Технико экономический расчет ОАО СамараОРГСИНТЕЗ Технико-экономический расчет ОАО "СамараОРГСИНТЕЗ" Введение Химическая промышленность - одна из важнейших отраслей народного хозяйства. Рассматриваемое в данной работе предприятие “САМАРАОРГСИНТЕЗ” по структуре своей относится к комбинированному типу, что характерно для данной отраслевой специализации. Исходным сырьём являются бензол и пропилен, которые, проходя через ряд последовательных и параллельных стадий, одна из которых получение изопропилбензола (ИПБ), превращаются в несколько товарных продуктов. Основными из них являются фенол и ацетон. ИПБ также может быть использован в производстве α-метилстирола (распространенный мономер органического синтеза). И фенол, и ацетон достаточно широко востребованы. Фенол потребляют в производствах эпоксидных полимеров (лаки, клеи); антиоксидантов, присадок к маслам и топливам; как растворитель на установке селективной очистки масел, антисептиков, гербицидов, инсектицидов; пластификаторов, волокон, пластмасс и т.д. Ацетон широко применяют в качестве растворителя и промежуточного продукта органического синтеза (для производства эпоксидных полимеров и поликарбонатов и других ценных веществ). А также в качестве растворителя в быту. В связи с развитием упомянутых выше областей, имеется потребность в увеличении производительности. Совместный способ получения фенола с ацетоном является самым экономичным, и в ряде стран вытеснил все остальные. “САМАРАОРГСИНТЕЗ” является обществом с ограниченной ответственностью, т. е. это организация, созданная по соглашению юридическими лицами и гражданами путём объединения их вкладов в целях осуществления хозяйственной деятельности. Эта форма предприятия предполагает, что общество может состоять из двух и более участников. В их числе могут быть предприятия, учреждения, организации, государственные органы, а также граждане. Участники общества могут участвовать в управлении делами общества в порядке, определяемом учредительными документами, получать часть прибыли (дивиденды) от деятельности общества, а также информацию о деятельности общества. Участники общества должны вносить вклады в порядке, размере и способами, предусмотренными учредительными документами. Конечной целью любого предприятия является получение максимальной прибыли при минимизации производственных издержек и основных производственных фондов предприятия. Своевременное инвестирование в основные фонды предприятия является одним из главных направлений в экономической стратегии предприятия. Использование устаревших основных фондов, как правило, приводит к увеличению издержек на ремонт, ухудшению качества производимой продукции, часто это оборудование не соответствует требованиям стандартов по безопасности и экономичности производства. В таких обстоятельствах особую актуальность приобретает экономический анализ эффективности использования основных фондов. Поставленная цель по расчётам определяет состав экономической части проекта. Необходимо рассчитать затраты по сырью материалам и полуфабрикатам, ознакомиться с системой оплаты труда на предприятии, а так же фонда заработной платы, отчисления во внебюджетные фонды, рассчитать общецеховые расходы. На основе полученных данных произвести сравнение экономических показателей проектируемого и действующего производства, рассчитать экономический эффект. Целями предлагаемого ниже технико-экономического расчёта являются: 1. Проверка экономической целесообразности увеличения производительности установки алкилирования бензола пропиленом с 95000 т/год до 120000 т/год по изопропилбензолу-ректификату, и расчёт экономических показателей. 2. Проверка экономической эффективности предлагаемой в дипломной работе модернизации производства. 