

Мероприятия, снижающие отрицательное

Риски

риска

воздействие риска

Внешние и проектные риски

Внутренние и технологические риски

Таблица 11-1. Оценка рисков проекта

…………………..

Из приведенных данных следует, что в целом проект отличается

относительной …………..

36

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

…………….

Единица

Наименование показателя

Значение

измерения

Общие показатели проекта

Сумма инвестиций

руб

Суммарная выручка с НДС

руб

Выбытия на текущую деятельность

руб

Сальдо от основной деятельности

руб

Чистая прибыль проекта

руб

Имущество на балансе в конце горизонта

планирования

руб

Средняя рентабельность продаж

%

Средняя рентабельность активов

%

Средняя оборачиваемость активов

коэф.

Средняя величина прибыли

руб

Точка безубыточности

%

Точка безубыточности

руб

Средние продажи

руб

Операционный рычаг

%

Показатели эффективности по проекту в целом

NPV

руб

PI

коэф.

IRR в год

%

Срок окупаемости (дисконтированный)

Квартал

Момент окупаемости (дисконтированный)

Период

Таблица 12-1. Основные показатели эффективности проекта

37

///////////////////////////////////////