Главная Учебники - Разные Лекции (разные) - часть 61
Федеральное агентство по образованию РФ Томский Государственный Архитектурно – Строительный Университет
«Планирование на предприятии по ремонту и эксплуатации строительных машин»
Вариант 4
Выполнила: Студентка гр. 87/2 Грошева Е.А. Новокузнецк, 2010г. Оглавление
Введение ……………………………………………………………………… 3 Исходные данные ……………………………………………………………… 4 План производства и реализации продукции ………………………………….5 Расчет стоимости основных фондов РМП …………………………………….. 6 Персонал и оплата труда………………………………………………………… 7 Материально – техническое обеспечение производства…………………….. 12 План по издержкам производства ………………………………………….. 13 Финансовый план РМП- Сводные технико – экономические показатели ….16 Сводные технико – экономические показатели ………………………….......17 Заключение………………………………………………………………………18 Введение
Экономическое планирование на предприятии – это способ моделирования развития предприятия и показатели среды его деятельности. Результатом планирования является экономический план, оформленный и утвержденный руководством предприятия. Планирование является самой важной из всех управленческих функций. Этапы планирования: разработка общих целей, определение конкретных задач, выбор основных путей и средств достижения целей, контроль за исполнением. Его цели: устранить отрицательный эффект неопределенности и изменчивости среды функционирования предприятия, сосредоточить внимание на главных задачах, добиться экономического функционирования и облегчить контроль. Процесс планирования охватывает все уровни управления и создает предпосылки обеспечения достижения целей предприятия. Для определения первостепенных задач предприятия, организации действий для их достижения, для руководства и контроля над будущими операциями служат текущие внутрипроизводственные планы, разрабатываемые на один год с детализацией по кварталам (тактическое планирование). Тактическое планирование занимает промежуточное положение между долгосрочным, стратегическим и краткосрочным (оперативно – календарным). Стратегическое планирование рассчитано на длительный период (5-10 лет), тактический план составляется на один год, а оперативно – календарное планирование, являющееся завершающимэтапом в планировании хозяйственной деятельности предприятия, охватывает период до 1 года, включая полугодичное, квартальное, месячное, недельное (декадное) и суточное планирование. Целью данной курсовой работы является составление годового плана экономического и социального развития предприятия по ремонту эксплуатации строительных и дорожных машин. Годовой план экономического и социального развития предприятия на ремонтных заводах. Предприятие самостоятельно планирует свою деятельность и определяет перспективы развития, исходя из спроса на производимую продукцию. Основу планов составляют договора, заключаемые с потребителями продукции и поставщиками материально-технических ресурсов. Исходные данные
982 План производства и реализации продукции
Этот раздел плана является ведущим, так как на его основе разрабатываются другие разделы годового плана, и он отображает ожидаемый доход РМП. План производства разрабатывается на основе исходных данных, с выделением объема производства товарной продукции и объема реализуемой продукции. В состав товарной продукции включается: готовые изделия, реализуемые на сторону; услуги и работы промышленного характера, оказываемые сторонним организациям или своему капитальному строительству, в том числе капитальный ремонт оборудования и транспортных средств. Объем товарной продукции определяется: n к п От = ∑ ЦiNi + ∑О г.усл.g i=1 g=1 где n – количество наименований изделий, ед. N – цена i-го изделия, р; Ni – планируемый годовой масштаб выпуска i-го изделия, ед; К – количество видов услуг; п О г.усл.g – планируемый годовой объем g – го вида услуг. Объем реализуемой на сторону продукции определяем по формуле: Ор = Оо + (Он - Ок) где Оо – количество наименований изделий, ед; Он и Ок – остатки готовой продукции, нереализованной на начало и конец планового периода, р. Стоимость капитального ремонта собственного оборудования и транспортных средств ориентировочно определяем: 10% от стоимости оборудования и транспортных средств (табл 1.2, табл 1.3) Все результаты расчетов заносим в табл.1.1 Таблица 1.1.
Ремонт СДМ по видам: ЭО 4321 Двигатель Товарные запчасти 98 87 104 3262 398 594 319674 34626 61776 Тыс. мрот Тыс. мрот Тыс. мрот Тыс. мрот Тыс. мрот Тыс. мрот Расчет стоимости основных фондов РМП
Стоимость основных фондов ремонтного завода определяется на основе объема основной продукции, рассчитанной 1.1 по удельным капитальным вложениям. Используя эти данные, а также соотношение между стоимостью различных групп основных фондов (в %) заполняем табл.1.2 Таблица 1.2.
982 (0,982)% В табл.1.3 сведен расчет годовой суммы амортизационных отчислений по РМП, которая оставляется на основании расчетов в табл. 1.2 и нормы амортизационных отчислений Таблица 1.3.
Персонал и оплата труда
План по труду и кадрам устанавливает процент роста производительности труда, численность промышленно – производственного персонала и фонд заработной платы на плановый период. Капитальный ремонт собственного оборудования находим, как 8% от трудоемкости основной продукции. Таблица 1.5.