1. Расчет экономической эффективности увеличения производительности установки Технологические расчеты показали, что увеличение производительности с 95000 т/год до 120 000 т/год возможно на действующем в настоящее время оборудовании и не требует привлечения дополнительных средств и рабочих сил. Расчёт производительности установки. Производительность цеха на данный момент составляет 95000 т/год изопропилбензола-ректификата. Проектом предусматривается 26,3%-ное увеличение производительности и доведение её до 120000 т/год. Годовой фонд календарного времени: 365 дней или 8760 часов. Регламентом предусмотрено 15 дней или 360 часов остановки на капитальный ремонт. Эффективный фонд времени работы установки: 8400 часов в год. Часовая производительность: т/ч Сменная производительность: т/смен. Суточная призводительность: т/сут. Месячная производительность: т/мес. Результаты расчета производительности установки сведены в таблице 1.1. Таблица 1.1 Производительность установки. Наименование показателя До увеличения производительности После увеличения производительности Годовая производителльность по ИПБ, т/год 95000 120000 Часовая производителльность, т/час 11,31 14,29 Сменная производителльность, т/смену 90,48 114,32 Суточная производителльность, т/сутки 271,44 342,96 Месячная производителльность, т/мес. 7916,67 10000 2. Оценка единовременных и текущих затрат (издержек производства) Под текущими затратами (издержками производства) понимается сумма затрат на сырье, основные и вспомогательные материалы (реагенты, катализаторы, адсорбенты, абсорбенты и т.п.), полуфабрикаты, топливо и все виды энергетических затрат, заработная плата с начислениями, амортизация, затраты на ремонт оборудования, общезаводские и цеховые расходы. Расчет амортизационных отчислений. Основные фонды – средства производства, неоднократно участвующие в процессе производства, переносящие свою стоимость на продукцию не сразу, а постепенно. Основные фонды цеха №7 (Очистки бензола и получения ИПБ) приведены в таблице 2.1. В данной таблице мы производим расчет амортизационных отчислений по заводским данным о величинах нормы амортизации. Таблица 2.1 Расчет амортизационных отчислений. Наименование ОС Балансовая стоимость, руб. Норма амортизации ( Na ), % Годовые амортизационные отчисления, руб./год. Здания 2 210 850,61 2,75 60 708,74 Сооружения 66 872,00 3,61 2411,00 Передаточные устройства 459 284,72 12,2 56 048,09 Машины и оборудование 3750804,53 31,9 1 196 703,68 Производств. и хозяйств. инвентарь 8 975,00 11,91 1 069,00 Итого по цеху: 6 496 786,86 1 316 940,51 · Данные по основным средствам приведены за январь 2006г. Балансовая стоимость основных фондов цеха №7 по состоянию на январь месяц 2006 года составила 6 496 786,86 рублей. Техническое перевооружение и реконструкция цеха и установки не планируется, поскольку имеющееся технологическое оборудование, согласно расчётам, обладает необходимыми и достаточными резервами для увеличения производительности. Следовательно, единовременные материальные затраты на монтаж/демонтаж оборудования и дополнительные капитальные вложения на реконструкцию для увеличения производительности не потребуются. Стоимость основных фондов приходящихся на 1 т ИПБ: ОФ = руб./т. Расчет фонда заработной платы. Цех работает непрерывно в три смены. Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих. Таблица 2.2 Штатное расписание основных производственных рабочих. № п/п Наименование должностей Категория Кол-во штатных единиц Раз ряд Тарифная Ставка, р/ч Надбавка за вредн. услов. труда (20%) Установленная тарифная ставка ФОТ * Производство ипб Отделение № 14 1 Аппаратчик алкилирования Раб. 5 VI 20,83 4,17 25,00 18787,5 2 Аппаратчик алкилирования Раб. 5 V 19,92 3,98 23,90 17960, 85 3 Аппаратчик приготовления катализатора Раб. 5 IV 18,08 3,62 21,70 16307,55 4 Аппаратчик разложения и абсорбции Раб. 5 V 19,92 3,98 23,90 17960,85 ИТОГО: 20 71016,75 Отделение № 15 5 Аппаратчик перегонки Раб. 5 VI 20,83 4,17 25,00 18787,50 6 Аппаратчик перегонки Раб. 15 V 19,92 3,98 23,90 53882,55 ИТОГО: 20 72670,05 Производство бензола Отделение М-2 7 Аппаратчик перегонки Раб. 5 VI 20,83 4,17 25,00 18787,5 8 Аппаратчик перегонки Раб. 11 V 19,92 3,98 23,90 39513,87 9 Аппаратчик перегонки (экстр. ректиф.) Раб. 5 V 19,92 3,98 23,90 17960,85 10 Аппаратчик очистки жидкости (кисл. очистки) Раб. 5 V 19,92 3,98 23,90 17960,85 ИТОГО: 26 94223,07 Отделение№14 11 Аппаратчик абсорбции Раб. 5 IV 17,67 3,53 21,20 15931,80 ИТОГО: 5 