Ремонт СДМ по видам: ЭО 4321 Двигатель Товарные запчасти 98 87 104 1280 168 421 125440 14616 43784 Планирование численности работников предприятий связано с показателем использования рабочего времени в течении года. Среднее число часов и дней работы определяется на основе баланса рабочего времени. Таблица 1.6
Плановая численность основных производственных рабочих определяется по формуле: R ор = Тn/Фэ*Kвн где Tn – трудоемкость объема товарной продукции¸ нормо-ч Фэ – эффективный фонд времени одного рабочего, ч. Квн – коэффициент выполнения нормы выработки в плановом году (можно определить исходя из снижений трудоемкости продукции) Rор = 183840/1718 * 1,1= 97 чел. Численность руководителей и специалистов в каждом цехе можно определить в 8% от числа рабочих данного цеха. Численность технических исполнителей в каждом цехе можно принять в 4% от числа рабочих в цехе. Численность руководителей, специалистов и технических исполнителей в заводоуправлении установить на уровне фактической потребности. Таблица 1.7
ЗПо = ЗПтар * Кд = 13334,6 * 1.3 * 1.3 = 22535,5 мрот ЗПвсп = 1718 * Ч * Ст3 * 1.3 * 1.3 = 1718*29*0,064*1,3*1,3=5388,7 мрот ЗПрук = Сумма годового фонда заработной платы по табл.1.10. ЗПтех = 85% Срдн.год. 1 специалиста = 8190 * 0.85 = 696,15 ЗП обсл.перс. и ЗПохрана = 1718 * Ч * Ст2 *1.3 =1717 * 7 * 0,056 * 1,3 = 875,5 Таблица 1.8
2 разряд- 15136,8 3 разряд – 6616,06 4 разряд – 155794,84 5 разряд – 6290,3 Таблица 1.9
0,049 Таблица 1.10
Таблица 1.11
Заработную плату обслуживающего персонал и охраны определяют по штатному расписанию. Определяем заработную плату категорий этих работников, исходя из 1-2 разряда тарифной сетки. Таблица 1.12
Материально – техническое обеспечение
В плане материально - технического обеспечения определяется потребность в материалах по видам продукции, электроэнергии паре, воде и по результатам расчетов заполняем таблицу 1.13 Wсил= (Nуст*Фп*Кз*Квр)/(Кс*Кд) 600000-1800 198507,2-х Nуст=1800*198507,2/600000=595,5 Wсил=(595,5*2000*0,75*0,6)/(0,92*0,9)=647282,6кВт.ч. Wосвет=H*Тгор*S*Ксп=(3308,4*1718*20*0,7)/1000=79573,7кВт.ч. 600000-10000м2 198507,2-х S=(10000*198507,2)/600000=3308,4 Партех= (1,5%*1280*3,5т*98+1,5%*168*2т*87)=658,56+438,48=109704/1000=109,704т Паротоп=( gm*V*A)/(i*1000*n)=(105*8*3308.4*24*216)/(2258*1000*0.7)=9114.8т Вода= 100-4,5 198507,2-Х = 198507,2*4,5/100=8932,8м3 40*250*126=1260000/1000=1260м3 30*250*155=1162500/1000=1162,5м3 1260+1162,5=2422,5м3 Таблица 1.13
69 178 178 69*98=6762 178*87=15486 178*104=18512 27144+5461=32605 32605*0,30%=9781,5 174 43 174*156=27144 43*127=5461 План по издержкам производства
Себестоимость продукции – это выражение в денежной форме затрат предприятия на ее выпуск и реализацию. На основе проведенных расходов составляется плановая калькуляция себестоимости продукции РМП. Плановая калькуляция составляется на все виды продукции, предусмотренные планом. Сначала составляются сметы накладных расходов, а затем калькулируют полную себестоимость готовой продукции. Таблица 1.14
Смета цеховых расходов сведена в табл.1.15 Таблица 1.15
Таблица 1.16
Плановая калькуляция себестоимости составляется по форме в табл.1.17т на каждый вид товарной продукции РМП. Таблица 1.17
6762 15486 18512 27144 5461 Финансовый план РМП
Здесь обобщаются результаты всей хозяйственной деятельности – прибыль и рентабельность. Финансовый план РМП отражает доходы и расходы, распределение и использование прибыли, материальное стимулирование работников и другие затраты, обеспечивающие нормальную производственно – хозяйственную деятельность завода в плановом периоде. Пд = Ор-Сн (стоимость реализованной продукции и ее себестоимость) Пд = 435661,1- 233022,6 =202638,5 мрот Таблица 1.18
Норматив оборотных средств на основные материалы Фм, запасные части Фзп и топливо Фт определится по следующей зависимости Ф(м,зп,т)=Зсут*Тзап Зсут = 44110,4/250=176,4 Ф(м) = 176,4*50=8820 Ф(зп) = 176,4*56 = 9878,4 Ф(т) = 176,4*39=6879,6 Фнп = Ссут * Тц * Кн= С/Д * Тц * Кн Фнп = 932,0*20*0,7=952,7 Кн = 0,5(@+1) = 0,5(0,4+1)=0,7 Фг = Ссут * Тподг = 932,0*10=9320 НОС = 8820+9878,4+6879,6+952,7+9370=35850,7 Вычисляем общую рентабельность Ро = Пd/(Оф+НОС)*100% = 202638,5/444439,3=45,6= 46 Вычисляем расчетную рентабельность Рр = Пр/(Оф+НОС) 100% = 150925,2/444439,3=33,9= 34 Сводные технико –экономические показатели
На основании произведенных выше расчетов составляются сводные технико – экономические показатели РМП в табл. 1.19 Таблица 1.19
Заключение
Разработав выше стоящие разделы плана ремонтно-механического предприятия, а именно: -План производства и реализации продукции -Расчет стоимости основных фондов РМП -Персонал и оплата труда -Материально – техническое обеспечение производства -План по издержкам производства -Финансовый план РМП -Сводные технико – экономические показатели можно сделать следующие выводы, то что наше предприятие работает эффективно. Объем товарной продукции соответствует объему реализованной продукции. Также удовлетворяет количество работников на предприятии и их заработная плата, начисленная согласно тарифной сетке. Установив расчетную рентабельность мы получили 34%, что удовлетворяет всем нормам.
|