15931,80 Отделение№15 12 Аппаратчик перегонки Раб. 5 V 19,92 3,98 23,90 21553,02 ИТОГО: 5 21553,02 Отделение №19 13 Шихтовщик Раб. 16 V 19,92 3,98 23,90 57474,72 ИТОГО: 16 57474,72 ФОТ производственных рабочих за месяц : 332869,41 * Примечание: особо вредные условия труда, 36-час. рабочая неделя. Заработная плата основных рабочих за год составляет: руб. Доплата за работу в ночное время равна 40% от тарифной ставки, в вечернее – 20%. Фонд оплаты труда в ночное и вечернее время определяем по формуле: , где Ф н. и в. – фонд оплаты за ночное и вечернее время, руб.; Нн . – норматив ночных, Нн . = 40%; Нв. – норматив вечерних, Нв . = 20%. руб. Фонд оплаты труда в праздничные дни определяем по формуле: , где Ф пр.д . – фонд за работу в праздничные дни, руб.; Пр. – количество праздников в году; Ст. час. – суммарная часовая тарифная ставка (в праздники – двойной тариф); раб.вр. – время работы смены (8ч.) руб. Заработный фонд основных производственных рабочих определяем по формуле: руб. Дополнительный заработный фонд определяем по формуле: , где Фд . – дополнительный фонд, руб.; Нд . (40-60%) – норматив дополнительной зарплаты. руб. Годовой фонд заработной платы определяем по формуле: , где Ф год . – годовой фонд, руб. руб. Рассчитаем начисления на заработную плату, учитывающие единый социальный налог. Расходы на социальные нужды определяем по формуле: , где Н с.н. = 35,6 % - норматив на социальные нужды (согласно ст. 241 налогового кодекса РФ). руб. Итоговый годовой ФЗП основных производственных рабочих составит: руб. Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих. Таблица 2.3 Штатное расписание вспомогательных рабочих. № п/п Наименование должностей Категория Кол-во штатных единиц Раз ряд Тарифная Ставка, р/ч Надбавка за вредн. услов. труда (20%) Установленная тарифная ставка ФОТ* Производство ипб Ремонтная служба 1 Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования Раб. 3 VI 20,08 4,02 24,10 10866,69 2 Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования Раб. 12 V 19,33 3,87 23,20 41843,52 3 Электрогазосварщик Раб. 1 VI 20,08 4,02 24,10 3622,23 4 Электрогазосварщик ручной сварки Раб. 1 VI 20,08 4,02 24,10 3622,23 Производство бензола Ремонтная служба 5 Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования Раб. 3 VI 20,08 4,02 24,10 10866,69 6 Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования Раб. 11 V 19,33 3,87 23,20 38356,56 7 Электрогазосварщик ручной сварки Раб. 2 VI 20,08 4,02 24,10 7244,46 ИТОГО: 33 116422,38 ФОТ вспомогательных рабочих за месяц 116422,38 Заработная плата вспомогательных рабочих за год составляет: руб. Фонд оплаты труда в ночное и вечернее время: руб. Фонд оплаты труда в праздничные дни: руб. Заработный фонд вспомогательных рабочих: руб. Дополнительный заработный фонд: руб. Годовой фонд заработной платы: руб. Итоговый годовой фонд заработной платы (ФЗП) вспомогательных рабочих (с отчислениями на социальное страхование в размере 35,6%): ГФЗП = руб. Расчет заработной платы служащих, ИТР и МОП. Таблица 2.4 Штатное расписание служащих, ИТР и МОП. № п/п Наименование должностей Категория Кол-во штатных единиц Оклад Надбавка за вредн. услов. труда (20%) Установленный оклад ФОТ* 1 Начальник цеха Рук. 1 7500 1500 9000 9000 Производство ипб 2 Заместитель начальника цеха Рук. 1 6000 1200 7200 7200 3 Заместитель начальника цеха по механической части Рук. 1 6000 1200 7200 7200 4 Начальник отделений № 14 Рук. 1 5500 1100 6600 6600 5 Начальник отделения №15-15а Рук. 1 5500 1100 6600 6600 6 Мастер по ремонту технологического оборудования отделений № 15-15а-19 Рук. 1 5000 1000 6000 6000 7 Мастер по ремонту технологического оборудования отделений № 14 Рук. 1 5000 1000 6000 6000 8 Мастер участка № 1 Рук. 1 5000 1000 6000 6000 9 Начальник смены Рук. 6 5000 1000 6000 36000 10 Мастер ППР Рук. 1 4800 960 5760 5760 11 Технолог Спец. 1 5000 1000 6000 6000 12 Кладовщик Раб. 1 2400 2400,00 2400 13 Уборщик производственных помещений Раб. 1 1 600 1600,00 1600 ИТОГО: 18 76360 Производство бензола 14 Заместитель начальника цеха Рук. 1 6000 1200 7200 7200 15 Начальник отделений М-1-2 Рук. 1 5500 1100 6600 6600 16 Начальник отделений № 19 Рук. 1 5500 1100 6600 6600 17 Мастер по ремонту отделения М-1-2 Рук. 1 5000 1000 6000 6000 18 Инженер Спец. 1 4800 960 5760 5760 19 Уборщик производственных помещений Раб. 2 1 600 1600,00 3200 ИТОГО: 7 35360 ФОТ ИТР, Служащих и МОП за месяц 111720 Заработная плата сменного состава ИТР за год составляет: руб. Фонд оплаты труда в ночное и вечернее время: руб. Фонд оплаты труда в праздничные дни (составляет 2,46%): руб. Заработная плата остальных ИТР, служащих и МОП за год: руб. Фонд оплаты отпусков составляет 11,5% от ФОТ: Общий заработный фонд всего состава ИТР: руб. Дополнительный заработный фонд: руб. Годовой фонд заработной платы: руб. Итоговый годовой ФЗП ИТР, служащих и МОП (с отчислениями на социальное страхование 35,6%): руб. ФОТ ИТР, служащих и МОП приходящийся на 1т ипб: руб/т. Общий годовой ФОТ всех работников цеха составит: руб. Общий годовой ФОТ всех работников цеха на 1т. ИПБ: руб./т. Расчет цеховых расходов. Таблица 2.8 Смета общецеховых расходов. Статьи расходов Сумма, руб. Примечание 1 Фонд оплаты труда цехового персонала с начислениями 1374849 2 Содержание производственных зданий и сооружений 2.1 Текущий ремонт зданий и сооружений 56943 принимаем равным 2,5% от их стоимости 2.2 Капитальный ремонт зданий и сооружений 34166 принимаем равным 1,5% от их стоимости 2.3 Амортизация производственных зданий и сооружений 63120 2.4 Расходы по охране труда 1155755 15% от ФОТ всех работающих Итого по ст. 1-2: 2684833 3 Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря и прочие 402725 15% от расходов по ст. 1-2 4 Содержание и обслуживаниие оборудования 4.1 ФОТ вспомогательного персонала: 1626391 Итого: 4713949 3. Плановые калькуляции затрат до и после внедрения проекта по увеличению производительности Плановые калькуляции затрат до и после внедрения проекта по увеличению производительности, представлены в таблицах 10.3.1 и 10.3.2 соответственно. Таблица 3.1 Плановая калькуляция затрат до внедрения проекта (производительность - 95 000 т ИПБ/год). Наименование статей Ед. изм Затраты На весь выпуск На 1 тонну Норма расхода Цена, руб./т Сумма, руб. Норма расхода Сумма, руб./т А. Сырьё и полуфабрикаты 1.Бензол на изопропилбензол т/т 76000 823 62548000 0,8 658,4 2.ППФ на изопропилбензол т/т 89300 728 65010400 0,94 684,32 Итого: 127558400 1342,72 Б. Вспомогательные материалы 1.Хлористый алюминий т/т 1805 23830 43013150 0,019 452,77 2.Едкий натр (100%) т/т 855 4189 3581595 0,009 37,7 3.Хлористый кальций т/т 190 2400 456000 0,002 4,8 Итого: 47050745 495,27 В. Энергетика Электроэнергия кВт*ч/т 1048800 480 503424000 11,04 5299,2 Пар 21 ата Гкал/т 4750 140,57 667707,5 0,05 7,0285 Пар 12 ата Гкал/т 35625 137,61 4902356,25 0,375 51,60375 Азот м3 /т 66,5 1000 66500 0,0007 0,7 Вода оборотная м3 /т 1444000 30,15 43536600 15,2 458,28 Сжатый воздух м3 /т 85500 170 14535000 0,9 153 Холод +6 0 C Гкал/т 10450 1300 13585000 0,11 143 Итого: 580717164 6112,81225 Г. Заработная плата с начислением 7705450 81,11 Д. Цеховые расходы 4713949 49,62 Цеховая себестоимость 767745613 8081,53 Побочная продукция 1. Этилбензольная фракция т/т 16000 0,007 112 2. Растворитель АР т/т 15 000 0,01 150 3. Смола ПАБ т/т 900 0,011 9,9 4. Алюмохлорид т/т 7398 0,0025 18,495 Итого: 290,395 Производственная себестоимость 740158088 7791,14 Е. Общезаводские расходы 36267746,3 381,77 Ж. Внепроизводственные расходы 15543319,8 163,61 Полная себестоимость 791969154 8336,52 Прибыль (убыток) 103548346 1090 Рентабельность, % 12 Оптовая цена 895517500 9426,5 Таблица 3.2 Плановая калькуляция затрат после внедрения проекта (производительность - 120 000 т ИПБ/год) Наименование статей Ед. изм Затраты На весь выпуск На 1 тонну Норма расхода Цена, руб./т Сумма, руб. Норма расхода Сумма, руб./т А. Сырьё и полуфабрикаты 1.Бензол на изопропилбензол т/т 96000 823 79008000 0,8 658,4 2.ППФ на изопропилбензол т/т 112800 728 82118400 0,94 684,32 Итого: 161126400 1342,72 Б. Вспомогательные материалы 1.Хлористый алюминий т/т 2280 23830 54332400 0,019 452,77 2.Едкий натр (100%) т/т 1080 4189 4524120 0,009 37,7 3.Хлористый кальций